Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кpедитоpа, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки, и ссудные операции по получению межбанковского кредита Денисенко М.П. Деньги и кредит в банковской деятельности. Учебное пособие. -К.:Алерта, 2004. М.69.

Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть pазличие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

Ссудные операции банков можно классифицировать по различным критериям.

Во-первых, в зависимости от той роли, в которой выступает банк, - кредитора или заемщика: активные и пассивные ссудные операции. Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другими банками и или межбанковского кредита. Пассивные ссудные операции заключаются в получении межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках.

Во-вторых, по срокам: онкольные или до востребования; краткосрочные (до одного года) ;среднесрочные (от одного года до пяти лет).

В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику, и ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения ссуды могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантии обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

В-четвертых, в зависимости от целей кредитования: ссуды на увеличение капитала (производственных фондов); ссуды на временное пополнение недостатка средств; ссуды потребительские цели.

В-пятых, на основании различий в условиях, порядке, величине и сроках уплаты процентов по кредиту м суммы основного долга; режимах открываемого ссудного счета; отраслевой принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и т.д.

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кредитного договора, в котором фиксируются все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком, и следующих факторов: наличие и стоимость кредитных ресурсов; соотношения степени рискованности и прибыльности кредитования каждого конкретного проекта; стабильности и масштабов депозитной базы банка; установок экономической и денежно кредитной политики государства; сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе; квалификации и профессионализма банковских работников и т.д. Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка.

По форме банковского кредита выделяют:

Прямые кредиты - это кредиты, которые предоставляются путем предоставления средств или товаров в соответствии с принципами кредитования:

Дисконтный кредит;

Ломбардный кредит;

Ипотечный кредит;

Открытие кредитной линии:

Овердрафтный кредит;

Контокоррентный кредит;

Кредитные суррогаты:

Факторинг;

Лизинг;

* Косвенные кредиты - это использование кредитоспособности банка как гарантии исполнения обязательств клиентом банка:

- Акцептный кредит;

- Авальный кредит Денисенко М.П. Деньги и кредит в банковской деятельности. Учебное пособие. -К.:Алерта, 2004. М.65.

2. Методы анализа кредитных операций банка

Проблема минимизации кредитных рисков коммерческими банками решается с помощью следующих методов (путей) минимизации кредитных рисков: диверсификации ссудного портфеля; анализа и оценки кредитоспособности, платежеспособности заемщика и кредитуемого проекта; применения методов обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств, гарантий, цессии, страхования) и их оценка; формирования резервов для покрытия возможных потерь по ссудам; способов работы с “проблемными” кредитами, включая кредитный мониторинг; способов реализации дополнительных мер по возвратности кредита .

Такая система методов управления кредитными рисками предусматривает меры, с помощью которых могут быть спрогнозированы, преодолены и компенсированы потери от невозврата кредита.

Так, специфический подход к решению проблемы возвратности выданных кредитов, заключается, в первую очередь, в устранении угроз невозврата долга, для этого решаются три основные группы задач, определяющих гарантии возвратности:

а) полнота и корректность оформления договорной документации;

б) наличие системы сопровождения договоров;

в) степень обеспеченности кредита

а) Юридическая служба практически любого банка является достаточно компетентной в разработке и оформлении любого вида договорной документации. В то же время практика работы с кредитными договорами показывает, что именно качество формулировок по юридическим, финансовым и техническим условиям сделки является основой возникающих впоследствии проблем.

б) Самые корректные и всеобъемлющие договорные формулировки не могут обеспечить отсутствия у кредитора проблем по возврату кредита, если у него отсутствует чётко фиксированная и так же чётко соблюдаемая система сопровождения и контроля за ходом выполнения договорных обязательств.

Если же все-таки возникает сама проблема, связанная с возвратностью выданных кредитов, то в российской практике существует несколько способов, или основных методов, возврата кредита.

Достаточно тривиальны и не заслуживают описания силовой метод выбивания долгов и инициирование арбитражных процессов по имущественным искам. Гораздо эффективнее в отношении должников - промышленных предприятий зарекомендовали себя процедуры, связанные с инициированием исков о банкротстве должника.

Практика работы на этом направлении кризис-консалтинговых фирм показывает эффективность применяемых методик. От 70 до 90 процентов должников предпочитают возвращать долги в согласованном с кредитором порядке, не дожидаясь объявления их банкротом.

Можно отметить и побочные результаты. Должники с инвестиционно привлекательными активами могут быть (после их очистки от долгов) предметом купли-продажи для стороннего инвестора, на чём кредитор имеет возможность дополнительно заработать.

На этом направлении есть и ограничения: методика применима и даёт результат лишь для должников с ликвидными активами.

На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической и политической обстановки в Кыргызстане проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

Возвратность кредита - это фундаментальное свойство кредитных отношений, и, поскольку экономическую основу возвратности кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, то можно сказать, что именно возвратность кредита и выступает необходимым условием функционирования всей кредитной системы. Возвратность кредита имеет ряд качественных уровней. Как с точки зрения экономики в целом, так и с точки зрения конкретного банка желательно, чтобы возвратность была своевременной и реальной, ибо такая возвратность показывает положительное состояние дел ссудополучателей, которое достигнуто за счет реального вложения средств в экономику. Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, то есть зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата ссуженной стоимости.

В целом, обеспечение возвратности кредита это многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.

Кроме того, обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования вceй экономики.

