Страхование предпринимательских рисков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

Страхование предпринимательских рисков



Содержание

Введение

1. Сущность предпринимательского риска и его классификация

2. Договор страхования предпринимательского риска и его условия

3. Разграничение предпринимательского и финансового рисков

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Предпринимательство всегда сопряжено с неопределенностью экономической конъюнктуры, которая вытекает из непостоянства спроса-предложения на товары, деньги, факторы производства, из многовариантности сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний об областях бизнеса и коммерции и многих других обстоятельств.

Единственным исключительно предпринимательским видом страхования в дореволюционной России было морское страхование. Первые положения о морском страховании содержались в Уставе купеческого водоходства 1781 года. В те годы не существовало российских страховщиков, принимающих на страхование морские риски, поэтому данную сферу полностью обслуживали иностранные страховые общества, в основном германские и английские.

Первые отечественные страховые компании, занимающиеся морским страхованием, появились в Одессе в начале XIX в. Морское страхование регулировалось в основном Уставом торговым, который в 1846 г. был дополнен специальными правилами для морского страхования, подготовленными на основании зарубежных установлений, а также непосредственно иностранными законами и полисными условиями, самыми распространенными из которых были так называемые Гамбургские общие правила морского страхования.

В 70-80-х годах XIX в. морским страхованием стали заниматься и крупные акционерные компании. Предметом морского страхования могли служить само судно со своими принадлежностями, груз, фрахтовая плата и прибыль от нее, ожидаемая прибыль от товаров, деньги, данные под залог судна, и денежный заем под залог корабля (бодмерея). Таким образом, в рамках морского страхования осуществлялась передача страховщику предпринимательских рисков не только в широком смысле (страхование объектов и предметов предпринимательской деятельности), но и в узком (непосредственно страхование ожидаемой прибыли предпринимателя). С развитием страхового дела стал формироваться и перестраховочный рынок. Практически все страховщики передавали и принимали риски в перестрахование. В основном риски передавались в иностранные страховые общества. Практиковалось также и взаимное перестрахование между российскими компаниями. Договоры перестрахования заключали между собой и земства. По мере развития рыночного хозяйства в России значение страхования предпринимательского риска все больше усиливается, постепенно расширяется перечень рисков, которые можно передать страховой компании.

Целью данной работы является исследование нормативно-правовых акты, регулирующих институт страхования предпринимательского риска, выявление пробелы и недостатков законодательного регулирования института страхования предпринимательских рисков и попытка разработки предложений по их устранению.

Задачами данной работы являются:

- рассмотрение предпринимательского риска как объекта страхования;

- изучение порядка заключения договоров страхования предпринимательского риска и особенности условий таких договоров;

- выделение критериев, разграничивающих страхование предпринимательского риска от рисков других категорий.



1. Сущность предпринимательского риска и его классификация

Категорию «риск» можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

Другими словами, риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал. Хотя последствия риска чаще всего проявляются в виде финансовых потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли, однако риск - это не только нежелательные результаты принятых решений. При определенных вариантах предпринимательских проектов существует не только опасность не достичь намеченного результата, но и вероятность превысить ожидаемую прибыль.

В этом и заключается предпринимательский риск, который характеризуется сочетанием возможности достижения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов.

Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с:

- производством продукции, товаров и услуг, их реализацией;

- товарно-денежными и финансовыми операциями;

- коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.

Анализ многочисленных определений риска позволяет выявить основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации, такие, как:

- случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;

- наличие альтернативных решений;

- известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;

- вероятность возникновения убытков;

- вероятность получения дополнительной прибыли.

Чтобы решиться на риск, предприниматель должен быть уверен, что возможная ошибка не может скомпрометировать ни его дело, ни его имидж. Вероятность ошибки следует расценивать как неотъемлемый атрибут самостоятельности, а не как следствие профессиональной несостоятельности. Имеется в виду ошибка, которая оказывается таковой вследствие не оправдавшего себя, хотя и рассчитанного риска.

