Одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности выступает эффективное государственное управление, важнейшими инструментами которого являются банковское регулирование и банковский надзор.

Органы государственного банковского регулирования и надзора, как правило, несут ответственность за обеспечение устойчивости банковской системы в целом и коммерческих банков в частности, что позволяет сохранять стабильность всей финансовой системы страны.

Банковское регулирование возникло в результате необходимости участия центральных банков в обеспечении финансовой стабильности в государстве. Как правило, центральный банк отвечает за регулирование коммерческих банков, и банковский надзор является обязательным механизмом государственного регулирования деятельности банков. Потребность в институте банковского надзора возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом.

Банковское дело по своей сути основано на доверии к собственникам и менеджерам кредитной организации со стороны клиентов и вкладчиков. Кризис доверия к банковским институтам вследствие их неспособности выполнять взятые на себя обязательства имеет своим следствием "набеги" вкладчиков и, как результат, дезорганизацию денежной сферы и рост социальной напряженности. Именно по этой причине банки традиционно находятся под пристальным присмотром специально созданных для этого органов государственного управления.

Таким образом, банковский надзор - это вид публично-правовой деятельности, основной целью которой является поддержание стабильности и развитие банковской системы страны и защита интересов вкладчиков и кредиторов. В статье 56 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" № 86-ФЗ от 10.07.2002 г Федеральный закон РФ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 10. 07.2002 №86-ФЗ [Электронный ресурс]: Консультант Плюс, Режим доступа: http: //base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc; base=LAW; n=124709. (далее - Закон о Банке России) вышеназванные цели относятся не только к банковскому надзору, но и к банковскому регулированию. Согласно данной статье, Центральный банк РФ является органом и банковского регулирования, и банковского надзора, при этом из восемнадцати функций, которые возложены на него, одиннадцать напрямую затрагивают регулирование финансовой деятельности банков различными методами и инструментами, поскольку именно она в большей степени формирует финансовую устойчивость всего банковского сектора и экономики страны.

На практике надзор и регулирование банковской деятельности выступают одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности в государстве. При этом вне зависимости от выбранной модели реализации надзорных функций, цели и задачи органов регулирования банковской деятельности исторически не претерпевали принципиальных изменений и сводятся, как правило, к обеспечению устойчивости банковской системы. В свою очередь, уровень устойчивости банковской системы и национальных банков как опорной ее составляющей, отражает уровень банковского регулирования и надзора со стороны государственных органов власти.

К числу основных направлений и задач банковского регулирования и надзора можно отнести:

· разработку и распространение широкого спектра надзорных директив в кредитных организациях;

· рассмотрение обращений и заявлений, поданных банками, включая обращения относительно лицензирования банковской деятельности;

· мониторинг и наблюдение за банковской деятельностью - анализ финансового положения, контроль за соблюдением законодательства и выполнением кредитными организациями установленных надзорным органом нормативов и положений;

· инспекционные проверки;

· инициирование принудительных мер, требующих от банка введения новых политик, процедур и практических методов для исправления проблем, выявленных в банке.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через постоянно действующий орган - Комитет банковского надзора, в состав которого входят:

· Председатель Комитета и его заместители;

· Департамент банковского надзора;

· Департамент банковского регулирования;

· Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций;

· Главная инспекция кредитных организаций;

· Департамент финансового мониторинга и валютного контроля;

· Департамент финансовой стабильности;

· Юридический департамент;

· Главное управление безопасности и защиты информации;

· Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации Банки и банковское дело /Под ред.И.Т. Балабанова, СПБ: Питер, 2012. - 50 с. .

Значимость банковского надзора также определяется особой ролью банков как социально-экономических институтов, влияющих на перераспределение финансовых ресурсов между различными участниками экономических отношений и вместе с этим оказывающих определяющее воздействие на надежность и стабильность экономической системы страны.

В рыночной экономике банки являются ведущими хозяйственными агентами, и в то же время - важнейшими инструментами воздействия на макроэкономические процессы. В таких условиях целью банковского надзора ставится приведение деятельности кредитных организаций в соответствие с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России, а банковский надзор, по сути, выступает как инструмент обеспечения принципа нормативности банковской деятельности.

