Размещено на http://www.allbest.ru/

33

Реферат

Страхование, страховой фонд, страховой тариф, перестрахование, рынок страховых услуг

Объект исследования: страхование как отношения, возникающие в процессе формирования страховых фондов.

Предмет исследования: отношения и процессы, направленные на совершенствования страхования в системе экономических отношений.

Цель работы: исследование сущности и роли страхования в системе экономических отношений.

Методы исследования: общенаучные методы, методы анализа и синтеза, методы экспертных оценок.

Исследования и разработки: проведены исследования в области анализа экономической сущности страхования, изучено состояние рынка страховых услуг Республики Беларусь, выявлены направления его совершенствования.

Технико-экономическая и социальная значимость: анализ экономической сущности страхования, роли страховых фондов в финансовых отношениях.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



Содержание

• Введение
• 1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений
• 1.1 Исторические предпосылки развития страхования
• 1.2 Экономическая сущность страхования
• 1.3 Страховой фонд, уровни его организации и использования
• 2. Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика
• 2.1 Виды страхования, осуществляемые в Республике Беларусь
• 2.2 Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
• 3. Развитие страхования в Республике Беларусь
• 3.1 Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь
• 3.2 Современные тенденции совершенствования страхования на белорусском рынке
• Заключение
• Список использованных источников


Введение

Страхование в Республике Беларусь, как и вся экономическая система, находится в состоянии реформирования. Страхование - это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически неосвоенный рынок, имеющий в Республике Беларусь большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своим размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики.

Рыночная экономика - это гибко регулируемая система. Страхование выступает как один из элементов этой системы, так как с одной стороны, обеспечивает устойчивость производства и потребления, а с другой - выступает как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфических для него правил. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция выражается в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, снижением тарифных ставок, точном определении возникшего ущерба, оперативной выплате страхового возмещения и страховых сумм. Но при этом очень важно, чтобы в конкурентной борьбе страховые организации не переступали грань, когда могут пострадать интересы страхователей.

Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

В настоящее время специалисты оценивают охват страхового рынка Республике Беларусь в пределах 10%, что позволяет говорить о значительном поле деятельности для страховщика. Возможность управлять страховым портфелем и обеспечить его сбалансированность - все это представляет большую значимость для дальнейшего развития страхового рынка Республики Беларусь.

Целью работы является исследование сущности и роли страхования в системе экономических отношений.

В соответствии с целью работы были поставлены следующие основные задачи исследования:

· раскрыть экономическую сущность страхования, его функции;

· определить роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений;

· дать понятие страхового фонда, рассмотреть уровни его организации и использования;

· рассмотреть формы страхования, классификацию отраслей страховой деятельности;

· проанализировать состояние рынка страховых услуг Республики Беларусь;

· выявить современные тенденции совершенствования страхования на белорусском рынке.

Объектом исследования является страхование как отношения, возникающие в процессе формирования страховых фондов.

Предметом исследования являются отношения и процессы, направленные на совершенствования страхования в системе экономических отношений.

Методологической базой исследования является диалектический метод познания и системного подхода, раскрывающие возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные методы, методы анализа и синтеза, методы экспертных оценок.

Теоретическую основу исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, касающиеся предмета исследования, публикации в отечественной и зарубежной периодической печати. В работе использованы законодательные и нормативные акты по страхованию, инструктивные материалы финансовых ведомств.



1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений

1.1 Исторические предпосылки развития страхования

Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. В своей многовековой истории страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления современного страхования.

В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Рыночные отношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности, развития разнообразных видов страхования, формирования дополнительных секторов, форм и методов организации страховой деятельности, стабильно функционирующих специализированных страховых предприятий. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм общественной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю.

Современное страхование в том виде, в котором оно существует в настоящее время, прошло ряд этапов развития, которым были присущи свои особенности организации и проведения страхования.

Взаимопомощь. Принято считать, что первичной формой страхования была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли: сухопутной и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности, в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д.

Другой формой взаимного страхования, наиболее распространенной в Древнем Риме, было его применение в постоянных организациях уставного типа: в профессиональных союзах и коллегиях, объединяющих своих членов на основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных интересов. Целями такого страхования были: обеспечение своим членам достойного погребения (памятник, похоронная процессия), оказание материальной поддержки в случае увечья, болезни и др. В соответствии с существовавшими правилами члены профессиональных коллегий уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы.

