Организация кредитной работы в банке ПАО Банк "Траст"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Выпускная квалификационная работа

Тема: Организация кредитной работы в банке ПАО Банк «Траст»

банковский кредитование юридический

Содержание

Введение

1. Теоретические основы банковского кредитования

1.1 Сущность и система банковского кредитования

1.2 Организация и тенденции развития кредитования в банках

2. Анализ организации кредитной работы в банке ПАО Банк «Траст»

2.1 Общие сведения о банке

2.2 Основные показатели финансово-экономической деятельности ПАО Банк «Траст»

2.3 Анализ кредитования физических лиц и юридических лиц за 2012-2014гг.

2.4 Анализ управления рисками в кредитовании физических и юридических лиц за 2014-2014 гг.

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Развитию приоритетных отраслей экономики способствует банковский сектор России. Банки трансформируют денежные средства населения, государства, организаций в кредиты, осуществляют разработку и внедрение инновационных технологий. Банковские ресурсы финансируют развитие капитальной базы предприятий. Поэтому создание условий размещения денежных средств банками на долгосрочной основе является актуальным.

Актуальность дипломной работы на тему: «Организация кредитной работы в банке ПАО Банк «Траст» заключается в необходимой модернизации реального сектора национальной экономики, которая не возможна без вложения инвестиций. Банковская система обеспечивает недостаток собственных средств для инвестиционной деятельности предприятий. Заключается в системном и комплексном исследовании банковской системы, проблеме развития и представляется важным направлением развитием экономики.

Коммерческий банк ПАО Банк «Траст» взят в качестве примера исследования, как известный динамичный бренд, продолжающий динамичное развитие и устойчивое финансовое положение. Основные финансовые показатели, характеризующие финансовое состояние банка стабильно растут.

Банковская система представляется как единая и целостная совокупность кредитных организаций, при которой выполнение своих функций в части деятельности денежных операций и сделок удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.

Изучение системы банка в настоящее время является одним из актуальных вопросов российской экономики. Тема изучения и анализа функционирования банков в России, а также создания лучших условий успешной их работы актуальна и подлежит изучению современным бизнесменам для успешной работы. Много внимания уделяется законодательным органам при выработке новых концепций работы банков страны. Система имеет противоречия и не совершенность, играет немалую роль при экономическом росте государства. При этом особую роль играет организация кредитной работы в банке.

Основной целью дипломной работы является теоретическое исследование кредитной работы в банке и практическое использование научных приемом для анализа кредитования физических лиц и юридических лиц.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

определить сущность банковского кредитования;

провести анализ кредитования физических лиц и юридических лиц;

изучить основные аспекты анализа управления рисками в кредитовании физических и юридических лиц;

рассмотреть проблемы кредитного процесса в банке;

предложить пути совершенствования кредитного процесса в банке.

Объектом дипломной работы являются инструменты банковского кредитования банка ПАО Банк «Траст».

Предметом дипломной работы выступают экономические отношения, возникающие между банком ПАО Банк «Траст», предприятиями и органами государственной власти в процессе предоставления банковского кредита.

Расчетным периодом определены 2012-2014 гг. (временной отрезок, начиная с 01.01.2012 г. по 01.01.2015 г.). Информационной базой исследования послужили справочно-методическая литература и данные бухгалтерской отчетности по деятельности ПАО Банк «Траст» (в основном, «Бухгалтерский баланс» приложение к балансу, форма «Отчет о финансовых результатах и их использовании»).

Методы исследования: метод теоретического анализа: специальные методы исследования: анализ, синтез и обобщение учебной экономической литературы, нормативно-законодательная база, как методическая основа исследования.

Положения и выводы работы опираются на:

Конституцию Российской Федерации;

Гражданский кодекс Российской Федерации;

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ученых исследователей: Бабичева Ю.А., Белоглазова Г.Н., Егорова А.Е. Коновалова М.Е. Лаврушин О.И., Панова Г.С., Рябченко Л.И., Садовниченко Е.А., Тавасиев А.М., Черненко В.А., Кемпбелл Р.

Методологическая и теоретическая основы: методы познания общенаучные: исторический; метод теоретического анализа; экономический анализ. В основе исследования лежит диалектический метод изучения кредитной работы коммерческого банка. При анализе использовался системный комплексный подход к обобщению опыта крупнейших банков страны. В качестве инструментария применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации.

Структура дипломной работы:

В первой главе отражены теоретические основы банковского кредитования. Вторая глава отражает экономическую характеристику деятельности коммерческого банка ПАО Банк «Траст». В третьей главе представлены проблемы и пути совершенствования кредитного процесса в банке. В заключение отражены общие выводы и рекомендации.

1. Теоретические основы банковского кредитования

1.1 Сущность и система банковского кредитования

Банковское кредитование для России является наиболее приемлемым вариантом при непосредственном участии государства в условиях финансового кризиса. Деятельность банка носит производительный характер.

Банки как ключевое звено, обеспечивающее народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Рынок выдвигает банки в основополагающие, ключевые элементы экономического регулирования.

Банк является финансовым предприятием, представляющим временно свободные денежные средства во временное пользование в виде кредитов, регулирующим денежное обращение в стране, включая выпуск новых денег.

Банк представляет собой кредитную организацию, имеющую законное право осуществлять следующие банковские операции в совокупности:

открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

привлечение во вклады денежных средств;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности, возвратности.

Осуществляются коммерческими банками все виды банковских операций. Понятие банковская система определено в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года.