Каждый предприниматель должен оценивать величину того или иного риска в своей хозяйственной деятельности.

Количественная мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем потерь, возникающим при осуществлении предпринимательской деятельности.

В абсолютном выражении риск может быть определен величиной возможных потерь материально-вещевом или стоимостном измерении. В относительном выражении он определяется как величина возможных потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства.

Под «допустимым» понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность.

Критический риск - это риск, сопряженный с опасностью потерь в размере всей сумы затрат на осуществление данного вида предпринимательства.

Катастрофический риск, при котором предприниматель не получает доход и теряет все вложенные в дело средства.

Сложность классификации предпринимательских рисков заключается в их многообразии. С риском предпринимательские фирмы сталкиваются всегда при решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации, но наряду с общими есть, специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности. Видовое разнообразие рисков очень велико - от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.

Кроме этого, экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды риска, которые довольно трудно определить, оценить количественно. Транснационализация бизнеса сопровождается созданием сложных финансовых и производственных взаимосвязей. Возникает "эффект домино", который в случае краха одной компании влечет за собой ряд банкротств компаний, связанных с компанией-банкротом.

Усиление компьютеризации и автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предпринимательских организаций приводит к возможности потерь в результате сбоя компьютерной системы, сбоя вычислительной техники.

Риск, связанный с личностью предпринимателя, определяется тем, что все предприниматели обладают различными знаниями в области предпринимательства, различными навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности, различными требованиями к уровню рискованности отдельных сделок.

Все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как: риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать.

Риск страховой - вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование.

К рискам, которые целесообразно страховать, относятся:

- вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;

- вероятные потери в результате автомобильных аварий;

- вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;

- вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;

- вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;

- вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;

- вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;

- вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.

Однако существует группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя не страхуемого риска является потенциальным источником повышения прибыли предпринимателя.

Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компании, то потери в результате не страхуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы.

Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал фирмы, а также специально созданные резервные фонды. Кроме внутренних, выделяют также и внешние источники покрытия вероятных потерь.

Наиболее распространенные виды предпринимательских рисков:

- политический риск;

- производственный риск;

- коммерческий риск;

- технический риск;

- отраслевой риск;

- инновационный риск.

Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности.

Учет данного вида риска особенно важен в странах с не устоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Политический риск с неизбежностью присущ предпринимательской деятельности, от него нельзя уйти, можно лишь верно оценить и учесть.

Для анализа и оценки политического риска создана мировая сеть специализированных аналитических центров как коммерческого, так и некоммерческого характера. В развитых странах насчитывается свыше 500 подобных центров, основная часть которых находится в США.

Поскольку на политические риски предприниматель не может оказывать непосредственного влияния, так как их возникновение не зависит от результатов его деятельности, политический риск следует относить к группе внешних рисков.

Технический риск. Эффективная предпринимательская деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологии ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. В данном случае речь идет о техническом риске.

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы.

К техническим рискам относятся:

- вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ;

- вероятность потерь в результате не достижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

- вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок;

- вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем;

- вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д.

Следует отметить, что технический риск относится к группе внутренних рисков, поскольку предприниматель может оказывать на данные риски непосредственное влияние и возникновение их, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.

Производственный риск, связанный с производством продукции, товаров и услуг, а также с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.

Коммерческий риск включает в себя:

- риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;

- риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);

- риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;

- риск, связанный с платежеспособностью покупателя;

- риск форс-мажорных обстоятельств.

Отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.

Инновационный риск. Инновационный риск особенно важен в современной предпринимательской деятельности, которая находится на этапе увеличения капиталов, используемых как для производства существующих товаров и услуг, так и для создания новых, не известных потребителю.