Гильдийско-цеховое страхование. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Англии (IX-XI вв.), а затем в Германии (XI-XII вв.) и Дании (XII в.). Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между его членами. Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно получала более определенные формы.

Гильдийско-цеховое страхование предполагало регулярное внесение взносов, уточнение оснований и размеров страховых выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др. Имущественное страхование предусматривало возмещение убытков, возникших от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также от краж и грабежей. Специальным риском, который давал право на получение дополнительной помощи, являлось разорение члена гильдии независимо от его причины. Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае смерти, болезни и инвалидности.

Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарищеской» в «товарную» форму характеризует следующий этап развития страхового дела, в котором страхование осуществляют специализированные коммерческие предприятия - акционерные и взаимные---- страховые общества. Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в области огневого страхования. В это же время возникают страховые общества в области морского страхования во Франции в 1686г. Первый полис, по свидетельству историков, был выдан в Берлине в 1347г.

Первоначально наиболее распространенным видом страхования было морское, представлявшее собой кредитно-страховую сделку, по которой кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плавания денежную сумму при условии, что при благополучном путешествии эта сумма возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем в XIV в. сложная нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора [7, c. 109]. Постепенно возникают такие виды имущественного страхования как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития, от краж, развиваются такие виды коммерческого страхования, связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности. Процессы дифференциации и специализации страхования постепенно замещаются процессами интеграции и укрупнения, позволяющими сочетать многообразные виды и варианты имущественного и личного страхования, что проявилось в создании различных организационно-правовых форм страховых компаний.

1.2 Экономическая сущность страхования

По своей сути страхование - это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. [6, c. 5]

Действующим законодательством страхование определяется как система отношений «по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».

В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик - это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона [1].

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей - участников страхового фонда - за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в основной - рисковой функции страхования.

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства [5, c. 34].

1.3 Страховой фонд, уровни его организации и использования

Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.

Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение - это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

· государственные фонды;

· фонды самострахования;

· фонды страховых компаний [9, c. 56].

Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства - часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов - Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и др.

Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования.

В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:

· государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;

· индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой деятельности представлена в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Сравнительная характеристика государственного социального и коммерческого страхования.

Государственное социальное страхование	Индивидуальное (коммерческое) страхование
Цели
Гарантирование необходимого уровня жизни	Гарантирование достигнутого уровня благосостояния и его увеличение
Организация и управление
Осуществляется государственными органами власти, но формируемые страховые фонды являются самостоятельными юридическими и финансовыми организациями	Осуществляется учредителями коммерческих страховых компаний и обществ взаимного страхования
Юрисдикция
Обязательное (установлено законом)	Добровольное
Источники финансирования
Страховые взносы работодателей и работников, дотации государства	Страховые взносы граждан
Принципы возмещения
Принцип солидарности	Принцип эквивалентности
Формы социальных выплат
Пособия и компенсации, устанавливаемые государственным законодательством	Страховые возмещения и обеспечения, закрепляемые индивидуальными договорами страхования

Параллельное функционирование систем государственного социального и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практически любой экономической системы.

Таким образом, по результатам проведенного исследования был сформирован концептуальный подход к сущности страхования в системе финансовых отношений. Страхование - это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий. рыночный страхование беларусь

Основные организационные формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых компаний.

Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации ущербов, инновационная, инвестиционная и социальная.



2. Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика

2.1 Виды страхования, осуществляемые в Республике Беларусь

В Республике Беларусь в соответствии с Положением о страховой деятельности осуществляются:

1. Следующие виды обязательного страхования:

обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;

обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;

обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь;

обязательное страхование ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;

обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы;

обязательное страхование гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);

обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

обязательное государственное страхование (предусмотренное в законодательстве обязательное страхование жизни, здоровья и (или) имущества граждан за счет средств соответствующего бюджета);

иные виды обязательного страхования, определенные в актах Президента Республики Беларусь или законах;

2. Виды добровольного страхования в соответствии с правилами страхования, утвержденными страховщиком либо объединением страховщиков и согласованными с Министерством финансов, включая:

