Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Российская академия народного хозяйства и государственной службы

при Президенте Российской Федерации

Сибирский институт управления - ФИЛИАЛ РАНХиГС

Центр переподготовки специалистов

Кафедра Финансов и кредита

"Банковское дело"

Письменное контрольное задание

для студентов дистанционного обучения

Студент: Илюхина Оксана Васильевна

Преподаватель: Гришанова Александра Вячеславовна

Новосибирск 2015 г.

Содержание

Модуль 1. Теоретические основы банковского дела

Модуль 2. Банковские операции и специфика их представления

Модуль 3. Особенности формирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Использованные источники

Модуль 1. Теоретические основы банковского дела

* кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка и ревизионный комитет проводит внешний обзор и оценку деятельности банка занимаются общими вопросами;

* управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;

* управление депозитных операций проводит депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);

* управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие, как лизинг, факторинг и т.д.;

* управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг; операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);

* управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов;

* учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабных функций, как уже отмечалось, в банке формируются определенные службы, включающие: административно- хозяйственный отдел; юридический отдел, юристы которого проверяют правильность документов, составления договоров, проведения трастовых операций (представление клиента в суде); отдел кадров, занимающийся подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.

В силу того что организационную структуру банка разрабатывает Совет директоров, она может быть индивидуальной для каждого банка и зависит от совокупности выполняемых банком операций.

Модуль 2. Банковские операции и специфика их представления

1. Отгрузка продукции продавцом;

2. Передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк, обслуживающий покупателя;

3. Помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя;

4. Передача платежного требования-поручения покупателю;

5. Оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя;

6. Передача покупателю отгрузочных документов;

7. Банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя;

8. Банк покупателя направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения;

9. Банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца;

10. Банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета.

Аккредитив - это обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи физическим и юридическим лицам в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении.

Процедуры расчетов по аккредитиву включают:

1. Плательщик направляет в свой банк (банк-эмитент) аккредитив (заявку) на бланке установленной форме, № счета, открытый в исполнительном банке для оплаты отгруженных товаров. Кроме того, в аккредитиве указываются сумма аккредитива в рублях, срок действия, наименование товара и документов, подтверждающих отгрузку товара.

2. Банк-эмитент направляет в другой банк (исполнительный) для зачисления на счете "Аккредитив" указанной денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В результате в исполнительном банке открыт специальный счет "Аккредитив", на котором депонированы денежные средства для оплаты отгруженных товаров - депонируемый аккредитив.

3. Поставщик отгружает товары, оформляет предусмотренные аккредитивом документы, подтверждающие отгрузку товара и исполнительный банк, производит оплату. Таким образом, сроки расчета значительно сокращаются.

1.

Рисунок 4. Расчеты с помощью документарного аккредитива.

Корреспондентский счет - это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях.

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, права и обязанности сторон, условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещение почтовых, телеграфных и других расходов, ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора, срок действия договора и порядок его досрочного расторжения, и др.

На счетах, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

Большое значение имеет и принцип осуществления контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и основная роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм:

§ по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам баков в РКЦ (или в банках-корреспондентах);

§ по счетам и по балансам самих участников расчетов - коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ.

Ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет Банк России, который:

§ согласно закону о Центральном банке РФ является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере;

§ организует и управляет через свои учреждения - РКЦ системой перевода средств между банками;

§ проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета;

§ оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержания ликвидности коммерческих банков.

Модуль 3. Особенности формирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Раскройте содержание банковских рисков. Классификацию банковских рисков и инструменты управления ими представьте в форме таблицы

Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получения как положительного, так и отрицательного результата.

В общем случае к рискам по произвольным банковским операциям относят кредитный, процентный, валютный, портфельный риски и риск упущенной финансовой выгоды.

* Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

* Процентный риск - опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

* Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

* Портфельный риск - возможность потерь на рынке ценных бумаг.

* Риск упущенной возможной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.

С другой стороны, риски в зависимости от сферы возникновения или влияния подразделяются на внешние и внутренние. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях - и будущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. В зависимости от возможности управления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются.

К основным инструментам управления рисками можно отнести:

* использование принципа взвешивания рисков;

* учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);

* осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов;

* проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка);

* выдачу крупных кредитов только на синдицированной основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям);

* использование плавающих процентных ставок;

* введение депозитных сертификатов;

* расширение переучетных операций банка;

* страхование кредитов и депозитов;

* введение залогового права;

* применение реальных персональных и "мнимых" гарантий.

Использованные источники

1. Гришанова А.В. Банковское дело: учеб.пособие / А.В. Гришанова; РАНХиГС, Сиб. ин-т упр. - Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2014. - 255с.

2. http://www.std72.ru/dir/finansy_denezhnoe_obrashhenie_i_kredit/dengi_kredit_banki_uchebnoe_posobie_zhukova_s_s/tema_13_bankovskie_riski_sushhnost_klassifikacija_i_metody_upravlenija/203-1-0-3502

3. http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/korrespondentskiy-schet.html

4. http://www.grandars.ru/student/finansy/akkreditiv.html

5. http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/11-organizatsionnaya-struktura-kommercheskogo-banka

Размещено на Allbest.ru