Лизинговые операции, и их роль в деятельности Коммерческого Банка

Лизинговые компании, созданные банками, ориентируются на оказание стандартных лизинговых услуг широкому кругу клиентов, что не исключает, с другой стороны, преимущественного обслуживания клиентов "собственного" банка. Обычно банки не только финансируют деятельность дочерних компаний, но и активно поставляют им клиентов из числа тех, кто обращается напрямую в банк за получением кредита на приобретение основных средств. Естественно, что компании, входящие в структуру крупных банков, и сами являются наиболее крупными на рынке, имеющими большой портфель заказов, схожие с западными, а значит, наиболее современные методы работы, квалифицированный персонал.

Лизинговые компании, созданные государственными и муниципальными структурами, жестко ориентированы на осуществление лизинговых сделок с определенными типами клиентов. Условия лизинговых сделок, предлагаемые этими компаниями, а они обычно используют льготное бюджетное финансирование, являются более привлекательными для клиентов, по сравнению с условиями, предлагаемыми коммерческими лизинговыми компаниями, однако доступность их услуг сильно ограничена.

Отраслевые лизинговые компании ориентируются на обслуживание предприятий определенной отрасли. Во многом "отраслевые" лизинговые компании ориентируются на господдержку. Не ведут деятельности и прочие лизинговые компании, дочерние предприятия различных торговых домов, фирм-производителей, а также созданные частными лицами. Не имея доступа к достаточным финансовым ресурсам, эти компании лизинговых сделок не заключают. Ряд иностранных фирм-производителей (в основном это касается рынка большегрузных автомобилей) используют лизинг в качестве инструмента сбыта своей продукции. Лизинговые сделки, заключаемые ими, обычно предусматривают участие российского банка, приемлемого для иностранной фирмы, выдающего гарантию за своего клиента конечного лизингополучателя.

Ряд лизинговых компаний наравне с собственно лизингом использует в своей деятельности механизм купли-продажи имущества в рассрочку. Несмотря на то, что по сути определений лизинга как вида деятельности и договора лизинга как подвида договора аренды, такие операции не имеют никакого отношения к лизингу, они тем не менее соответствуют "упрощенному" пониманию лизинга со стороны клиентов как сделки, в которой:

а) кредитор финансирует приобретение заемщиком некоторого имущества;

б) финансирование осуществляется не в денежной, а в натуральной форме;

в) финансируемое имущество является обеспечением сделки через сохранение на него права собственности кредитора:

г) заемщик оплачивает периодически платежи, возмещающие как средства, вложенные кредитором на начальном этапе сделки, так и создающие доход.

Нельзя не отметить, что ряд банков (Восток-Запад, Российский кредит, Межпромбанк) выбрали для себя способ участия в лизинговых сделках не через дочернюю лизинговую компанию, а через механизм выдачи гарантий в пользу лизинговых компаний (обычно иностранных). Такая деятельность также не является лизингом, однако и в отношении данных субъектов рынка сложилось мнение о том, что они "занимаются лизингом".

Заключение

В широком значении под лизингом следует понимать весь комплекс возникающих имущественных отношений, связанных с передачей имущества во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в долгосрочную аренду. В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга и экономической сущности договора лизинга различают:

Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может перейти к лизингополучателю. По сути является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).

Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. Обычно предметом лизинга являются уже имеющиеся в распоряжении лизингодателя активы. По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. Лизинговая ставка обычно выше, чем по финансовому лизингу. По экономической сущности близок к аренде.

Для осуществления лизинговых операций создаются лизинговые компании. Этапы лизинговой операции включают:

- подписание договора лизинга;

- приобретение предмета лизинга (оборудования, машин, недвижимости);

- кредитование банком приобретения товара лизинговой компанией (по необходимости); оплату поставки;

- поставку и прием товара;

- выплату лизингополучателем (арендатором)лизинговых платежей;

- возврат кредита банку с уплатой процентов по нему.

Я взяла в пример ОАО "Банк ВТБ" - российский коммерческий банк, являющийся вторым в стране после Сбербанка по размеру уставного капитала и величине активов. Учрежден он был в 1990 году, когда Верховный Совет РСФСР совместно с Банком России решили создать Банк внешней торговли. В 1998 году банк стал акционерным обществом открытого типа.

До некоторого времени банк ВТБ специализировался в основном на корпоративных клиентах. Однако в 2004 году он приобрел 85,81% акций (контрольный пакет) Гута-Банка, у которого в то время были серьезные финансовые трудности и на его базе создал банк ВТБ 24, сделав его в дальнейшем специализированным розничным финансовым учреждением. На настоящий момент ВТБ (в лице ВТБ 24) является вторым по объемам после Сбербанка в этом секторе услуг.

Банк ВТБ все время совершенствует свою работу с клиентами. Ежемесячно вводятся новые кредитные программы, совершенствуется индивидуальная работа.

Среди услуг хранение вкладов, кредитование на различные цели, кредиты наличными, автокредиты, ипотечное кредитование, оформление и выдача банковских карт, банковские переводы. Банк ВТБ24 предлагает также лизинговые операции своим клиентам.

Банк ВТБ24 на сегодняшний день предоставляет своим клиентам возможность воспользоваться одним из нескольких лизинговых продуктов. Эти продукты ориентированы в первую очередь на индивидуальных предпринимателей и небольшие компании.

Список использованной литературы

1. “Банковское дело”, учебник, под ред. О.И. Лаврушина

2. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2011г.

3. Лизинг и коммерческий кредит - М.: ИСТ-Сервис, 2012.

4. Организация лизинговых операций / В.Н. Кочетков, Е.В. Краева, О.В. Кочеткова, Европ. ун-т фин. информ. сист. менеджмента и бизнеса. - 2-е изд., степ. - К.: ЕУФИСМБ, 2011г.

5. Ефимова Л.Г. "Сборник образцов банковский документов" - М.: Кодекс, 2010г.

Законодательные акты

1. Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)"

2. Указ Президента РФ от 17 сентября 2010 г. №1929 "О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности";

3. Приказ Минфина от 25 сентября 2009 г. №105 "Об отражении в бухгалтерском учете и отчетности лизинговых операций";

4. Постановление Правительства РФ от 26 февраля 2010 г. №167 "Об утверждении положения о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации";

5. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей от 16 апреля 2011г.

Размещено на Allbest.ru