2.1. Страхование, относящееся к страхованию жизни, в том числе страхование:

жизни (только на случай смерти или достижения определенного возраста застрахованным лицом, на случай смерти и достижения определенного возраста застрахованным лицом, а также страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты). Дополнительно в договоре добровольного страхования жизни может быть предусмотрено страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая, включая случаи утраты трудоспособности и получения инвалидности, а также наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного в договоре страхового случая);

дополнительной пенсии;

2.2. Страхование, не относящееся к страхованию жизни, в том числе страхование:

от несчастных случаев;

от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;

медицинских расходов;

имущества юридического лица;

имущества граждан;

грузов;

строительно-монтажных рисков;

предпринимательского риска;

гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

гражданской ответственности владельцев воздушных судов;

гражданской ответственности перевозчика и экспедитора;

гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих;

гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников;

гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности;

иные виды добровольного страхования, не относящиеся к страхованию жизни [1].

2.2 Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности

Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования.

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

· по объектам страхования (видам риска);

· по видам страхового возмещения;

· исходя из структуры баланса.

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы:

связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица - личное страхование;

связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом - имущественное страхование;

связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу - страхование ответственности [3, c. 9].

На рисунке 2.1 приведена отраслевая классификация, применяемая для целей лицензирования. Отдельным видом страховой деятельности представлено перестрахование.

Рисунок 2.1 - Классификация видов страховой деятельности.

Для конкретизации страховых интересов предприятий, организаций и граждан внутри отдельной отрасли далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования. Так, в личном страховании можно выделить подотрасль - страхование жизни, включающее следующие виды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д.

Классификация страхования по видам страховых выплат (рисунок 2.2) построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возмещения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме. В страховании ущерба действует принцип запрета на обогащение, например, нельзя застраховать дом, реальная стоимость которого оценивается в 100 млн. руб., на сумму вдвое больше действительной стоимости. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми возможностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы.

Рисунок 2.2 - Классификация отраслей страхования по видам страховых выплат.

При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования являются:

комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая);

комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах).

Балансовая классификация отраслей страхования (рисунок 2.3) основана на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страхователя и включает в себя страхование активов и пассивов.

Рисунок 2.3. Балансовая классификация страхования.

К страхованию активов относятся все важнейшие виды страхования убытков: страхование основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров, возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов происходит страхование здания, как правило, по остаточной стоимости. В случае полного разрушения здания в результате пожара могут потребоваться дополнительные средства для его восстановления. В связи с этим разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты.

Страхование доходов направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д.

Во всех странах, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило, раздельно по этим блокам.

В классификации страхования по ориентации страховых интересов выделяют два главных направления:

- в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц;

- в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур.

По форме страхования различают:

- обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;

- добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д., при соблюдении действующего в стране законодательства.

По форме организации страхование различают групповое и индивидуальное [4, c. 15].

Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпосылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.



3. Развитие страхования в Республике Беларусь

3.1 Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь

Страховой рынок Республики Беларусь начал свое развитие с начала девяностых, в период бурного развития предпринимательской деятельности, когда в нашей стране появились рыночные отношения, конкуренция и свобода выбора.

Желание многих заработать на неразвитом рынке привело к созданию более 40 страховых организаций. Многие не выдержали испытаний на прочность в условиях развивающейся экономики, отдельные организации не смогли удовлетворить требования лицензирующего органа и обеспечить полноценную защиту своих страхователей.

Финансовый результат деятельности белорусских страховых организаций за 2009 год достиг 118,5 млрд. BYR, увеличившись по сравнению с 2008 годом на 60,8%. Однако данный прирост в значительной степени был обусловлен ростом результата Белгосстраха (в 1,5 раза до 30,9 млрд. BYR), "Белэксимгаранта" (в 2 раза до 24,4 млрд. BYR) и Белорусской национальной перестраховочной организации (в 2,3 раза до 20,3 млрд. BYR).

Крупнейшая страховая организация - государственный Белгосстрах - по величине финансового результата (30,9 млрд. BYR) по прежнему удерживает первое место. По сравнению с 2008 годом результат этой компании увеличился на 45,4%.

