Способы привлечения банковских кредитов предприятием

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

На сегодняшний день эффективное использование займов позволяет расширить масштабы деятельности, повысить рентабельность собственного капитала, а в конечном итоге -- и стоимость фирмы. Для удовлетворения своих потребностей в финансовых ресурсах предприятия могут привлекать различные виды займов. Чаще всего предприятия используют банковский кредит, так как это объясняется тем, что при получении банковского кредита нет необходимости публичного раскрытия информации о предприятии, также это связано со спецификой банковского кредитования - облегченная форма требования к заявочным документам, упрощение доступности денежных средств, относительно короткие сроки рассмотрения заявки на выдачу кредита. Вопрос привлечения кредита организацией является актуальным, так как предприятию, чтобы «удержаться на плаву» требуется постоянно вкладывать средства, однако не всегда и не у всех получается работать без финансирования со стороны. И здесь важно правильно выбрать способ привлечения кредита, чтобы заемное финансирование оказалось достаточно эффективным.

Целью курсовой работы является изучение способов привлечения банковских кредитов предприятием, а также аспектов формирования политики заимствования.

Задачами курсовой работы являются: определение сущности банковского кредита и его характера, рассмотрение классификаций кредита, определение условий оптимизации заемного капитала.

1. Сущность банковского кредита и его особенности

Банковский кредит -- это финансовая услуга, предоставляемая клиентам на условиях срочности, платности и возвратности. Сегодняшние системы банковского кредитования, нацеленные, в первую очередь, на удовлетворение потребностей различных категорий заемщиков, отличаются разнообразием предоставления кредитных услуг и многим количеством вариантов их условий. С юридической точки зрения банковский кредит представляет собой финансовую сделку, заключенную между банком и заемщиком посредством подписания обеими сторонами кредитного договора. Любая такая сделка имеет существенные условия, которые включают срок, сумму кредита, процентную ставку, график платежей, размер комиссий.

С экономической точки зрения банковская ссуда -- это услуга, которая приобретается за определенную цену. Причем стоимость кредитных ресурсов для заемщика выражается не только в процентной ставке, но также в комиссиях и прочих расходах, связанных с оформлением ссуды (например, нотариальные затраты, страхование). Банковская ссуда всегда имеет рискованный характер. Причем риск присутствует как в отношении банка, так и в отношении клиента. Для банка финансовые риски связаны с нарушением графика погашения долга, невозвратом задолженности и прочие. Для заемщика риск вызывает неспособность по объективным причинам возвращать кредит, что может повлечь за собой плохую кредитную историю, судебные разбирательства, уплату пеней.

Отличительной особенностью банковского кредитования является обязательное проведение всестороннего анализа всех участников сделки в процессе рассмотрения вопроса о предоставлении заемных средств. В зависимости от вида кредитования проводится он по следующим основным направлениям: 1) анализ платежеспособности 2) проверка достоверности личных данных

3) проверка закладываемого имущества и анализ возможности заключения договора залога

4) проверка участников сделки на предмет наличия негативной информации 5) проверка кредитной истории 6) проведение юридической экспертизы (в основном в случаях заключения жилищных сделок и сделок с залогом ценных бумаг)

Банковский кредит классифицируется:

1) В зависимости от обеспечения:

-без обеспечения (бланковый )

-под обеспечение (под вексель, под товары и фонды, под залог недвижимости

- ипотека

2) По срокам погашения:

-до востребования (онкольный)

-краткосрочный

-долгосрочный

3) По способу погашения:

-единовременным платежом

-в рассрочку

4) По методу удержания процента:

-в момент предоставления

-в момент погашения

Порядок кредитования предприятия банком, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк необходимые документы:

-заявка, в которой указываются цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;

-учредительные документы заемщика;

-финансовая отчетность;

-карточка с образцами подписей и печати;

В зависимости от результатов анализа представленных документов на тех или иных условиях заключается кредитный договор, в котором указываются вид кредита, сумма и срок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, форма передачи кредита заемщику.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Кредитор -- это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик - субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик -- кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Говоря о принципах кредитования, следует упомянуть, что к основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность. Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и другие.