Кейнс сравнивал банковскую систему с кровеносной системой организма, а капиталы - с кровью, питающей различные его части, считая, что государство, регулируя с помощью банков движение потоков финансовых средств, может воздействовать на национальную экономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают от общего развития.

Кредит - это соглашение между сторонами о передаче материальных ценностей во временное владение под назначенное вознаграждение. Переданные ценности могут быть как финансового, так нематериального или товарного характера.

Термин - кредит происходит от латинского слова «CREDITUM» (- ссуда, долг, credere - верить) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая заемщику на условиях срочности, возвратности, обеспеченности и платности.

Основа кредита - появление временно свободных денежных средств в процессе кругооборота капитала. Определённый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности, иными словами разновидность экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, то есть кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых случаях имущество. Во время передачи ценностей между стороной, получающей кредит, то есть заемщиком или ссудополучателем и стороной, отдающей - кредитором или ссудодателем, заключается кредитный договор, в котором ссудополучатель берет на себя обязательства вернуть полученные финансовые ресурсы в назначенные сроки, а также оплатить установленные проценты или фиксированную сумму за право владения переданными ему средствами.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Банковский кредит - экономические отношения по поводу трансформации денежного капитала в ссудный, процесс, состоящий из двух этапов: аккумуляция кредитных ресурсов и кредитование.

Банковский кредит, представляется финансово-кредитными учреждениями в виде денежных ссуд. Делятся на краткосрочные (до 1 года) , среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений, так как дает заемщикам вероятность получить любую денежную сумму на необходимый срок и использовать ее в любой области деятельности.

Банковское кредитование, как составная часть банковского кредита, выступает в качестве категории частного порядка и представляет собой именно движение (двустороннее) судного капитала от банка к заемщику и обратно.

В общем виде кредитование - экономические отношения между заемщиком и кредитором по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях принципиальных характеристик кредита, которые заключаются в следующих принципах, данные представленных на рисунке 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 Принципы характеристики кредита

Кредитные отношения, возникающие между банками и заемщиками, базируются на определенных принципах, соблюдение которых обеспечивает нормальное функционирование процесса кредитования:

Принцип возвратности - полагает, что полученные заемщиком средства после их использования должны быть возвращены кредитору, а так же должны быть определены источники погашения кредита, из таких источников представляют выручку от реализации товаров, услуг, иного имущества, средства поручителей. Соблюдение принципа возвратности обеспечивает возобновление кредитных ресурсов банка.

В случае неисполнения заемщиком обязательств по возврату долга кредитор может обратиться в суд с целью принудить должника к возврату ссуды или обратить взыскание на его имущество.

Возвратность банковского потребительского кредита основывается на непрерывности процесса расширенного воспроизводства, кругооборота.

Принцип срочности - выражает необходимость возврата кредита в строго определенный срок. При этом большое значение отводится фактору времени, обеспечивающему временную определенность принципа возвратности кредита. Сроки кредитования устанавливаются исходя из потребностей заемщика и возможностей кредитора, и оговариваются в кредитном договоре.

Платность кредита - обозначает, что заемщик возвратит кредитору не только сумму кредита, но и уплачивает право пользования средствами кредитора, данный принцип реализуется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента выступает как цена кредитных ресурсов. Источником выплаты процента является полученная от использования кредита прибыль, часть которой передается заемщиком кредитору в форме платы за кредит.

Принцип обеспеченности - заключается в том, что при получении кредита заемщиком должны быть предоставлены юридически оформленные обязательства, гарантирующие своевременный возврат полученного кредита.

Следовательно, банковский кредит является продуктом взаимодействия кредитора и заемщика, деятельность, связанная с созданием и реализацией кредитного продукта, представляющая собой совокупность организационных, информационных, финансовых, юридических и иных процедур. Следовательно, категории «кредит», «банковский кредит» и «банковское кредитование» соотносятся следующим образом:

КРЕДИТ > БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ > БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

Банковское кредитование существует в рамках банковского кредита и является важнейшей функцией банков, обладающей огромной производительной силой, вытекающей из его сущностной природы.

Таким образом, можно сделать вывод, о том, что развитие российской банковской системы в последние годы характеризуется периодическими кризисными явлениями, что требует учета последствий кризиса, оказывающих существенное влияние на условия экономической деятельности.

Таким образом, мы подходим к более глубокому пониманию роли банковской системы, т.е. к тому, что важнейшая ее задача - создание и функционирование рынка капитала, как основного звена национальной экономики, определяющего в целом ее развитие.

1.2 Организация и тенденции развития кредитования в банках

Основными законами, регулирующими банковскую деятельность в Российской Федерации, являются:

Конституция Российской Федерации;

Гражданский кодекс;

ФЗ от 3 февраля 1996 года) (с изменениями на 22 декабря 2014 года) «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ;

ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ;

ФЗ от 23 декабря 2003 года «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ;

ФЗ от 25 февраля 1999 года «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ;

ФЗ от 27 июня 2011 года «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ;

ФЗ от 21 декабря 2013 года «О потребительском кредите (займе)» № 353-ФЗ.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ. Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами: Гражданским кодексом РФ - в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме.

Почему сразу к вопросу о категориях ссуды? В таблице 1 представлено определение категории ссуды (вероятности обесценения ссуды), с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга).

Таблица 1 Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика

Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финансовое положение
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Определите, о чем будете говорить?

Возможный вариант. Понятие организация кредитования. Какова его структура? Каковы этапы кредитного процесса?

Возьмите учебник по банковскому делу в библиотеке, под ред. Лаврушина.