Инновационный риск - это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимательской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

Основными способами уменьшения риска в литературе выделяют:

- привлечение к разработке проекта компетентных партнеров, компаньонов и консультантов;

- глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;

- прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги;

- распределение риска между участниками проекта, его соисполнителями;

- страхование;

- резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

2. Договор страхования предпринимательского риска и его условия

Из пункта 3 статьи 931 Гражданского кодекса Российской Федерации вытекает, что договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор был заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственного за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен. В статье 933 Гражданского кодекса Российской Федерации утверждается, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.

Для достижения цели заключения договора страхования страхователю необходимо в первую очередь определить объект страхования. От этого выбора зависит верное определение вида имущественного страхования, а следовательно, выбор заключаемого договора.

Суд кассационной инстанции отменил судебные акты первой и апелляционной инстанций об удовлетворении иска страхователя к страховой компании о взыскании страхового возмещения (Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 24.04.2002 №КГ-А40/2500-02).

ООО «Информационно-технический центр», осуществляющее в соответствии с уставными документами риэлтерскую деятельность, а также реализацию арестованного имущества с аукционов на конкурсной основе, заключило с ОАО «Военно-страховая компания» договор страхования.

Стороны договора определили, что страховым случаем является возникновение обязанности страхователя возместить реальный имущественный ущерб, причиненный пострадавшим третьим лицам в результате преднамеренных ошибочных действий, небрежности или упущений, допущенных страхователем в процессе выполнения профессиональных обязанностей риелтора в течение срока действия договора страхования. Застрахованными считаются профессиональные действия страхователя, указанные в лицензии на осуществление риэлтерской деятельности. Как установлено материалами дела, между страхователем и ООО «Эксим Ойл» заключены договор поручения и агентский договор на подготовку и проведение торгов.

Данные торги признаны недействительными с приведением сторон в первоначальное положение - взысканием со страхователя внесенной ООО «Эксим Ойл» суммы задатка. Суды первой и апелляционной инстанций признали, что ошибка произошла в результате осуществления профессиональной деятельности страхователя.

Отказывая в удовлетворении иска о взыскании страхового возмещения, суд кассационной инстанции исходил из того, что страховой случай по спорному договору страхования не наступил. При этом суд, руководствуясь положениями статьями 931, 933 Гражданского кодекса Российской Федерации, пришел к выводу, что имело место причинение вреда страхователем ООО «Эксим Ойл».

Таким образом, объектами страхования предпринимательских рисков могут быть имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

В соответствии с гражданским кодексом РФ договоры такого страхования могут заключаться только в пользу самих страхователей.

Договоры страхования предпринимательских рисков, выгоды приобретателями по которым являются лица, иные чем страхователь, признаются ничтожными. Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков не может превышать убытки от застрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь понёс бы при наступлении страхового случая. При этом условия договоров данного страхования нередко предусматривают установление франшизы. В перечень страховых рисков могут входить различные события - от стихийных бедствий до общественно-политических факторов.

Кроме особенностей определения объекта страхования, специфика страхования предпринимательского риска обуславливает ряд требований к порядку заключения договоров. Так, в частности, страхователь должен предъявить свидетельство о регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы.

В заявлении о страховании он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях её осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключённых контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска.

Кроме того, договор страхования предпринимательского риска может заключаться по поводу страхования риска по конкретному договору или по поводу страхования риска от всей предпринимательской деятельности в целом. Являясь разновидностями договора имущественного страхования, договор страхования предпринимательского риска и договор страхования ответственности все же отличаются друг от друга, в частности, тем, что при первом подвиде договора страхователь является кредитором (выгоды приобретателем), защищающим свои имущественные интересы в случае невыполнения договорных обязательств со стороны должника-партнера, в то время как при втором подвиде договора страхователь является должником и защищает свои имущественные интересы с помощью страхования рисков от своих убытков, возникших в связи с привлечением его (страхователя) к гражданско-правовой ответственности за невыполнение взятых на себя договорных обязательств перед кредитором (выгодоприобретателем).