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности. Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

В зависимости от ссуженной стоимости выделяют:

- Товарная форма кредита

- Денежная форма кредита

- Товарно-денежная (смешанная) форма кредита

Участники кредитной сделки, цели кредита:

- Банковский кредит

- Государственный кредит

- Ипотечный кредит

- Лизинговый кредит

- Коммерческий кредит

- Потребительский кредит

- Факторинговый кредит

Назначение кредита:

- Производительное

- Потребительское

Способы предоставления кредита:

- Прямой

- Косвенны

Сфера функционирования:

- Национальный кредит

- Международный кредит

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Ипотечный кредит - это особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.

Факторинг - операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

2. Способы привлечения банковского кредита

Банковский кредит является финансовыми ресурсами, полученными в учреждении, имеющем лицензию Центрального Банка РФ на осуществление кредитных операций. Способами его привлечения являются:

1) Контокоррентный кредит - предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, то есть контокоррент может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо. Существуют специальные овердрафтные счета, когда банк кредитует клиента сверх установленной кредитным договором суммы предоставленного кредита.

2) Овердрафт - допущение дебетового остатка на счете клиента. Овердрафт рассматривается как своеобразная сумма клиенту, которая должна быть погашена в короткие сроки и по процентной ставке, превышающей среднерыночную.

3) Срочный кредит - кредит на определенный срок, по истечении которого основная сумма долга вместе с процентами должна быть полностью возвращена кредитору. Делится на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты, причем в разных странах эти категории определяются по-разному. Например, в РФ срок среднесрочного кредита составляет от 1 до 3 лет.

4) Онкольный кредит - является разновидностью контокоррента и выдается, как правило, под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг.

В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности - путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

5) Учетный (вексельный) кредит - предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя.

Известны и другие формы кредитования с помощью банковского векселя. Например, предприятие может приобрести банковский вексель по цене ниже номинала и использовать его в качестве платежного средства. Последнее в цепочке предприятие в нужный момент предъявит вексель банку для погашения и получит обозначенную в нем сумму. Предприятие, купившее банковский вексель, получает дополнительный источник краткосрочного финансирования (разница между номиналом векселя и уплаченной за него суммой), кроме того, не происходит платежей в цепочке.

6) Акцептный кредит - используется в основном во внешней торговле и предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт (тратта или переводной вексель - финансовый документ, составленный в строго упорядоченной форме, который содержит безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в оговоренный срок определенной суммы денег, обозначенной в векселе, третьему лицу (ремитенту) или предъявителю векселя).

7) Аваль - поручительство за лицо, обязанное по векселю, обычно на лицевой стороне векселя или аллонже(дополнительный лист бумаги, прикреплённый к векселю, на котором совершаются передаточные надписи, если на оборотной стороне векселя они не умещаются). Банк, выдавший такую гарантию (авалист), отвечает за платеж по векселю в том же объеме, что и лицо, которому он дан, то есть несет солидарную ответственность. Авалист, оплативший вексель имеет право требовать возмещения платежа, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последним.

8) Ломбардный кредит - осуществляется в форме банковского кредита под залог депонируемых в банке ценных бумаг. В залог обычно принимаются ценные бумаги, котирующиеся на бирже или имеющие организованный свободный рынок. Сумма кредита составляет от 50 до 90% их курсовой стоимости. Срок кредита обычно не превышает трех месяцев.

9) Кредитная линия - закрепленное за клиентом банка право получить кредит в течение оговоренного временного отрезка в рамках установленного объема. Получение суммы согласно кредитному лимиту может осуществляться как единоразово, так и в несколько этапов -- в зависимости от вида кредитной линии.

- невозобновляемая кредитная линия -- вид кредитной линии, в рамках которой банк обязуется выдать кредит только один раз, но в любое время в рамках определенного договором срока. Этот вид кредитной линии удобен в тех случаях, когда клиенту банка требуется кредит в пределах срока действия данной кредитной линии, однако точная дата начала расходования средств еще неизвестна. Чтобы не начинать выплаты процентов по кредиту раньше, чем он начнет работать, уместно заключить соглашение о предоставлении невозобновляемой кредитной линии.