Таблицы хорошие, но нужно указать источники, откуда взяли цифры. Современное состояние кредита можно в начало 1.2. Потом остановиться, например, на вопросах организации. Можно отметить, что одним из самых актуальных вопросов в настоящее время является проблема невозврата кредита. А в главе, если хотите обозначьте напрвления решения этой проблемы.

Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России № 254 - П. Положение предусматривает классификацию ссуд и формирование резерва на основании следующих принципов:

соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям данного Положения и внутренних документов кредитной организации;

комплексный и объективный анализ всей информации, относящийся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;

своевременность классификации ссуды и формирования резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска. Указание Банка России №2459-У от 03.06.10г. Согласно Указанию банки могут не причислять к категории проблемных кредиты юридическим лицам по которым допущена просрочка до 30 дней (ранее этот срок составлял 5 дней).

Кроме того, реструктуризация кредита не будет приводить к изменению оценки его качества. Эта мера должна стимулировать банки к проведению реструктуризации кредита клиентов, испытывающих затруднение с их погашением. Она же будет способствовать оптимизации величины резервов на возможные потери по ссудам.

Изучение отдельных показателей качества кредитного портфеля российских банков и внутрибанковской практики управления им позволило оценить динамику его развития и выявить тенденции кредитной деятельности банков, требующие развития методов управления, повышения эффективности кредитования. Результаты исследования наглядно представлены в таблице 2.

Таблица 2 Доходность кредитного портфеля в российской банковской системе за 2012-2014 гг. (млрд. руб.)

Показатели	2012	2013	2014
Процентная маржа	1243,1	1571,0	1957,0
Чистый результат от операций с иностранной валютой	93,7	58,6	110,3
Чистый результат от неоперационных доходов	-110,2	-205,3	-613,2
Чистый результат от прочих доходов и расходов	-378,3	-411,4	-460,1
Прибыль всего	848,3	1012,9	994,0

Как видно из приведенных данных, если динамика прибыли характеризуется существенными колебаниями, то величина процентной маржи, которая обусловлена главным образом прибыльностью кредитных операций, постепенно растет, что отражает положительную динамику доходности кредитного портфеля.

При этом динамика риска кредитного портфеля постепенным увеличением абсолютных размеров просроченных кредитов при некотором снижении их удельного веса, что во многом обусловлено более значительными темпами роста объемов кредитования в целом по сравнению с темпами роста абсолютного объема просроченных ссуд.

В таблице 3 представлена динамика просроченных кредитов по банковскому сектору за 2012-2014 гг..

Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора в целом увеличился до 4,0%, по сравнению с 2,7% на начало 2013 г., что во многом было обусловлено почти двукратным ростом просроченной задолженности по кредитам физических лиц.

Таблица 3 Динамика просроченных кредитов по банковскому сектору за 2012-2014 гг.

Показатели	2012	2013	2014
Просроченные кредиты всего, млрд. руб.	1133,0	1257,4	1398,0
Удельный вес просроченных кредитов, %	4,9	4,5	4,6
Просроченные кредиты нефинансового сектора млрд. руб.	836,8	939,1	946,4
Удельный вес просроченных кредитов нефинансового сектора, %	4,7	4,7	4,6
Просроченные кредиты физических лиц млрд. руб.	291,0	313,0	440,3
Удельный вес просроченных кредитов физических лиц, %	5,2	4,0	4,4
Просроченная задолженность по ипотечным жилищным кредитам млрд.руб.	45,3	41,6	39,6
Доля просроченной задолженности по ипотечному кредитованию в общем объёме просроченных кредитов физических лиц, %	15,6	13,3	9,0
Доля проблемных и безнадёжных ссуд в общем объёме ссуд, %	6,6	6,0	6,0

Остается достаточно высокой доля проблемных и безнадежных ссуд. Не в полной мере соответствует интересам экономического развития целенаправленность кредитного портфеля, в котором, например, доля машиностроительных отраслей на протяжении ряда лет остается существенно ниже доли кредитования торговли и сферы услуг.

Перспективы развития рынка кредитных ресурсов на период 2016 - 2018 гг. ЦБ РФ заключается в снижении инфляции до 5 процентов к концу 2016 г., 4,5 процентов - к концу 2017 г. и 4 процентов к концу 2018 года.

Прогноз и оценка рисков ЦБ РФ предполагает корректировку текущей направленности кредитных ресурсов.

Прогноз темпа роста ВВП в 2016-2018 гг. ниже, чем планировалось в предыдущие годы. Ослабление рубля внес отрицательный вклад чистого экспорта в ВВП.

Одним из важных условия формирования сбалансированного и устойчивого экономического роста станет низкая и предсказуемая инфляция.

Существенного влияния на экономическое развитие рынка кредитных ресурсов оказала динамика курса рубля, в силу, что колебания курса по-разному влияют на конкурентоспособность и издержки производства различных отраслей экономики. В базовом сценарии прогнозируется замедление инфляции до целевого уровня к концу 2016 г. и дальнейшее постепенное снижение до целевых параметров в 2017 и 2018 годах. Эффект переноса динамики курса на инфляцию будет в значительной степени компенсирован более низким, чем ранее ожидалось, уровнем агрегированного спроса.

С учетом сохранения относительно стабильного уровня цен на основные товары российского экспорта и умеренного роста цен импорта условия торговли будут ухудшаться, что ограничит рост российской экономики.

ЦБ РФ принял ряд мер, направленных на расширение возможностей кредитных организаций по рефинансированию в ЦБ РФ, на поддержание финансовой стабильности, которая является важным условием эффективной работы трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики, а также на стимулирование отдельных сегментов кредитного рынка, развитие которых сдерживается структурными факторами.