Значительно увеличился финансовый результат деятельности республиканского унитарного предприятия "Белэксимгарант", что позволило ему занять второе место по итогам 2009 года. В еще большей степени увеличились результаты таких страховых компаний Беларуси, как ЗАСО "Виктория" (в 2,6 раза до 4,1 млрд. BYR), РДУСП "Стравита" (в 3,5 раза до 7,7 млрд. BYR) и УСП "Седьмая линия" (в 3 раза до 1 млрд. BYR). ИСП "ЦЕПТЕР ИНШУРАНС" - единственная компания, закончившая 2009 год с убытком.

Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.01.2010 составила 855,1 млрд. BYR, увеличившись за год на 32,3%. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 658,5 млрд. BYR (рост 30,6%), а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, -196,6 млрд. BYR (рост 38,2%).

Сумма полученного дохода от размещения средств страховых резервов за 2009 год выросла в большей степени, чем сами резервы: на 76,8% до 92,1 млрд. BYR. Данное увеличение объясняется, по-видимому, ростом доходности по инструментам вложения резервов - государственным ценным бумагами и банковским депозитам. Отношение доходов от резервов к величине резервов составило 10,8%.

По итогам 2009 год доходы от размещения средств составили 77,7% от финансового результата страховых организаций Беларуси против 70,7% по итогам 2008 года. Следовательно, роль основной деятельности страховых организаций в финансовом результате немного снизилась.

По данным Министерства финансов РБ, на 01.01.2010г. собственный капитал страховых организаций Беларуси достиг 1 870 млрд. BYR, увеличившись по сравнению с прошлым годом в действующих ценах на 487,1 млрд. рублей, или на 35,2%. Уставный фонд вырос до 1 656,1 млрд. BYR (на 35,5%), составив 88,6 % от величины собственного капитала.

Увеличение собственного капитала было обусловлено значительным вливаниями государственных средств в УП "Белэксимгарант". Его собственный капитал увеличился более чем в 5 раз с 88 млрд. BYR до 450 млрд. BYR.

Без учета капитала трех основных государственных страховых компаний («Белгосстрах», «Белорусская национальная перестраховочная организация» и «Белэксимгарант»), его величина у остальных компаний на 01.01.2010 года составила всего 156,3 млрд. BYR, увеличившись за год на 33,5%. Таким образом, роль частного сектора на страховом рынке Беларуси по размеру капитала в 2009 году резко снизилась.

Большинство страховых компаний Беларуси увеличили капитал за рассматриваемый период на несколько десятков процентов. Это позволило многим из них сохранить на довольно высоком уровне отношение прибыли к капиталу: почти у половины компаний оно превысило 30%, а многие за 2009 год увеличили данный параметр. Таким образом, рентабельность деятельности страховых компаний сохраняется на довольно высоком уровне.

В целом отношение финансового результата к собственному капиталу у белорусских страховых организаций на 01.01.2010г. немного увеличилось до 6,3% с 5,3% на 01.01.2009г.

За 2009 год действующими страховыми организациями республики получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 1 115,2 млрд. рублей. Прирост поступлений за 2009 год по сравнению с 2008 годом составил 175,5 млрд. рублей, или 18,7 % (Приложение 4).

Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике за 2009 год составили 632 млрд. BYR, увеличившись на 37,2%.

Таким образом, уровень страховых выплат в сумме собранных страховых взносов за 2009 год составил 56,7 %, против 49% за 2008 год.

По обязательным видам страхования в 2009 году страховыми организациями Беларуси получено страховых взносов 597,2 млрд. BYR (рост 13,6%). Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 53,6 % (за 2008 год - 56,0 %). Таким образом, обязательное страхование еще осталось лидером, но его позиции ослабевают.

Страхование ответственности обеспечило 51,1% от взносов по обязательному страхованию. На втором месте оказалось личное страхование (40,4%), на третьем - имущественное (8,5%). Страхование ответственности выросло в наибольшей степени - на 36,5% по отношению к сборам за 2008 год.

По данным Министерства финансов по добровольным видам страхования в 2009 году получено страховых взносов на сумму 518 млрд. BYR (рост 25,2%). Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме полученных страховых взносов вырос до 46,5 % с 44% за 2008 год.