- возобновляемая кредитная линия -- это возможность брать необходимую сумму в несколько этапов в рамках установленного договором временного промежутка и размера кредита. При этом клиент банка оплачивает проценты только за ту сумму, которой он распоряжался с момента ее получение до момента погашения.

- рамочная кредитная линия (рамочный кредит) -- кредитная линия, которая открывается клиенту банка для возможности оплаты поставок с заданной периодичностью в рамках установленного временного отрезка и суммы.

- револьверная кредитная линия (револьверный кредит) -- вид кредитной линии, в рамках которой можно получать займы в течение установленного договором времени множество раз в том случае, если предыдущий займ был полностью погашен. Другими словами, револьверная кредитная линия с установленным лимитом в 1 000 000 рублей сроком на 1 год позволяет в течение этого срока брать и погашать суммы в пределах 1 000 000 рублей неограниченное количество раз.

Существует также ряд специфических видов кредитных линий -- онкольная (возврат части кредита позволяет возобновить размер следующего кредита на данную сумму); контокоррентная (автоматическая система получения кредитов на счет и их погашение); мультивалютная (краткосрочное финансирование в первую очередь внешнеэкономических операций); кредитная линия по требованию (выдача кредитов на ежедневной основе или по запросу) и другие.

10) Револьверный кредит - автоматически возобновляемый кредит (аккредетив), кредитная линия, оформленная договором. Юридически формализованный контракт о предоставлении кредита на некую максимальную сумму в течение определенного периода. Если финансовое положение фирмы не изменяется, то ранее предоставленная ей кредитная линия пролонгируется на фиксированный срок (обычно на год). При пересмотре кредита уточняются следующие параметры кредита: размер кредитной линии, процентная ставка по кредиту и другие условия. Размер процентной ставки - особо важная категория для банка, так как колеблемость процентных ставок во времени резко возрастает. Револьверная кредитная линия может быть и обеспеченной, если банк требует внесения залога для ее открытия. Револьверный кредит в отличии от кредитной линии представляет собой юридическое обязательство предоставлять кредит в пределах установленного объема на протяжении установленного периода. Пока обязательство сохраняет силу, банк должен предоставлять кредит, когда бы заемщик не пожелал, при условии, что общая его сумма не превысит определенной максимальной величины. В отличие от процентных ставок по «безличным» финансовым инструментам денежного рынка, таким, как казначейские векселя, банковские акцепты и краткосрочные коммерческие векселя, условия по большинству коммерческих ссуд определяются в процессе личных переговоров между заемщиком и кредитором. В некоторых случаях банки стараются изменить ставку процента в зависимости от кредитоспособности заемщика: чем ниже кредитоспособность, тем выше ставка процента. Процентные ставки также изменяются в зависимости от состояния финансового рынка. Одной из величин, изменяющихся вместе с состоянием рынка, является базисная ставка.

3. Оптимизация заемного капитала

Многообразие форм и условий привлечения банковского кредита определяют необходимость эффективного управления этим процессом на предприятиях с высоким объемом потребности в заемном капитале. В этом случае цели и политика привлечения заемных финансовых средств конкретизируется предприятием с учетом особенностей банковского кредитования.

При привлечении банковского кредита необходимо учитывать следующие основные аспекты:

1) Определение целей использования привлекаемого банковского кредита. Так как различные формы банковского кредита в полной мере могут удовлетворить весь спектр потребностей в заемных финансовых ресурсах (в этом проявляется универсальность банковского кредита), цели его использования должны соответствовать целям привлечения заемного капитала в целом.

2) Определение соотношения различных форм банковского кредита, привлекаемого на краткосрочной и долгосрочной основе. В основе определения такого соотношения должна лежать потребность предприятия в краткосрочном и долгосрочном заемном капитале. При этом должен определяться объем потребности предприятия в краткосрочном заемном капитале, который может быть удовлетворен из альтернативных источников (коммерческий кредит, краткосрочные небанковские ссуды, отдельные виды внутренней кредиторской задолженности и т. п.) и соответственно выявлять потребность в краткосрочном банковском кредитовании.

Аналогичные расчеты необходимо проводить с целью выявления потребности предприятия в долгосрочном банковском кредитовании (альтернативными источниками в этом случае могут служить долгосрочные небанковские ссуды, выпуск облигаций и т. п.).