Основными направлениями регулирования Банком России финансовой деятельности банков являются:

· установление требований к созданию банков и лицензированию банковской деятельности;

· установление правил проведения банковских операций и расчетов в РФ;

· установление порядка формирования банками фонда обязательных резервов;

· установление правил бухгалтерского учета, порядка составления и предоставления банками финансовой отчетности;

· осуществление надзора за финансовой деятельностью банка;

· определение критериев оценки финансовой устойчивости банка;

· установление требований к системе риск-менеджмента банка и регулирование уровня банковских рисков;

· установление требований к созданию резервов на возможные потери по операциям банков;

· регулирование ликвидности банковской системы;

· участие в мероприятиях по предупреждению несостоятельности (банкротства) банков;

· организация системы рефинансирования;

· организация и осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

· установление требований к структуре, объему и достаточности собственного капитала банков;

· регулирование активности банков по операциям на открытом рынке;

· регулирование эмиссии ценных бумаг банков;

· участие в функционировании системы страхования вкладов физических лиц.

Все перечисленные выше направления преследуют основную цель регулирования деятельности банка - это поддержание его финансовой устойчивости, которая лежит в основе функционирования его финансового менеджмента и является одной из стратегических целей банка.

Основными методами регулирования Банком России финансовой деятельности коммерческих банков являются:

· нормотворческая деятельность, регулирующая финансовую деятельность банка;

· разработка методик оценки финансового состояния банка и рекомендаций по повышению эффективности его функционирования;

· использование инструментов денежно-кредитного регулирования для воздействия на финансовые операции банков;

· проведение консультаций, семинаров, круглых столов для финансовых менеджеров всех уровней управления банком;

· осуществление банковского контроля и надзора за финансовой деятельностью банков.

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.

В случае выявления нарушений или предоставления кредитными организациями неполной и недостоверной информации, Банк России в зависимости от вида нарушения имеет право:

· взыскать штраф;

· ограничить проведение кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией;

· ограничить открытие кредитной организацией филиалов;

· потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению, замены ее руководителей и осуществления реорганизации банка.

Банковский надзор представляет собой систему мероприятий, проводимых надзорным органом в рамках действующего законодательства с целью реализации функций банковского надзора, который может быть двух видов: прямой (превентивный) и либеральный (защитное регулирование) Андрюшин С.А. Особенности эволюции банковской системы в России. / С.А. Андрюшин М.: Эксмо, 2011. - 67 с. .

В зависимости от используемых инструментов выделяют следующие группы методов: административные и экономические, нормативные и корректирующие, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков (ставка рефинансирования, ставки по операциям Банка России, валютная интервенция, операции на открытом рынке и т.д.).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и положений и организации контроля за их исполнением.

Корректирующие методы реализуются через рекомендации и разъяснительные письма регулятора и позволяют корректно направлять деятельность банков, предлагая наиболее целесообразный вариант их развития.

Регулирующие методы направлены в первую очередь на снижение банковских рисков и предполагают использование как административных, так и экономических методов, и реализуются через установление пруденциальных норм банковской деятельности и норм международного банковского права.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля над выполнением банковского законодательства и нормативных актов Банка России.

В системе надзора выделяют регистрацию и лицензирование кредитных организаций, текущий надзор и отзыв лицензий на банковскую деятельность.

Согласно статье 59 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанный лицензий и отзывает их. По данным официального отчета Центрального Банка РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора на 1 января 2015 г. лицензией на осуществление банковских операций обладало 956 кредитных организаций.

Текущий надзор за деятельностью банков может осуществляться в следующих формах:

· анализ отчетности коммерческих банков, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

· сплошная или выборочная проверка направлений деятельности банка представителем государственного регулятора;

· проведение внешнего аудита аудиторской фирмой (сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России).

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять текущий и конечный внутренний аудит и контроль через службу внутреннего контроля банка и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчет о прибылях и убытках.

В 2012 году уполномоченными представителями Банка России были проведены 1118 проверок в 692 банках: 757 плановык проверок и 361 проверка на внеплановой основе. При этом согласно отчету, представленному Центральным Банком РФ, были отозваны лицензии на осуществление банковских операций 22 кредитных организаций, причем, половина из них зарегистрированы в Московском регионе.

В настоящее время выделяют два подхода к повышению эффективности банковского надзора для роста устойчивости деятельности кредитных организаций (таблица 2) Банковское законодательство /Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2012. - 73 с. .

Таблица 2

Подходы к повышению эффективности банковского надзора

Основные различия между этими двумя видами надзора заключены в особенностях регулирования деятельности банков: при формальном надзоре они преимущественно строго определяются в законе в виде правил. В отличие от этого при содержательном надзоре регулятивные нормы определяются в виде принципов, прежде всего, которые формулируются в нормативных актах регулятора, но не в законе. Формальный надзор имеет смысл для слабого банковского сектора, в то время как содержательный надзор возможен при достаточно сильном банковском секторе, к которому можно отнести российскую банковскую систему.

Сравнительный анализ нормативно-правовой базы, регулирующей финансовую деятельность банка, позволил сделать вывод о том, что Банк России и коммерческие банки трактуют финансовую устойчивость в несколько различных аспектах: коммерческие банки рассматривают свою финансовую устойчивость исходя из основных финансовых показателей, ориентированных на рентабельность их работы и максимизацию рыночной стоимости бизнеса, в то время как Банк России - с позиции возможности банка покрывать свои риски собственным капиталом и выполнять пруденциальные нормы деятельности (создание резервов, выполнение экономических нормативов, составление и предоставление финансовой отчетности и т.д.).

В целях организации банковского надзора ежемесячно территориальными учреждениями Банка России осуществляется оценка экономического положения банков путем их отнесения к классификационным группам финансового состояния. Коммерческие банки в соответствии с Указанием № 2005-У могут относится к одной из пяти групп (таблица 3) Банковское законодательство /Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2012. - 75 с. .

Таблица 3. Основные классификационные группы экономического положения банков

В соответствие с полученными данными Банк России публикует сводный отчет "О финансовом состоянии кредитных организаций Российской Федерации".

Исходя из вышеизложенного, можно заключить, что финансовая стабильность является основополагающей целью банковского надзора и играет важную роль в функционировании кредитных организаций в рыночной среде. При этом нельзя не отметить огромную роль Банка России как главного банка страны и основного субъекта надзорного регулирования в части обеспечения устойчивости национальной банковской системы, позволяющей поддерживать ее экономическую стабильность и динамичное развитие.

В то же время весьма перспективными направлениями развития и совершенствования системы банковского надзора в Российской Федерации на современном этапе могут оказаться формы координации финансового регулирования, основанные на многостороннем соглашении между регуляторами и другими заинтересованными органами о взаимодействии с целью обсуждения возникающих регулятивных проблем и выработки согласованных мероприятий, направленных на достижение единых приоритетов.

3. Особенности функционирования банковской системы России и кредитно-денежной политики ЦБ РФ на современном этапе

Помимо сохранения процентных ставок на прежнем уровне, ЦБ РФ также унифицировал с 1 марта нормативы обязательного резервирования на уровне 4,25% независимо от вида обязательств (до 1 марта действовали следующие нормы обязательных резервов, установленные 1 апреля 2011 года: норма обязательных резервов по обязательствам перед нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте в размере 5,5% и 4% по всем остальным обязательствам).

В январе 2015 г. произошло сезонное сжатие широкой денежной базы после ее расширения в конце года. По итогам месяца она сократилась на 14,5% до 8424,8 млрд. руб. В январе выросли только обязательные резервы - на 3,6%. Снижение объема наличных денег в обращении и одновременный рост обязательных резервов в январе привели к сокращению денежной базы в узком определении (наличность плюс обязательные резервы) на 8,6% до 7454,5 млрд. руб.

Основные направления единой государственной кредитно-денежной политики на период 2015-2017 гг. описаны ниже.

1. Известно, что норма обязательных резервов коммерческого банка равна 10%, банковские депозиты составляют 30 млн. руб., а обязательные и избыточные резервы банка равны 12 млн. руб.

Найти величину денежного (банковского) мультипликатора.

Рассчитать величину избыточных резервов банка.

Определить максимально возможное расширение предложения денег в экономике, если банк использует все избыточные резервы для выдачи кредитов.

Решение.

Депозиты = 30 млн. руб.

Норма обязательных резервов (r) = 10 %

Обязательные резервы = Депозиты * Норму обязательных резервов =

= 30 * 0.10= 3,0 млн. руб.

Избыточные резервы = 12 - 3 = 9,0 млн. руб.

Денежный мультипликатор:

Максимально возможное расширение предложения денег = 9,0 млн. долл. * 10,0 = 90,0 млн. руб.

Ответ:

Денежный мультипликатор = 10,· Избыточные резервы = 9,0 млн. руб.

Если банк использует все избыточные резервы для выдачи кредитов, то предложение денег в экономике увеличится на 90,0 млн. руб.

2. Центральный Банк продает государственные облигации коммерческим банкам на сумму 0,3 млрд. руб. Норма обязательных резервов - 8%.