В структуре поступления страховых взносов по добровольным видам страхования наибольшая доля принадлежала имущественному страхованию - 69,8%. Личное страхование обеспечило 23,6% от суммы взносов, страхование ответственности - 6,6%.

Выплаты по обязательному страхованию за 2009 год увеличились на 24,6% (до 334,9 млрд. BYR), тогда как по добровольному - на 54,8% (до 297 млрд. BYR). Доля обязательного страхования в выплатах составляет 53%, а доля добровольного страхования - 47%, то есть примерно соответствует доле сбора премий.

Довольно сильно возросли выплаты по добровольному личному страхованию - в 1,5-3,2 раза (в зависимости от вида страхования). По основному виду добровольного страхования - страхованию имущества граждан - страховые выплаты возросли на 54,2% при росте премий на 23,3%.

Среди обязательных видов страхования значительнее всего увеличились выплаты по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы - в 2,5 раза. Довольно негативным оказалась и динамика роста выплат и сбора премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств - 38,3% и 27,5% соответственно.

В целом результаты деятельности страховых организаций Беларуси 2009 год указывают на небольшое ухудшение состояния рынка: рост выплат (37%) опережает темпы увеличения сборов (19%), а прибыль у отдельных компаний даже снижается. В то же время, состояние многих компаний не вызывает беспокойства, т.к. происходит рост финансового результата и рентабельности капитала.

В целом можно сказать, что на страховом рынке Беларуси нет кризиса, но это объясняется, по-видимому, небольшими размерами многих компаний и наличием значительного потенциала для их роста.

Можно ожидать, что положение на страховом рынке Беларуси в ближайшее время будет меняться в лучшую сторону, и будет расти конкуренции между страховыми компаниями в уже освоенных ими секторах страхования. Улучшить положение могут меры, которые должны быть приняты правительством Беларуси. Однако есть опасность того, что правительство предпримет шаги только по использованию административного ресурса для улучшения работы государственных компаний.

3.2 Современные тенденции совершенствования страхования на белорусском рынке

Анализ основных показателей развития страхового рынка республики свидетельствует о том, что в Беларуси заложены основы его развития. Тем не менее, оно еще не заняло надлежащего положения в системе имущественных интересов населения, хозяйствующих субъектов и государства. В Республике Беларусь страхуется менее 10% потенциальных рисков (против 90-95% в большинстве развитых стран). Большая часть собственности коммерческих и некоммерческих организаций не обеспечена страховой защитой. Финансовые возможности белорусских страховых организаций по покрытию крупных убытков остаются низкими. Разнообразие страховых продуктов на белорусском рынке значительно меньше, чем за рубежом.

Отрицательно сказывается на развитии страхового рынка отсутствие мер стимулирования населения и организаций и разъяснения возможностей страхования для защиты своих имущественных интересов. Не создан надежный механизм государственного регулирования деятельности страховых организаций, выполнения принятых ими обязательств, адекватной оценки их надежности и финансовой устойчивости. В результате по-прежнему основное бремя расходов по ликвидации последствий техногенных аварий негативных природных явлений ложится на бюджет республики. В целях дальнейшего реформирования национальной страховой отрасли в Республике Беларусь, решения имеющихся проблем поставлены цели и задачи развития страхового рынка на краткосрочную перспективу и пути их реализации. Развитие страхового сектора, как одного из эффективных рыночных механизмов управления рисками, будет способствовать стабильному развитию и других отраслей экономики.

Говоря о тенденциях развития белорусского страхового рынка, нельзя не затронуть проблему низкой страховой культуры населения как одного из важнейших факторов, влияющих на развитие страховой отрасли и на привлекательность страхового рынка для иностранных инвесторов. На сегодняшний момент сумма страховых премий на одного человека в Республике Беларусь составляет 5 долл., в то время как в развитых странах этот показатель достигает 2,5-2,8 тыс. долл., а показатель количества договоров страхования, приходящихся на одного человека в Республике Беларусь составляет 0,2 по сравнению с 58 договорами в развитых странах.

Ситуация на белорусском страховом рынке позволяет констатировать тот факт, что население предпочитает довериться сомнительному иностранному страховщику, работающему на принципах сетевого маркетинга, нежели вложить свои деньги в национальную страховую систему (по оценке специалистов, ежегодно из Республике Беларусь таким образом уходит не менее 10 млн. долл., а в России эта цифра достигает около 700 млн. долл.) [10, с.59].