На основе рассчитанной потребности в краткосрочном и долгосрочном банковском кредите определяются конкретные формы привлечения кредита и их соотношение.

3) Изучение и оценка коммерческих банков - потенциальных кредиторов предприятия. В процессе такого изучения, прежде всего, из состава банков, расположенных в районе деятельности предприятия, и отдельных специализированных банков, размещенных в иных местах, формируется перечень банков, которые могут предоставить кредиты в предусмотренных формах. Из состава этих банков по каждой форме намеченного кредита определяется перечень потенциальных партнеров и осуществляется их оценка.

Деятельность банка принципиально может быть рассмотрена и оценена с четырех позиций финансового взаимодействия с предприятием:

а) привлекательности банка как эмитента ценных бумаг;

б) привлекательности банка с позиций размещения депозитных вкладов;

в) привлекательности банка с позиций спектра оказываемых услуг в процессе расчетно-кассового обслуживания; г) привлекательности банка с позиций форм и условий предоставления кредита. В данном случае оценка должна проводиться лишь по привлекательности кредитной политики банка (рейтинг банка, рассчитанный по другим показателям, в данном случае не является определяющим и может служить лишь вспомогательным ориентиром при его оценке).

4) Сопоставление условий возможного привлечения различных форм банковского кредита. К числу важнейших из этих условий относятся:

- ставка процента за кредит;

- условия выплаты суммы процента;

- условия выплаты основной суммы долга;

- прочие условия, связанные с получением кредита.

Ставка процента за кредит характеризуется тремя основными параметрами - ее формой, видом и размером.

По применяемым формам различают процентную ставку (для наращения суммы долга) и учетную (для дисконтирования суммы долга). Если размер этих ставок одинаков, то предпочтение должно быть отдано процентной ставке, так как в этом случае платежи предприятия будут меньшими.

По применяемым видам различают фиксированную ставку процента (устанавливаемую на весь срок кредита) и плавающую ставку процента (с периодическим пересмотром ее размера в зависимости от изменения учетной ставки Центрального банка, темпов инфляции и других условий). Время, в течение которого ставка процента остается неизменной, называется процентным периодом. В условиях инфляции для предприятия, привлекающего кредит, наиболее предпочтительной являются фиксированная ставка или плавающая ставка с высоким процентным периодом.

Размер ставки процента за кредит является определяющим условием при оценке его стоимости. В основе ее определения лежит рыночная стоимость межбанковского краткосрочного кредита, формируемая на базе учетной ставки Центрального банка и средней маржи коммерческих банков, прогнозируемого темпа инфляции, формы кредита и его срока, уровня премии за риск с учетом финансового состояния предприятия-заемщика и предоставляемого им обеспечения ссуды.

Условия выплаты суммы процента характеризуются порядком ее уплаты. Этот порядок выплат сводится к трем принципиальным вариантам: выплате всей суммы процента в момент предоставления кредита; выплате суммы процента по кредиту равномерными частями (обычно в форме аннуитета); выплате всей суммы процента в момент уплаты основной суммы долга (при погашении кредита). При прочих равных условиях наиболее предпочтительным является третий вариант.

Условия выплаты основной суммы долга характеризуются предусматриваемыми периодами его возврата. Эти условия сводятся к трем принципиальным вариантам: частичному возврату основной суммы долга в течение общего периода использования кредита; полному возврату всей суммы долга по истечении срока использования кредита; возврату основной суммы долга с определенным интервалом после истечения срока полезного использования кредита (с предоставлением льготного периода). При прочих равных условиях наиболее предпочтительным для предприятия является третий вариант.

Прочие условия, связанные с получением кредита, могут предусматривать необходимость его страхования, выплаты дополнительного комиссионного вознаграждения банку, разный уровень кредита по отношению к сумме заклада или залога и т. п.

5) Обеспечение условий эффективного использования банковского кредита. Так как банковский кредит представляет собой один из наиболее дорогих видов привлекаемого заемного капитала, обеспечение условий эффективного его использования является важным условием его привлечения. При этом должны обеспечиваться:

а) высокая скорость оборота привлекаемого банковского кредита. Скорость обращения этой формы заемного капитала должна при этом сопоставляться со скоростью обращения собственного капитала, размещенного в оборотных и внеоборотных активах (в первом случае сопоставление осуществляется по краткосрочному банковскому кредиту, а во втором - по долгосрочному);

б) высокая рентабельность используемого банковского кредита при осуществлении отдельных хозяйственных операций (уровень этой рентабельности не должен быть ниже стоимости привлечения банковского кредита).

В заключении главы возникает вопрос - как же все-таки выбрать конкретный способ привлечения кредита? Это зависит от самого предприятия, какой целью руководствуется организация, а также какие потребности имеются в банковском кредитовании. Основные способы условно можно разделить на четыре группы:

1) Кредиты на развитие бизнеса. Сюда входят единовременный кредит, кредитная линия и овердрафт. Суть финансирования обычно заключается в том, что банк помогает бизнесу при нехватке собственных оборотных средств, кассовых разрывах или при необходимости расширения. При финансировании на пополнение оборотных средств работает основное правило - размер кредита нужно выбирать таким образом, чтобы выручки предприятия хватало для его безболезненного погашения, и оставались

средства на дальнейшее развитие.

2) Овердрафт по счету

Если предприятие уже крепко стоит на ногах и не нуждается в крупных разовых кредитах на один-два года, небольшая часть заемных средств все же потребуется, чтобы закрыть краткосрочные кассовые разрывы и не сбавлять при этом обороты. Оптимальнее всего в данной ситуации работает овердрафт по счету. Оценивая движение средств, чаще всего, за несколько месяцев, банк может установить лимит, на который будет «пускать в минус», чтобы предприятие могло закрыть текущие платежи (аренда, налоги, зарплата, оплата поставщикам и т.д.), а при поступлении выручки на счет - в дальнейшем оперативно рассчитаться с банком. Для оптового предприятия, у которого по определению приличные ежемесячные обороты, но размер дневной выручки может сильно колебаться, овердрафт играет роль финансового буфера. Он помогает сглаживать минусы и безболезненно дожидаться крупных поступлений от покупателей.

3) Кредитная линия

Данный инструмент незаменим в тех случаях, когда предприятию нужно время от времени оплачивать дорогостоящие поставки товаров, сырья для производства, а деньги от покупателей приходят с большим опозданием. К разовому кредиту было бы прибегать нерационально. Либо слишком дорого (если брать один большой кредит и потом долго его погашать), либо хлопотно (если брать несколько раз небольшие кредиты).

4) Валютные кредиты

Валютные кредиты зачастую предоставляются банками по более привлекательным ставкам. Однако руководствоваться только ценой вопроса - неправильно. В какой же ситуации можно прибегнуть к валютному кредиту? Если предприятие работает только на внутреннем рынке, то валютные риски, очевидно, будут слишком высоки. Кризис напомнил многим предприятиям, как велика вероятность «попасть», если выручка рублевая, а долг по кредиту зафиксирован в валюте.

Очень важно, перед тем, как брать кредит в банке, руководителям организации точно определить - на какие цели пойдут эти деньги. Ведь от этого зависит не только размер финансирования, но и условия кредитования, которые предложит банк. А руководитель компании сможет выбрать то, что ему лучше всего подойдет.

банковский кредит выплата долг

Заключение

Таким образом, следует отметить, что формирование политики заимствования нужно проводить учитывая особенности банковского кредитования. При этом следует учесть следующие факторы :

- определить цели использования привлекаемого кредита

- определить соотношение различных форм банковского кредита, привлекаемого на долгосрочной и краткосрочной основе

- изучить деятельность коммерческих банков и оценить возможности потенциальных кредиторов

- сопоставить условия возможного привлечения различных форм банковского кредита

- обеспечить условия эффективного использования банковского кредита

Основными способами привлечения банковских кредитов является использования различных форм кредитов, таких как срочный кредит, контокоррентный кредит, овердрафт, онкольный кредит, акцептный кредит, аваль, ломбардный кредит, кредитная линия, револьверный кредит.

Политика привлечения банковских кредитов представляет собой часть общей финансовой стратегии, заключающейся в обеспечении наиболее эффективных форм и условий привлечения кредита из различных источников в соответствии с потребностями развития предприятия

Размещено на Allbest.ru