Проблема, связанная с отсутствием реальной ответственности заёмщиков за убыточные результаты деятельности должна решаться в законодательном порядке, для этого необходимо внести изменения в законодательные документы, определяющие очередность платежей предприятий по их обязательствам, с отнесением погашения банковских ссуд к первоочередным платежам, расширив права банков по распоряжению залогами для реального обеспечения возврата выданных средств.

Так, специфический подход к решению проблемы, связанной с отсутствием надлежащих ресурсов (длинных ресурсов), прежде всего для кредитования реальной экономики выглядит следующим образом.

Активизация операций банков с реальным сектором экономики невозможна без создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы.

Сейчас в рамках реализации проекта «Финансирование сельского хозяйства-2» крестьянским и фермерским хозяйствам республики, переработчикам сельхозпродукции выдано 2 609 льготных кредитов на общую сумму 793 миллиона 501 тысяча сомов.

Сейчас в проекте участвуют 6 коммерческих банков. Это: ОАО «Айыл-банк», «РСК банк», АКБ «Кыргызстан», KICB, «Оптима банк», «Бакай банк» и ОАО «Финансовая компания кредитных союзов». На сегодняшний день кредиты выдаются 5 банками -- ОАО «Айыл-банк», «РСК банк», KICB, «Оптима банк» и «Бакай банк». Ожидается, что скоро к выдаче кредитов приступит и АКБ «Кыргызстан».

На данный момент в разрезе банков ситуация по кредитованию выглядит следующим образом:

ОАО «Айыл Банк» выдано 1 467 кредитов на сумму 423 552,0 тысяч сомов.

ОАО «РСК Банк» выдано 678 кредитов на сумму 252 295,0 тысяч сомов.

ОАО «Бакай Банк» выдано 19 кредитов на сумму 4 390,0 тысяч сомов.

ЗАО «KICB» выдано 200 кредитов на сумму 58 007,0 тысяч сомов.

ОАО «Оптима банк» выдано 245 кредитов на сумму 55 257,0 тысяч сомов.

Предпосылками увеличения сбережений населения в банках являются: укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом; укрепление правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков; повышение уровня доверия экономических субъектов к государству и партнерам по бизнесу, в том числе доверия населения к финансовым посредникам; повышение реальных доходов населения; сохранение института банковской тайны, тайны вклада; расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

Создание эффективно действующей системы гарантирования вкладов граждан КР в 2007 году теперь будет способствовать восстановлению доверия к банковскому сектору со стороны населения, позволит расширить ресурсную базу банков, в том числе для кредитования реальной экономики. Развитие системы гарантирования вкладов укрепит конкуренцию на рынке привлечения вкладов населения.

Что же касается перспектив развития кредитных операций в Кыргызстане, то они прежде всего связаны с экономической и политической стабилизацией в нашей стране, с оздоровлением реальной экономики, с повышением уровня жизни россиян.

Стоит только навести элементарный порядок в экономике и стране, ужесточить ответственность за невыполнение своих обязательств, ввести строгий учёт и контроль в экономике и финансах, создать благоприятный инвестиционный климат, установить сильную и неотвратимую материальную и уголовную ответственность за расхищение денег, ресурсов и коррупцию, как сразу же появятся значительные денежные средства, готовые пойти в реальную экономику.

В качестве же перспективного направления развития кредитных операций коммерческих банков у нас в стране могут стать, по-видимому, операции с розничными клиентами, а именно: кредитование малого и среднего бизнеса, ипотечное кредитование и потребительский кредит.

Заключение

Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели, и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Список использованной литературы

Законодательные и нормативные акты:

Закон «О национальном Банке Кыргызской Республики» №59 от 29 июля 1997г.;

Закон «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» июль 1997г.;

ИНСТРУКЦИЯ о требованиях к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР №34/10 от 10 декабря 2007г.;

ИНСТРУКЦИЯ об ограничениях к кредитованию № 45/1 от 16 июня 1999г.;

ИНСТРУКЦИЯ по работе с кредитами № 10/4 от 18 февраля 1998г.;

ПОЛОЖЕНИЕ о классификации кредитов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных кредитных, лизинговых потерь и убытков № 17/1 от 2 июня 2007г.;

ПОЛИТИКА учета кредитов в банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики;

Книги:

Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., "Финансы и статистика" 2000г.

Банковское дело под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика. 2007г.

Грюнинг Х. В., Братанович С. Б. «Анализ банковских рисков» система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: «Весь мир» 2007г.

Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой М., Экономика 1996г.

Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 1997 г.

Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”: Банковское дело, январь 1997 г.

Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 573с.

.Божко В.П., Шигимага Е.О. Об оценке структуры доходов коммерческого банка / / Економика. Финансы. Право. - № 10. -2008. - С.23-27.

14.Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник - К.: Киев. Нац. торг. -экон. ун-т, 2008. - 327 с.

15.Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.

.Барановский А.И. Развитие банковской системы Украины. - М.: Ин-т экон. прогнозировать. - 2008. - 584 с.

.Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. Библиотека Финансового Менеджера. Выпуск 12. - М.: Ника-Центр. - 2006. - 600 с.

.Барановский А. И. Финансовые кризисы: предпосылки, последствия и пути предотвращения: Монография. - К.: Киев. Нац. торг. -экон. ун-т, 2009. - 753 с.

Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и концепции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 1995 г.

Размещено на Allbest.ru