Сущность актуарных расчетов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Сущность актуарных расчетов

Актуарные расчеты - система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями. На основе актуарных расчетов образуется и расходуется страховой фонд по видам долгосрочного страхования жизни, определяются тарифные ставки и объемы резервных фондов с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Кроме того, по краткосрочному страхованию устанавливаются динамические ряды статистических данных, и на их базе рассчитываются тарифы, страховые резервы и доходы страховщика.

Основные задачи актуарных расчетов:

изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; статистический актуарный страхование ставка

математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.

На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни, определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты:

по личному страхованию;

по имущественному страхованию;

по страхованию ответственности;

по страхованию финансовых рисков.

По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые. Отчетные актуарные расчеты производятся по уже совершенным операциям страховщика и ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. Плановые производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией.

По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

По иерархическому признаку актуарные расчеты делятся на федеральные (общие для всей территории РФ), региональные (для отдельных регионов) и индивидуальные (для конкретной страховой компании).

В актуарных расчетах используются показатели страховой статистики. Страховая статистика направлена на изучение и систематизацию наиболее типичных и массовых явлений в страховании, а также на изучение их динамики. Основными абсолютными показателями страховой статистики являются:

число объектов страхования -- п;

число страховых событий -- t;

число пострадавших объектов в результате наступления страхового случая -- т;

сумма полученных страховщиком страховых платежей (взносов) -- Пл;

сумма выплаченного страхового возмещения -- В;

страховая сумма всех объектов страхования -- Sп;

страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности -- Sт.

Кроме перечисленных показателей, в актуарных расчетах используются и расчетные показатели страховой статистики.

1. Частота страховых случаев (Чс), которая показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования, и рассчитывается по формуле

Если Чс < 1, это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

2. Коэффициент кумуляции риска (Кк) показывает среднее число застрахованных объектов, пострадавших от страхового события, и рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий:

Кк = т / t.

Минимальное значение данного показателя равно единице, если Кк > 1, это указывает на большее численное различие между числом страховых событий и числом страховых случаев. Страховые компании стараются избегать сделок с высоким уровнем коэффициента кумуляции.

3. Коэффициент убыточности (Ку) представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов:

Ky= B/ Sm

Значение коэффициента убыточности может быть меньше или равно единице.

4. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (Sсп) рассчитывается как отношение общей страховой суммы всех застрахованных объектов к числу всех объектов страхования:

Sсп = Sп /п.

В актуарных расчетах применяются различные методы расчета средних величин. Это объясняется тем, что объекты имущественного страхования обладают различными страховыми суммами.

5. Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (Sст) представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов страховой совокупности к числу этих объектов:

Sст = Sт / т.

Расчет последних двух показателей имеет большое практическое значение, так как с их помощью рассчитывают такой показатель страховой статистики, как тяжесть риска (Тр).

6. Тяжесть риска представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:

Тр = (Sт / т) / (Sп / п) = Sст / Sсп.

Используя данный показатель, страховые компании производят оценку и переоценку частоты проявления страхового события.

7. Убыточность страховой суммы (Ус) представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования и рассчитывается по формуле:

Уc = B/ Sn

Значение данного показателя всегда меньше единицы.

8. Норма убыточности, или коэффициент выплат (Кв), рассчитывается как отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов:

Кв = B / Пл.

Классификация видов страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок

Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на две категории:

страхование жизни;

рисковые виды страхования.

В свою очередь, из числа рисковых видов страхования выделяются:

массовые рисковые виды страхования;

страхование редких событий и крупных рисков.

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

смерти застрахованного;

а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) в случаях, предусмотренных договором страхования.

Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств по страхованию жизни.

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица:

вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

срока и периода уплаты страховых взносов:

срока действий договора страхования;

планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфика страхового обязательства по страховой выплате определяют требования к расчету страховых тарифов. При этом при расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни принимают во внимание следующие обстоятельства:

увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая при этом вероятность страхового случая определяется на основании таблиц смертности;

суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, определяются с учетом процентного дохода от инвестирования средств страховых резервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования).

Страхование жизни

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

смерти застрахованного;

обязанности страховщика по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты в период действия договора страхования и др.).

Предметом страхования при страховании жизни является жизнь застрахованного лица, а также доходы, гарантирующие определенный уровень жизни при наступлении страховых случаев.

Субъектами страхования жизни являются:

страховщик;

страхователь;

застрахованный;

выгодоприобретатель, назначаемый на случай смерти застрахованного.

Страхование жизни может быть:

индивидуальным - страхование по договору жизни одного лица;

коллективным - страхование по договору жизни группы лиц или коллектива.

Страхование жизни может комбинироваться со страхованием от несчастных случаев. Такая форма страхования называется «смешанным страхованием жизни» и имеет дополнительную цель - защиту имущественных интересов в связи с причинением вреда жизни, здоровью, трудоспособности в результате несчастного случая.

Страхование жизни осуществляется в соответствии с правилами страхования, разрабатываемыми страховщиком отдельно для каждого из видов страхования жизни или для ряда близких видов, относящихся к страхованию жизни, а также в комбинации со страхованием от несчастных случаев.

Страхование жизни на случай смерти представляет собой принятие страховщиком по договору страхования обязанности выплатить страховую сумму выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного лица в период действия договора. При данном виде страхования страхователями могут быть как физические, так и юридические лица, при этом для физических лиц существуют ограничения по возрасту. Юридические лица заключают в основном договоры коллективного страхования жизни на случай смерти своих работников.

Застрахованными в данном виде страхования могут быть физические лица в возрасте от 1 года до 70 лет однако в правилах страхования предусматриваются еще и ограничения по состоянию здоровья.

Договор страхования жизни на случай смерти заключается, как правило, на основании письменного заявления страхователя, однако это заявление может быть и в устной форме, но в любом случае страхователь обязан сообщить страховщику основные сведения о застрахованном лице, в том числе о существующих на момент страхования или имевшихся ранее болезнях. Если после заключения договора страхования жизни страховщик установит, что ему были сообщены ложные сведения о состоянии здоровья застрахованного, страховая компания вправе требовать признания этого договора недействительным.

Размещено на Allbest.ru