В условиях ограниченного объема свободного рыночного обеспечения ЦБ РФ стремился создать дополнительные возможности для кредитных организаций по управлению ликвидностью и увеличить потенциал их рефинансирования. Кредитные организации 3-й классификационной группы получили право использовать механизм усреднения обязательных резервов и доступ к некоторым видам обеспеченных кредитов ЦБ РФ. Кроме того, в целях более эффективного управления кредитными организациями портфелем рыночного обеспечения даты расчетов по операциям РЕПО в иностранной валюте на различные сроки были синхронизованы с датами расчетов по операциям РЕПО в рублях на срок 1 неделя. Для повышения четкости сигнала денежно- кредитной политики ЦБ РФ изменил подход к установлению процентных ставок по операциям постоянного действия на сроки свыше 1 дня.

Для поддержания устойчивости финансового сектора ЦБ РФ принял пакет мер на период 2016 - 2018 гг. Для смягчения последствий волатильности курса рубля кредитным организациям было предоставлено временное право использовать при расчете пруденциальных требований по операциям в иностранной валюте. В связи с резким снижением цен активов был введен временный мораторий на признание отрицательной переоценки по портфелям ценных бумаг кредитных организаций и не кредитных финансовых организаций. Кроме того, в целях предотвращения ситуации массового неисполнения обязательств контрагентами ЦБ РФ по сделкам РЕПО было принято решение о временном прекращении взимания по ним компенсационных взносов (в настоящее время маржирование сделок РЕПО возобновлено). В рамках мер, направленных на стимулирование отдельных сегментов кредитного рынка, развитие которых сдерживается структурными факторами, был введен новый специализированный механизм рефинансирования кредитных организаций под залог закладных, выданных в рамках накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (программа «Военная ипотека»).

ЦБ РФ по-прежнему не планирует принятия на баланс иных видов ипотечных закладных, при этом с точки зрения управления рисками ЦБ РФ готов принимать в качестве обеспечения по операциям рефинансирования ценные бумаги, эмитированные в результате секьюритизации портфелей ипотечных кредитов. ЦБ РФ намерен и дальше содействовать развитию механизмов секьюритизации, которое должно происходить при активном участии кредитных организаций. Введение ЦБ РФ ряда особых мер в рассматриваемый период было продиктовано необходимостью решения конкретных задач, в том числе в связи со складывающимися непростыми условиями функционирования экономики, финансового и банковского секторов.

Таким образом, конечная цель денежно-кредитной политики ЦБ РФ - устойчиво низкая инфляция. Необходимым условием является достижение операционной цели денежно-кредитной политики - поддержание краткосрочных ставок денежного рынка вблизи ключевой ставки. Для этого ЦБ РФ регулирует ликвидность банковского сектора с помощью инструментов по предоставлению и абсорбированию ликвидности. Функционирование процентного канала механизма трансмиссии предполагает, что стоимость заимствования ресурсов для банков, формируемая центральным банком, оказывает влияние на ставки банков по кредитам, то есть стоимость заемных ресурсов для экономических агентов, которая в свою очередь влияет на уровень деловой активности и, следовательно, на темпы роста цен.

В условиях роста потребности кредитных организаций в ликвидности при ограниченном объеме имеющегося у них рыночного обеспечения ЦБ РФ расширил перечень активов, включенных в Ломбардный список, а также увеличил объем средств, способствовало прекращению оттока средств из рублевых депозитов и ограничило масштаб ускорения роста цен. Несмотря на ожидаемое в 2016 году превышение инфляцией цели под действием внешних факторов, реализуемая денежно-кредитная политика формирует необходимые условия для стабилизации курсовых и инфляционных ожиданий, восстановления склонности населения и компаний к сбережению средств в форме банковских депозитов и достижения цели по инфляции на уровне 4 процента в среднесрочной перспективе при отсутствии дополнительных шоков.

С учетом нестандартных условий развития российской экономики в 2016 году ЦБ РФ, наряду с мерами денежно-кредитной политики, реализовывал ряд особых мер, направленных на увеличение потенциала рефинансирования кредитных организаций, стабилизацию ситуации на внутреннем валютном рынке и стимулирование отдельных сегментов кредитного рынка, развитие которых сдерживается структурными факторами.

В условиях роста потребности кредитных организаций в ликвидности при ограниченном объеме имеющегося у них рыночного обеспечения ЦБ РФ расширил перечень активов, включенных в Ломбардный список, а также увеличил объем средств, предоставленных. ЦБ РФ принимает решения в области денежно-кредитной политики на основании оценки текущей экономической ситуации и среднесрочного макроэкономического прогноза.

При этом уделяется внимание не только наиболее вероятным сценариям развития экономики, но и анализу внешних и внутренних рисков, которые могут оказать влияние на финансовую систему и экономику в целом.

Перспективы экономического роста в среднесрочном периоде в значительной степени зависят от скорости и последовательности реализации необходимых структурных преобразований и способности экономики преодолевать внутренние инфраструктурные и ресурсные ограничения, связанные, в том числе с неблагоприятными демографическими тенденциями.

Основным источником экономического роста в среднесрочной перспективе должно стать повышение производительности труда, что невозможно без восстановления инвестиционной активности.

Подведем итог первой главы.

Нами подробно, представлена характеристика основных элементов банковского кредитования, где определено, что принципиальные характеристики кредита заключаются в срочности, возвратности и платности.

Из вышесказанного ясно, что, несмотря на позитивные тенденции, кредитование в России находится по сравнению с западными странами на низком уровне. В последние время получили развитие государственные программы по поддержке кредитования малого бизнеса, но ситуацию им пока переломить не удалось.