Причинами такого положения являются следующие:

1) нестабильность национального страхового законодательства;

2) отсутствие необходимых стимулов для заключения договоров страхования в связи с исключением страховых взносов из состава затрат;

3) низкое качество и ассортимент предлагаемых услуг, неразвитость накопительных видов страхования.

Кроме всего прочего, низкая страховая культура обуславливается низким уровнем жизни населения, которое готово оплачивать лишь необходимый минимум страховых услуг в виде обязательных видов страхования, которых в последнее время становится все больше и больше.

Глобализация страховой отрасли и появление иностранных конкурентов ведет к диверсификации направлений деятельности, расширению качества и ассортимента страховых услуг и появлению новых форм продажи страховых продуктов.

В последнее время появляются все новые вариации страховых продуктов по страхованию здоровья (вплоть до страхования больных СПИДом), страхование от безработицы и др. Многие зарубежные страховые компании предлагают страховые продукты, предусматривающие участие страхователя в прибыли компании. Повышается и качество обслуживания клиентов страховых компаний. Так, в Китае компания PICC недавно создала 24 часовую «горячую линию» по обслуживанию страхователей, а компания China Life создала сервисные центры более чем в 3000 отделениях по всей стране [16, с. 11].

В Республике Беларусь ассортимент страховых услуг крайне узок. Если в США существует около 3 тыс. страховых продуктов, то на национальном рынке представлено не более нескольких десятков. Внедрение новых страховых продуктов идет не очень активно. Отсутствие разнообразия в формах страхового продукта связано с финансовой слабостью страховых компаний и низкой страховой культурой населения.

Разнообразие страховых услуг непосредственно связано с набором рисков, которые можно застраховать. Глобализация страховой отрасли определяет новое качество страхуемых рисков: увеличение размера и сложности рисков, возрастание размера убытков. В связи с этим появляются новые способы управления риском и привлечения дополнительного капитала, необходимого страховщику для обеспечения страховых обязательств по договору прямого страхования. К таким способам относится альтернативное перестрахование и секъюритизация страховых и перестраховочных обязательств [3, с. 235].

В Республике Беларусь такие формы управления риском не применяются в силу неразвитости рынка, что не позволяет компаниям диверсифицировать риски. Поэтому необходимо содействовать развитию фондовых институтов и разрешить страховым компаниям выпускать ценные бумаги, так как в условиях низкого финансового потенциала белорусских страховщиков привлечение дополнительного капитала могло бы сыграть положительную роль.

Таким образом, в Республике Беларусь необходимо внедрять новые виды страхования, разрабатывать новые страховые продукты, повышать качество обслуживания клиентов и уровень охвата страхованием имущественных интересов граждан и предприятий.

Помимо разработки новых форм страховых продуктов, глобализация страховой отрасли ведет и к совершенствованию технологий их продажи.

В последнее время активизируются такие направления сбыта страховой продукции, как комплексные («пакетные») продажи страховых услуг (включая комплексное финансовое обслуживание) и развитие сбыта через глобальную компьютерную сеть интернет.

В Республике Беларусь из косвенных форм продажи страховых продуктов наиболее развита агентская сеть. Комплексные продажи в пакете с нестраховыми услугами в настоящее время еще не получили распространения. Можно предположить, что если в экономически развитых странах банковские продажи пошли в основном по пути развития накопительного долгосрочного страхования жизни, то в РБ перспектива может быть возложена на рисковое страхование в пакете с кредитной карточкой или иной банковской услугой.

Из прямых форм продаж в республике наиболее развиты продажи по телефону и почте. Через интернет продают свои полисы пока только 6 компаний (в данном случае речь идет не об автоматической продаже страховых полисов, а о возможности сделать заказ полиса). В прогнозировании будущего продаж через интернет можно опираться на опыт экономически развитых стран.

Под воздействием глобализации меняется и структура страховой отрасли. Происходит размывание границ между отдельными видами страхования, уменьшается роль государственного страхования. Наибольшее развитие в зарубежных странах получает добровольное накопительное страхование.