3. Разграничение предпринимательского и финансового рисков

Не меньший интерес представляет проблема разграничения предпринимательского и финансового рисков. Законодатель включил предпринимательский риск в три основные группы интересов, которые могут быть застрахованы по договору имущественного страхования (статьи 929, 933 Гражданского кодекса Российской Федерации), не дав при этом его нормативного определения.

В статье 32.9 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" среди видов страхования названы как предпринимательский, так и финансовый риски.

В то же время страховщик вправе вести страховую деятельность только после получения лицензии (статься 938 Гражданского кодекса Российской Федерации), в которой должны быть указаны разрешенные страховщику виды страхования.

Анализ определения финансового риска позволяет сделать вывод о том, что законодатель среди "совокупности видов страхования" подразумевал в том числе и предпринимательский риск.

В соответствии с положениями статьи 933 Гражданского кодекса Российской Федерации в договоре страхования предпринимательского риска не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. По отношению к страхованию финансового риска подобные ограничения отсутствуют. Возникает вопрос: может ли лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность и зарегистрированное в этом качестве в установленном законом порядке, обойти законодательно установленные ограничения для страхования предпринимательского риска путем заключения договора страхования финансового риска? Полагаю, что действующее гражданское законодательство не содержит прямых запретов на заключение подобных договоров.

Так, страховая компания обжаловала решение налогового органа о привлечении ее к налоговой ответственности на основании пункта 1 статьи 122 Налогового Кодекса Российской Федерации, ссылаясь на неправомерное изменение налоговым органом юридической квалификации договоров страхования. Постановлением апелляционной инстанции решение налогового органа признано недействительным.

Кассационная инстанция не нашла оснований для изменения или отмены оспариваемого налоговым органом постановления (Постановление Федерального арбитражного суда Западносибирского округа от 30.05.2001 №Ф04/1534-499/А45-2001).

Как установлено материалами дела, страховщик заключал договоры страхования со страхователями, являющимися, в свою очередь, арендаторами государственного имущества по договорам аренды. По условиям договоров застрахованным лицом являлся Комитет по управлению госимуществом.

При проверке налоговый орган пришел к выводу, что поскольку по указанным договорам страхования объектом страхования является предпринимательский риск Комитета по управлению госимуществом, не являющегося страхователем, то в соответствии со статьей 933 Гражданского кодекса Российской Федерации такие договоры являются ничтожными, а суммы, выплачиваемые Комитету, не относятся к страховым и не должны учитываться при налогообложении прибыли.

Арбитражный суд, признавая недействительным решение налогового органа, обоснованно исходил из того, что объектом страхования по данным договорам является не предпринимательский риск государственного органа, а финансовый риск неполучения бюджетом арендных платежей.

Дополнительно, арбитражный суд кассационной инстанции указал, что выводы суда соответствуют понятию финансового риска, приведенного в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утвержденных Приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 №02-02/08.

Суммы страхового возмещения, выплачиваемые страховщиком застрахованному лицу - Комитету по управлению госимуществом, направлялись на покрытие задолженности арендаторов, которые соответственно освобождались от внесения арендных платежей за этот же период, а также в результате этого наступали иные последствия (отсутствие оснований для расторжения договора аренды в связи с неисполнением его условий и т. п.). При указанных обстоятельствах суд апелляционной инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии имущественного интереса страхователей (арендаторов) и о соответствии условий заключенных договоров страхования требованиям статьи 929 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Рассмотренные примеры наглядно иллюстрируют, что правильность определения вида страхования может повлиять на выводы о законности и правомерности заявленных требований как страхователя к страховщику об исполнении последним своих обязательств по договору страхования, так и на правильность определения налогооблагаемой базы и, как следствие, возможность избежания ответственности за налоговые правонарушения.



Заключение

Предпринимательская деятельность, исходя из ее легального определения по статье 2 Гражданского кодекса Российской Федерации, в любом случае связана с определенным риском лиц, ее осуществляющих. Такой характер данной деятельности дает основания для закрепления в статье 933 Гражданского кодекса Российской Федерации специальных нормативных требований к договору страхования предпринимательского риска, которые в совокупности исключают возможность повышения степени рискованности предпринимательской деятельности, способствуют обеспечению баланса интересов сторон страховых отношений, охране прав контрагентов предпринимателей.

Указанные требования отвечают на два вопроса: чей риск страхуется и в чью пользу? В рамках первого требования действует предписание о том, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя. Если же застрахован риск лица, не являющегося страхователем, то такой договор считается ничтожным. В силу второго требования предпринимательский риск страхователя страхуется только в его пользу.

Однако договор страхования предпринимательского риска в пользу иного лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя. Предпринимательский риск есть вероятностная категория. Известно, что в большинстве случаев человеческая деятельность носит вероятностный характер, т. е., связана с неопределенностью, случайностью, стихийностью. Это позволяет рассматривать риск как деятельность, осуществляемую субъектами хозяйствования в ситуации неизбежного выбора в условиях внедрения инноваций. Предпринимательский риск, с одной стороны, ориентирован на получение общественно значимых результатов неординарными, новыми способами. Тем самым он позволяет преодолевать консерватизм, догматизм, косность, психологические барьеры, препятствующие внедрению новых, перспективных видов деятельности, направленных на достижение цели предпринимательской деятельности - систематического получения прибыли.

С другой стороны, предпринимательский риск может вести и к авантюризму, волюнтаризму, субъективизму, к тем или иным издержкам, если в условиях неполной исходной информации, ситуации риска альтернатива выбирается без должного учета объективных закономерностей развития явления, по отношению к которому принимается решение. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора и представляет собой сомнительное мероприятие.

Страхование производится на случай образования убытков от предпринимательской деятельности, которые вызваны:

1) нарушением обязательств контрагентами предпринимателя;

2) изменением условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

Поскольку предприниматель сам несет риск осуществления предпринимательской деятельности, страхование риска должно производиться только им, что подтверждается также судебной практикой. Характеризую институт страхования предпринимательского риска, необходимо отметить особенности объекта страхования. От этого выбора зависит верное определение вида имущественного страхования, а следовательно, выбор заключаемого договора. Так, во избежание неверного определения объекта страхования при осуществлении практической деятельности, в работе рассмотрены критерии, позволяющие разграничить предпринимательский и финансовый риски.



Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая). Федеральный закон от 26.01.1996 №14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996, №5. Ст. 410.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая). Федеральный закон от 05.08.2000 №117-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000, №32. Ст. 3340.

3. Об организации страхового дела в Российской Федерации. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 // Российская газета. 1993, №6.

4. Постановление Федерального арбитражного суда Западносибирского округа от 30.05.2001 №Ф04/1534-499/А45-2001. Документ официально не опубликован. Доступ из справ. правовой системы «Консультант-Плюс».

5. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 24.04.2002 КГ-А40/2500-02. Документ официально не опубликован. Доступ из справ. правовой системы «Консультант-Плюс».

6. Андреев Ю.Н. Имущественное страхование: теория и судебная практика. М.: Ось-89. 2011. 280 с.

7. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая: Учебно-практический комментарий (постатейный) // Под ред. А.П. Сергеева. М.: Проспект., 2010. С. 375.

8. Апресова Н.Г. Риск в предпринимательской деятельности // Юрист. 2008, №5. С. 8-12. предпринимательский риск страхование

9. Власова А.С. Гражданско-правовые средства регулирования риска предпринимательской деятельности // Нотариус. 2007, №5. С. 15-16.

10. Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков // Законодательство. 2009, №5. С. 20-22.

11. Паутова О.П. Разграничение видов имущественного страхования // ЭЖ-Юрист. 2006,№15. С. 12-13.

Размещено на Allbest.ru

...