Особая роль российской банковской системы заключается в обеспечении стабильного экономического роста, в сохранении и приумножении сбережений граждан, а также в том, чтобы расширить возможности предприятий и организаций по привлечению финансовых ресурсов. Исключительная роль банковской системы заключается в том, что она обеспечивает расчеты и платежи. Большинство коммерческих сделок осуществляется через кредитные, вкладные и инвестиционные операции. Представлены проблемы развития рынка кредитных ресурсов и Перспективы развития рынка кредитных ресурсов на период 2016 - 2018 гг.

2. Анализ организации кредитной работы в банке ПАО Банк «Траст»

2.1 Общие сведения о банке

Полное наименование банка: Публичное акционерное общество Национальный банк «Траст». Краткое наименование банка: ПАО Банк «Траст».

ПАО Банк «Траст» является публичным акционерным обществом и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 27 ноября 1995 года. Банк является правопреемником ЗАО АКБ «Юганскнефтебанк» и ОАО АКБ «Нефтеэнергобанк» по всем их правам и обязанностям. В соответствии с решением общего собрания акционеров от 11 октября 2004 года (Протокол № 3) фирменное и сокращенное наименования Банка изменены на Открытое акционерное общество Национальный банк «Траст» (Национальный банк «Траст» (ОАО)).

В соответствии с решениями внеочередного Общего собрания акционеров Банка (Протокол №1 от 08 апреля 2008 года) и внеочередного Общего собрания акционеров Инвестиционного банка «Траст» (ОАО) (Протокол №1 от 08 апреля 2008 года) Банк реорганизован в форме присоединения к нему Инвестиционного банка «Траст» (ОАО). Банк является правопреемником Инвестиционного банка «Траст» (ОАО) по всем его правам и обязательствам, включая обязательства по уплате налогов и иных обязательных платежей, а также обязательства, оспариваемые сторонами

Деятельность банка регулируется Центральным банком Российской Федерации и осуществляется на основании генеральной лицензии ЦБ РФ № 3279 от 26.08.2015.

ПАО Банк «Траст» входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке РФ», Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными правовыми актами РФ и Уставом.

Надзор за деятельностью ПАО Банк «Траст» в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

Основным видом деятельности банка являются коммерческие и розничные банковские операции. Данные операции включают прием средств во вклады и предоставление кредитов корпоративным клиентам, малому бизнесу и физическим лицам, предоставление гарантий, предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных/импортных операций, расчетно-кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами, иностранной валютой, производными финансовыми инструментами, привлечение и размещение средств на рынке МБК.

С 2015 года ПАО Банк «Траст» входит в состав финансового холдинга «Открытие». Совместно с банковской группой «Открытие» (банк «ФК Открытие» и банк «ХМБ Открытие») ПАО Банк «Траст» образует крупнейший частный банковский бизнес в стране, активы которого превышают 3 трлн. рублей, количество частных клиентов составляет около 4 млн. человек, клиентов - юридических лиц - около 190 тысяч. В составе «Открытия» ПАО Банк «Траст» развивается в качестве универсального розничного банка.

Основная цель банка - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска.

ПАО Банк «Траст» определяет следующие задачи:

направления кредитования;

технология осуществления кредитных операций;

контроль в процессе кредитования.

В настоящее время ПАО Банк «Траст» - универсальный банк с филиальной сетью в российских регионах, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.

ПАО Банк «Траст» осуществляет основные банковские операции:

кредитование малого и среднего бизнеса,

ипотечное и потребительское кредитование,

привлечение вкладов физических и юридических лиц,

расчетно-кассовое обслуживание,

денежные переводы по системам;

валютно-обменные операции;

обслуживание внешнеторговых контрактов;

вложения в ценные бумаги;

выпуск и обслуживание пластиковых карт.

Головной офис банка зарегистрирован по адресу: Российская Федерация, город Москва, ул. Спартаковская, дом 5, строение 1.

Ежегодно увеличиваются объемы депозитов, размещенных частными и юридическими лицами на счетах банка, наблюдается рост в выпуске пластиковых карт как дебетовых, так и кредитных, растут объемы операций, производимых крупными корпоративными клиентами.

Банк планирует развиваться в качестве универсального финансового института, сохраняя ведущие позиции в корпоративном бизнесе. При этом, так как наибольшим потенциалом обладают рынки розничного и малого бизнеса, банк будет делать акцент в развитии именно этих направлений, тем самым существенно увеличивая диверсификацию и устойчивость своего бизнеса.

2.2 Основные показатели финансово-экономической деятельности ПАО Банк «Траст»

Для общего представления о деятельности банка, рассмотрим основные экономические показатели за 2012-2014гг. представленные в таблице 4.

Проводиться оценка финансовых результатов и оценка активов и обязательств ПАО Банк «Траст».

Таблица 4 Сравнительный анализ активов ПАО Банк «Траст» в 2012-2014 гг., млн. руб.

Показатели	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение	Темп роста, %	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
				2013/2012	2013/ 2012	2014/2013	2014/2013
Денежные средства, средства в банках и ЦБ РФ	10102	12382	26579	2280	122,5	14197	214,66
Чистая ссудная задолженность	224394	130812	138546	-93582	58,29	7734	105,91
Вложения в ценные бумаги	29460	27832	34363	-1628	94,47	6531	123,47
Прочие активы	19245	24010	149186	4765	124,7	125176	621,35
Итого	283201	195036	348674	-88165	68,86	153637	178,77

В соответствии приведенных данных представлен рисунок, в котором представлены изменения динамики показателей активов ПАО Банк «Траст».