В Республике Беларусь сохраняется значительная роль государственного страхования. Таким образом, Республика Беларусь, сделав за последние несколько лет ряд решительных шагов по цивилизованному пути развития, снова отбрасывает себя назад в плане либерализации страхового рынка.

Во-первых, учитывая емкость страхового рынка, можно поставить под сомнение способность наделенных данным правом пяти страховых организаций обеспечить ими своевременное и качественное обслуживание страхователей. Это, несомненно, скажется на отношении граждан и юридических лиц к страхованию в целом, поскольку такое страхование воспринимается ими как разновидность налога.

Во-вторых, это уже повлекло негативные последствия политического, экономического и социального характера, привело к сокращению рабочих мест и крупным финансовым потерям в негосударственных страховых организациях: по оценкам экспертов, каждая страховая компания из первой десятки страны разом лишилась страховых взносов в сумме 5060 тыс.долл. ежемесячно (в некоторых компаниях операции по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств составляли более 70% портфеля) [13, c. 8].

В-третьих, отсечение страховщиков от обязательного страхования не носит локальный характер, а неизбежно отражается на добровольном страховании, так как ни один вид страхования не продается отдельно [14, c. 9].

Государственная монополизация страхового рынка отрицательно скажется и на уровне внешних инвестиций в экономику республики.

Анализ рынка подтверждает, что наибольшее развитие в республике получило обязательное страхование. Таким образом, в основе предлагаемых в настоящее время белорусским правительством шагов по развитию страхования лежат меры принудительного по отношению к страхователю характера и, прежде всего, стремление буквально навязать обществу широкомасштабное развитие обязательных видов страхования, а также существует проблема разграничения предметов регулирования обязательного страхования и государственного социального страхования. По мнению Хомярчука В.М., предпочтительнее, когда обязательные виды страхования вводятся не законом, но являются вмененным видом страхования для отдельных категорий субъектов рынка (например, страхование ответственности нотариусов).

В настоящее время вопросу развития добровольного страхования уделено недостаточное внимание, хотя именно эта отрасль страхования является локомотивом развития экономики в зарубежных странах.

Не развит рынок страхования жизни, медицинское и пенсионное страхование.

Необходимость стимулирования накопительных видов страхования очевидна, поскольку именно они являются источником «длинных денег», необходимых для инвестирования в экономику страны. В развитых странах премии по страхованию жизни составляют более 60% от всех остальных сборов. Прежде всего, необходимо ввести налоговые льготы для развития данных видов страхования, которые были отменены в 1998 г. Помимо этого также необходимо создание системы гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопленных сумм по договорам страхования. Необходимо пустить иностранных страховщиков в сектор страхования жизни, т.к. молодые белорусские компании, даже при условии предоставления значительных налоговых льгот, едва ли его поднимут.

Необходимо также позволить проводить накопительное страхование в валюте для избежания отрицательных последствий инфляции. Ввиду того, что страховщику законодательно определены направления инвестирования резервов, в том числе и валютных, такая мера никоим образом не приведет к ослаблению национальной валюты. Кроме того, это позволит предотвратить отток накоплений граждан за рубеж по нелегальным схемам страхования жизни в иностранных страховых компаниях.

В рамках развития долгосрочных видов страхования также необходимо ввести систему негосударственного пенсионного страхования как дополнение к существующей системе пенсионного обеспечения. Для этого необходимо создание четкой нормативно-правовой базы, государственного контроля и предоставления льгот предприятию и работникам в части выведения из-под налогообложения средств, направленных на дополнительное пенсионное страхование.

В разрезе видов добровольного страхования в содействии развитию нуждается добровольное медицинское страхование (ДМС), особенно после решения Минздрава РБ о расторжении договоров со страховыми компаниями на оказание платных медицинских услуг гражданам, застрахованным по ДМС. Для эффективного развития ДМС в республике медицинским учреждениям всех форм собственности необходимо предоставить право самостоятельно формировать цены на медицинские услуги, обеспечить включение в налогооблагаемые затраты средств нанимателя, направляемых на цели медицинского страхования, предоставить застрахованным в системе ДМС льготы по подоходному налогу.[15, с. 93]

Таким образом, тенденциями развития белорусского страхового рынка являются:

...