Из данных таблицы 4 видно, что за 2014 г. активы составили 348674 млн. руб., что значительно увеличилась по сравнению с 2013 г. на 153638 млн. руб. (178,77%), не смотря на снижение в 2013 году на 88165 млн. руб. (68,86%) по сравнению с 2012 г. Это произошло за счет повышения денежных средств на 14197 млн. руб. (214,66%) по сравнению с 2013 г., повышения чистой ссудной задолженности на 7734 млн. руб. (105,91%) по сравнению с 2013 г., прочих активов на 125176 млн. руб. (621,35%) по сравнению с 2013 г.

Рисунок 3 Динамика показателей активов ПАО Банк «Траст» в 2012-2014 гг., млн. руб.

Из данных таблицы 4 видно, что за 2014 г. активы составили 348674 млн. руб., что значительно увеличилась по сравнению с 2013 г. на 153638 млн. руб. (178,77%), не смотря на снижение в 2013 году на 88165 млн. руб. (68,86%) по сравнению с 2012 г. Это произошло за счет повышения денежных средств на 14197 млн. руб. (214,66%) по сравнению с 2013 г., повышения чистой ссудной задолженности на 7734 млн. руб. (105,91%) по сравнению с 2013 г., прочих активов на 125176 млн. руб. (621,35%) по сравнению с 2013 г.

Таблица 5 Сравнительный анализ пассивов ПАО Банк «Траст» в 2012-2014 гг., млн. руб.

Показатели	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение	Темп роста, %	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
				2013/2012	2013/2012	2014/2013	2014/2013
1	2	3	4	5	6	7	8
Средства кредитных организаций	282	566	541	284	200,7	-25	95,58
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	151302	156806	289766	5504	103,6	132960	184,7
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	151302	156806	289766	5504	103,6	132960	184,7
Прочие обязательства	6854	24227	59177	17373	353,4	34950	244,2
Резервы под прочие активы	302	1254	1739	952	415,2	485	138,6
Собственные средства	10888	11518	-2985	630	105,7	-14503	-25,9
Выпущенные долговые обязательства	2085	666	436	-1419	31,94	-230	65,46
Итого	171713	195037	348674	23324	113,5	153637	178,7

В соответствии приведенных данных представлен рисунок, в котором представлены изменения динамики показателей пассивов ПАО Банк «Траст».



Рисунок 4 Динамика показателей пассивов ПАО Банк «Траст» в 2012-2014 гг., млн. руб.

Из данных таблицы 5 видно, что валюта баланса на 2014 год увеличилась на 153637 млн. руб. (178,7%). Прирост валюты баланса произошел за счет увеличения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 132960 млн. руб. (184,7%)., прочих обязательств на 34950 млн. руб. (244,2%).

Таблица 6 Сравнительный анализ доходов и расходов ПАО Банк «Траст» в 2012-2014 гг., млн. руб.

Показатели	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение	Темп роста, %	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
				2013/2012	2013/2012	2014/2013	2014/2013
Процентные доходы по размещенным ресурсам	26392	36922	43142	10530	139,8	6220	116,8
Торговый и процентный доход по вложениям в ценные бумаги	13258	22964	27594	9706	173,2	4630	120,1
Комиссионные доходы	11138	10051	7245	-1087	90,24	-2806	72,08
Прочие операционные доходы	205	2748	2265	2543	1340	-483	82,42
Процентные расходы	13134	13959	15548	825	106,2	1589	111,3
Комиссионные расходы	991	976	852	-15	98,48	-124	87,29
Операционные расходы	15948	15774	17798	-174	98,90	2024	112,8
Прибыль (убыток) до налогообложения	1132	19167	-17894	18035	1693	-37061	-93,3
Неиспользованная прибыль (убыток)	385	1036	-18784	651	269,0	-19820	-1813

Из данных таблицы 6 видно, что в 2014 г. кредитная организация получила убыток 18784 млн. руб., по сравнению с 2013 годов. Кредитный портфель вырос на 9,5% и достиг 127,2 млн. руб. Собственный капитал увеличился на 2,3% до 27,1 млн. руб. Рост процентных доходов был обусловлен, прежде всего, наращиванием объема работающих активов в части кредитов, предоставленных физическим лицам. Одновременно в связи с увеличением портфеля привлеченных средств процентные расходы за анализируемый период увеличились на 1,5 млн. руб. (или на 25%) и составили 7,6 млн. руб. В результате чистые процентные доходы банка за отчетный период выросли на 2,7 млн. руб. (или на 11%) и достигли 26,2 млн. руб.

В 2014 году ПАО Банк «Траст» сохранял чистую процентную маржу на уровне 17,7%. Просроченная задолженность по ссудам увеличилась на 1,5% до 18,1%. Вместе с тем, резервы, созданные под просроченную задолженность, достигли 106,6% (рост на 14,2% по сравнению с аналогичным показателем на конец 2012 года).

Среднегодовая рентабельность активов (ROAA) и капитала (ROEA) за 2013 год составила 0,6% и 3,3% соответственно.

ПАО Банк «Траст» обладает всеми банковскими лицензиями, позволяющими ему предлагать своим клиентам полный спектр банковских услуг. Услуги банка предоставляются частным лицам предприятиям малого и среднего бизнеса, а также крупным корпоративным клиентам и финансовым организациям. Все предлагаемые банком продукты, соответствуют ведущим мировым стандартам и позволяют каждому клиенту быть уверенным в полноценной финансовой поддержке.

Для частных клиентов предлагаются как популярные кредиты и вклады, так и большой выбор пластиковых карт с большим разнообразием дизайнов и множеством функций.

По итогам 2013-2014 гг. в ПАО Банк «Траст» обслуживалось около полутора миллионов клиентов-держателей пластиковых карт. Чтобы обеспечить выданные карты, в большинстве крупных городов России установлено 300 собственных банкоматов ПАО Банк «Траст».

Основные направления деятельности ПАО Банк «Траст»:

кассовые операции банка;

открытие счетов клиентам и расчетные операции;

депозитные и сберегательные операции;

кредитные операции;

операции с ценными бумагами;

управление ликвидностью банка и деятельностью на межбанковском рынке.

Важным приоритетным направлением деятельности банка является поддержка предприятий малого и среднего бизнеса посредством предоставления им доступных и простых в оформлении кредитных средств.

По объему предоставленных предприятиям малого бизнеса кредитов, банк находится на девятом месте среди других банков России. Популярность кредитных программ для малого бизнеса обусловлена тем, что ПАО Банк «Траст» активно сотрудничает с несколькими региональными фондами поддержки малого бизнеса, которые готовы выступать поручителями при оформлении займов.

ПАО Банк «Траст» оказывает банковские услуги корпоративным клиентам, в том числе кредитование, расчетные операции, факторинг, документарные операции, финансирование с участием ЭКА, проектное финансирование, управление потоками денежных средств и платежами, брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг, прием депозитов. Банковское обслуживание малого и среднего бизнеса: в том числе коммерческое кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, включая выдачу векселей, денежные переводы, предоставление гарантий, а также брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг.

ПАО Банк «Траст» оказывает розничные банковские услуги частным лицам, в том числе розничное кредитование и прием депозитов у физических лиц (текущие счета и срочные вклады), денежные переводы, выпуск банковских карт, расчетно-кассовое обслуживание и валютные операции.

Также важным направлением деятельности банка являются инвестиционно-банковские и финансовые услуги, сделки на рынках заемного капитала, также их организация, андеррайтинг муниципальных и корпоративных облигаций, торговля акциями и инструментами с фиксированной доходностью, услуги по корпоративному финансовому консультированию, брокерские услуги, сделки РЕПО, операции с драгоценными металлами, управление активами и частное банковское обслуживание состоятельных клиентов.

ПАО Банк «Траст» занимается управлением ликвидностью с помощью сделок с легко обращаемыми финансовыми инструментами. В это же направление входит деятельность по накоплению и дальнейшему распространению денежных средств, привлеченных другими подразделениями банка, а также управление риском изменения процентных ставок. Кассовые операции в банке представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Основным документом, регламентирующим кассовые операции для банка является положение Центрального банка РФ № 318-П от 24 апреля 2008 года.

Требования клиентов банка о выдаче наличных средств является важной стороной деятельности банка, так как это определяет доверие клиента банку, определяет возможность клиента банка свободно распоряжаться своими деньгами. Кассовые операции имеют большое значение, как для банка, так и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту банк берет комиссионную плату.

Наличные средства выдаются банком через свои кассы на протяжении операционного дня. Депозитными операциями являются операции банка по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

С целью привлечения дополнительных денежных средств и осуществления активных операций ПАО Банк «Траст» выпускает облигации. Обязательным условием выпуска облигаций является полная оплата всех выпущенных банком акций. Действующими законодательными и нормативными документами запрещается одновременный выпуск акций и облигаций. При выпуске дисконтных облигаций величина обеспечения должна быть равна объему выпуска облигаций номинальной стоимости.

На текущий момент времени кредитование продолжает оставаться основным направлением деятельности банка, при котором процесс управления кредитным риском одной из первостепенных задач риск-менеджмента банка.

Банком разработаны политика и процедуры идентификации, контроля и управления кредитным риском, а также все необходимые сопутствующие положения и методики, в том числе по оценке финансового состояния заемщика, для всех клиентских сегментов. В части кредитования корпоративных клиентов действует многоуровневая система принятия решений.

При этом крупные лимиты кредитования, утвержденные Кредитным комитетом и превышающие по сумме определенную величину, вступают в силу только после их одобрения Советом директоров банка. В части кредитования клиентов малого и среднего бизнеса принятие решений находится в компетенции Кредитного Комитета малого и среднего бизнеса, в состав членов которого могут входить сотрудники, наделенные индивидуальными категориями. Индивидуальная категория присваивается в зависимости от уровня компетенции сотрудника. В части розничного кредитования процесс проверки и принятия решений по кредитным заявкам в значительной степени автоматизирован и централизован. Проверка большинства параметров кредитной заявки осуществляется автоматизированной системой внутри банка, окончательное решение по заявке принимается экспертом-андеррайтером, являющимся сотрудником подразделения Головного офиса.

При этом ПАО Банк «Траст» осуществляет консервативную кредитную политику, в соответствии с которой предъявляет высокие требования к платежеспособности потенциальных заемщиков физических лиц, учитывая риски банкротства работодателей заемщиков. Лимиты банк устанавливает с учетом специфики проводимых операций.

Величина индивидуальных лимитов, устанавливаемых с целью ограничения рисков по проводимым операциями, определяется исходя из ряда ключевых параметров:

кредитоспособность и финансовая устойчивость контрагента;

кредитная история и репутация контрагента;

отраслевая и региональная принадлежность контрагента;

вид запрошенного кредитного продукта и сопутствующие ему риски;

уровень обеспеченности кредитной сделки;

состояние рыночной конъюнктуры и макроэкономическая ситуация в отрасли, регионе, стране.

В течение всего срока действия кредитных сделок банк осуществляет регулярный мониторинг кредитоспособности контрагентов и их платежной дисциплины, проводит оценку предоставленного обеспечения и последующий контроль за изменением его рыночной стоимости и ликвидности, а также осуществляет мониторинг кредитного портфеля, в том числе в разрезе основных клиентских сегментов. Банк является участником рынка ценных бумаг, поэтому управление фондовым риском достаточно важный процесс, направленный на ограничение максимальных потерь, которые могут возникнуть в результате реализации фондового риска. На сегодняшний день принимается принцип прямого ограничения рыночного риска. Для этого устанавливаются позиционный лимит, ограничивающий объем вложений в каждый отдельный вид финансовых инструментов, и лимит на потери, отражающий максимально возможные потери по каждому банковскому портфелю финансовых инструментов.

Деятельность ПАО Банк «Траст» осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации. Все лицензионные условия и требования законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, в том числе нормативных актов Банка России, соблюдаются.

Наличие квалифицированного персонала позволяет банку быстро и адекватно реагировать на любые изменения в законодательстве РФ, в том числе связанные с изменением валютного регулирования, налогового законодательства, а также изменения в сложившейся судебной практике.

Ключевыми задачами ПАО Банк «Траст» по всем указанным направлениям в 2013-2014 гг. были оптимизация бизнес-процессов, модификация продуктовой линейки, в том числе, внедрение новых продуктов, максимально адаптированных под характеристики и потребности клиентов и являющихся оптимальными для банка с точки зрения соотношения уровня риска и доходности, повышение эффективности управления и качества кредитного портфеля, дальнейшее развитие сети продаж, в том числе запуск точек нового формата, совершенствование процессов взаимодействия с торговыми партнерами, развитие технологий перекрестных продаж.

За 2012-2014 гг. портфель розничных кредитов ПАО Банк «Траст» увеличился на 9% до 121,6 млн. руб. На конец отчетного года POS-кредиты составили 42% портфеля кредитов физическим лицам, кредитные карты- 34%, кредиты наличными - 19%, остальные виды кредитов - 5%. По данным Frank Research Group на 1 января 2014 ПАО Банк «Траст» занимал среди российских банков 10-ое место по портфелю без залоговых розничных кредитов.

В 2012-2014 гг. ПАО Банк «Траст» сохранил лидирующие позиции (11-ое место) на рынке кредитования в торговых точках (POS-кредитование). На конец 2013 года объем портфеля POS-кредитов составил 51,5 млн. руб.

Развитие данного сегмента в 2012-2014 гг. было охарактеризовано совершенствованием стратегий по управлению рисками, оптимизацией баланса между риском, объемом операций и доходностью, усилением фокуса на качество клиентской базы, развитием новых продуктов в рамках каналов продаж POS, а также изменением подхода к работе с крупными торговыми сетями федерального и регионального характера с фокусом на экономическую целесообразность взаимодействия и доходность. Количество активных точек на конец 2013 года превысило 32 тысячи.

В 2012-2014 гг. активы банковского сектора увеличились на 23% и 19% соответственно. При этом если портфель кредитов юридических лиц увеличивался средними темпами - увеличение проходило на 26% и 13%, то кредитование населения быстро вышло на докризисные темпы роста - на 36% и 39% соответственно. Продолжался рост средств клиентов, размещенных в банках - увеличение средств юридических лиц на 26% и 12%, физических лиц - на 21% и 20%. Капитал банков в 2012-2014 гг. увеличивался медленнее, чем активы - на 11% и 17%. Доля просроченных кредитов снижалась до уровня в 3,9% по итогам 2013 г. и 3,6% по итогам 2014 г., а прибыль росла быстрыми темпами.

В связи с долговыми проблемами некоторых стран Еврозоны и возросшей волатильностью на мировых финансовых рынках Банк России был вынужден возобновить предоставление ликвидности коммерческим банкам. В результате, обязательства у ПАО Банк «Траст» перед Центральным банком Российской Федерации достигли к 01.01.2015 г. 2,7 трлн. рублей или 5,4% пассивов банковского сектора. Присутствовало постепенное замедление активности. В 2014 г. в России резко затормозилось развитие экономики, по итогам 2014 года прирост ВВП составил 1,3%, снизившись в более чем в 2,5 раза по сравнению с 2013 г. Основным негативным фактором замедления экономического роста стало осторожное инвестиционное поведение российских предприятий.

Таким образом, в случае смягчения денежно-кредитной политики в 2014 г., банк при прочих равных условиях планирует корректировать свою процентную политику таким образом, чтобы обеспечить сохранение маржи и прибыльности бизнеса.

С целью соответствия существующим и планируемым требованиям законодательства и регулирования, а также другим решениям государственных органов ПАО Банк «Траст» проводит взвешенную кредитную политику, расширяет базу привлечения пассивов. В будущем банк планирует наращивать капитал для соответствия новым стандартам банковского надзора.

2.3 Анализ кредитования физических лиц и юридических лиц за 2012-2014гг

Анализ управления рисками в кредитовании физических и юридических лиц за 2014-2014 гг.

Список использованной литературы

Нормативные правовые акты и нормативные документы

1. Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ, от 05.02.2014 №2-ФКЗ, от 21.07.2014 №11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 04.08.2014, №31, ст. 4398.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, №5, ст. 410 // Российская газета, №23, 06.02.1996, №24, 07.02.1996, №25, 08.02.1996, №27, 10.02.1996.

3. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015) // Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, №50, ст. 4859 // Российская газета, №253, 17.12.2003.

4. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «...