Разработка в рамках банковского финансового менеджмента стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка
Теоретические и методические основы разработки стратегии улучшения финансового состояния коммерческого банка. Современное состояние развития банковской сферы. Анализ активных и пассивных операций. Разработка проекта по внедрению потребительского кредита.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 19.01.2016 |
| Размер файла | 1,4 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Клиентов привлекает комплексное обслуживание и индивидуальный подход при кредитовании наряду с различными льготами в обслуживании, когда клиент и банк выступают как партнеры и вместе решают проблемы на взаимовыгодных условиях.
Чтобы повысить качество предоставления собственной кредитной услуги ОАО «Бинбанк» должен четко представлять цели обращения потребителей за кредитом для правильного подбора кредитного инструментария. Благосостояние банка напрямую зависит от благосостояния потребителя услуг.
Стратегический успех банка определяется и его способностью вести рынок за собой. В целях совершенствования клиентской база наш банк должен направить свои маркетинговые усилия на следующие категории групп клиентов (рис.15).
Рисунок 15 Направления маркетинговых усилий банка по оптимизации клиентской базы по кредитованию
Рост клиентской базы по кредитованию предполагает комплексность мероприятий по повышению качества и эффективности обслуживания за счет совершенствования существующей технологии предоставления услуг и повышения культуры обслуживания.
Стимулирование сбыта кредитной услуги должно включать в себя следующие мероприятия:
1. непосредственное распространение информационных листков с предложениями возможных кредитных продуктов, их преимуществ, льгот;
2. рассылка информационных материалов и предложений кредитования по почте;
3. распространение информационных материалов и предложений о кредитных продуктах и их преимуществах через информационные журналы и СМИ;
4. распространение информации о кредитных продуктах через банковских посредников (страховые компании, автомобильные компании и т.д.);
5. стимулирование собственной клиентской базы в целях использования ее как посредников в привлечении новых потребителей кредитных услуг.
Отрицательная информация распространяется быстрее положительной, следовательно, особую значимость банк должен придавать формированию общественного мнения как важнейшего элемента коммуникационной политики. Создание уникальных потребительских свойств кредитного продукта позволяет выиграть время у конкурентов для привлечения новой клиентуры для кредитования. Основным моментом для этого служит реклама и личные продажи, а также стимулирование сбыта. Они стимулируют лишь определенный интерес к определенному продукту, при этом принимается во внимание минимально возможная для конкретного банка ставка по кредитованию. В действительности клиента интересует лишь возможность получения кредита по более низкой цене качественным образом.
В настоящий момент, в связи с мировым финансовым кризисом многие участники финансового рынка пересмотрели свои розничные программы, заморозили кредитование, повысили ставки по кредитам и сократили персонал. Это, в свою очередь, заставило внести коррективы в бизнес-стратегии большинства компаний потребительского и реального сектора: стоимость ресурсов сильно возросла, а для некоторых заемные средства стали просто недоступными.
В условиях кризиса мировой банковской системы возросла роль анализа финансовой деятельности коммерческого банка.
«Бинбанку» необходимо пересмотреть кредитную политику в связи со сложными экономическими условиями. Текущее состояние дел в экономике продлится, по оценкам экспертов и аналитиков, до 1,5-2 лет. В ОАО «Бинбанк» констатируют недостаток ликвидности в экономике - как у банков, так и у предприятий, кризис доверия в экономических отношениях (между компаниями, банками, физическими лицами), низкую доступность кредитов и их повышенную стоимость из-за возросших рисков, снижение платёжеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц, падение цен как на товары, сырьё и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия), повышенное колебание курсов всех валют.
В кризисных условиях ОАО «Бинбанк» должен уделять особое внимание кредитованию юридических лиц: поддержке отраслей, гарантирующих удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.); отраслей, выполняющих жизнеобеспечивающие функции (электро-, водоснабжение, транспорт и т.д.); оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское хозяйство. Так же ОАО «Бинбанк» необходимо поддерживать существующих клиентов и выполнять уже взятые на себя юридические обязательства по кредитованию в рамках заключённых договоров.
В отношении физических лиц ОАО «Бинбанк» должен следовать следующим приоритетам: усиливать внимание к платёжеспособности при выдаче новых кредитов, а это означает, что банк будет ещё более тщательно оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение.
Таким образом, ОАО «Бинбанк» из-за финансового кризиса следует наращивать кредитный портфель в условиях ужесточения выдачи новых кредитов как для юридических, так и для физических лиц.
3.3 Разработка проекта по внедрению потребительского кредита
На основе результатов маркетингового исследования рынка потребительского кредита разработана программа предоставления экспресс - кредита для ОАО «Бинбанк»
Экспресс-кредит - это предоставление денежных средств на приобретение любых товаров и услуг за короткий промежуток времени.
Стратегия банка должна строиться на следующих принципах:
- продать капитал и услуги по рентабельной ставке;
- снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов.
На основе данных принципов были разработаны условия программы предоставления потребительского кредита (табл. 3.2).
Таблица 3.2 Базовые условия кредитования в ОАО «Бинбанк»
|
Валюта кредита |
Российские рубли |
|
|
Срок кредита |
До одного года включительно |
|
|
Минимальная сумма кредита |
5 000 руб. |
|
|
Максимальная сумма кредита |
100 000 руб. |
|
|
Способ начисления процентов |
Ежемесячно на остаток кредитной задолженности за фактическое время пользования кредитом |
|
|
Процентная ставка |
21% |
|
|
Комиссия за оформление, предоставление и обслуживание кредита |
4,5% от суммы кредита (единовременный платеж) |
|
|
Требования к заемщикам |
Возрастные ограничения 21-58 лет |
|
|
Обеспечение кредита |
Доходы заемщика |
|
|
Порядок погашения кредита |
Ежемесячно |
В первую очередь, для того, чтобы получить кредит, заемщику необходимо пройти предварительное собеседование с кредитным экспертом. При этом кредитный эксперт предоставляет клиенту информацию об условиях кредитования и на основе сообщаемой заемщиком о себе информации определяет доступную заявителю сумму кредита.
Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита заявитель должен заполнить анкету разработанной формы, а также предоставить в банк необходимые документы.
Кредитный эксперт: проверяет достоверность предоставленных заявителем документов посредством отдела безопасности банка; проверяет отсутствие у заявителя просроченных обязательств перед банком.
После получения заключения из отдела безопасности о достоверности всех предоставленных документов и обработки анкеты, осуществляется оценка кредитоспособности заемщика в два этапа. Поскольку необходимо более оперативно оценить кредитоспособность заемщика, именно в день его обращения первоначально мы используем первый метод на основе скоринг-оценки:
1. В западных странах кредитоспособность физического лица оценивается по системе «кредит-скоринг», т.е. начисления баллов клиенту в зависимости от уровня его кредитоспособности. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента (табл. 3.3).
Таблица 3.3 Методика оценки кредитоспособности индивидуального клиента
|
Показатели |
Баллы |
Критериальный уровень |
|
|
1.Совокупный годовой доход (тыс. руб.) |
Менее 10 10 - 20 20 - 40 40 - 60 более 60 |
5 15 30 45 60 |
|
|
2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды (%) |
Более 40% 30 - 40% 20 - 30% 10 - 20% менее 10% |
0 5 20 35 50 |
|
|
3.Долги заемщика: - прочим кредитным институтам - налоговым органам |
более 10% размера ссуды менее 10% более 10% размера ссуды менее 10% |
- 10 - 5 - 10 - 5 |
|
|
4. Период обслуживания в данном банке |
До 1 года 1 - 2 года 2 - 3 года 3 - 5 лет 5 - 10 лет 10 и более лет |
50 40 25 10 5 0 |
|
|
5. История кредитных отношений |
Любые нарушения в течение последних 3 лет нет сведений |
- 10 - 0 +30 |
|
|
6. Наличие банковских счетов |
Имеет счет до востребования Счета до востребования и сберегательные До востребования и другие счета |
30 50 40 |
|
|
7. Владение пластиковыми картами (кредитными, дебетовыми) |
Нет 1 или более нет ответа |
0 30 0 |
|
|
8. Возраст заемщика |
До 50 лет Свыше 50 лет |
25 5 |
|
|
9. Статус резидента |
Владелец квартиры / дома Приобретает квартиру Арендатор Проживает с родителями Другие варианты |
50 40 15 10 5 |
|
|
10. Срок проживания по последнему адресу |
До 1 года 1 - 2 года 2 - 4 лет более 4 лет |
0 15 35 50 |
|
|
11. Срок работы на одном предприятии (рабочем месте) |
До 1 года 1 - 2 года 2 - 4 года более 4 лет пенсионер безработный |
5 20 50 70 70 5 |
|
|
Итого |
Выдача ссуды Экспертная оценка Отказ в выдаче ссуды |
Более 500 300 - 400 менее 300 |
Если заемщик набрал более 500 баллов, то банк удовлетворяет просьбу заемщика о выдаче ссуды; при 300-400 баллах проводится дополнительное изучение условий (суммы, срока кредита, гарантии); если сумма баллов менее 300, то банк отказывает клиенту в выдаче ссуды.
Таким образом, по итогам первого метода (скоринг) оценки кредитоспособности заемщика решается, предоставить кредит или нет. Затем потенциальный заемщик проходит второй этап оценки кредитоспособности.
2. Оценка кредитоспособности заемщика для определения максимального лимита кредитования производится исходя из баланса документально подтвержденных доходов и расходов (семьи) заемщика.
Рассмотрим доходы, учитываемые при определении суммы кредита (табл.3.4).
Таблица 3.4 Доходы, учитываемые при определении суммы кредита
|
Вид дохода |
Общие требования ко всем доходам |
|
|
Заработная плата Премии Заработная плата по совместительству Доходы от предпринимательской деятельности Гонорары Пенсии Пособия |
Подтверждены документально (справка с места работы, трудовое соглашение, налоговая декларация и т.п.) Имеют регулярный характер |
Для определения платежеспособности заемщика можно использовать следующие расчетные коэффициенты:
1. Отношение K1 (сумма ежемесячных платежей по кредиту)/ ежемесячный совокупный доход (нетто) не может превышать - 30%.
2. Отношение K2 (сумма всех обязательных ежемесячных платежей)/ ежемесячный совокупный доход (нетто) не может превышать - 70%.
3. Минимальная сумма ежемесячных среднедушевых потребительских расходов Ро не может быть меньше установленного законодательством (представительным) органом власти субъекта РФ прожиточного минимума (с 1 января 2009 г. - 4 330 руб).
Рассчитаем процентную ставку для предоставления экспресс - кредита по следующей формуле:
(24)
где, D - объем депозитов;
b - средневзвешенная процентная ставка по депозиту;
a - условно-постоянные расходы;
R - резервная норма.
При определении средней процентной ставки по депозиту необходимо отметить, что ставки по депозитам в рублях и в иностранной валюте различаются, а также в зависимости от суммы вклада. Поскольку данная информация является конфиденциальной, согласно статистике возьмем примерно 70% вкладов в рублях от общей суммы привлеченных средств, 30% вкладов в иностранной валюте.
Таблица 3.5 Процентные ставки по вкладам в рублях и в иностранной валюте
|
Срок депозита |
Сумма (в рублях) |
Сумма в иностранной валюте (в USD) |
|||||
|
от 1000 до 100 т. руб. |
от 100 т.р. до 1млн. руб. |
от 1 млн. руб. и более |
от 300 до 10000 |
от10000 до 100000 |
от 100000 и более |
||
|
366 дней |
7,75% |
8,25% |
8,5% |
6,25% |
6,75% |
7% |
Также при определении резервной нормы необходимо учесть, что ставка резерва по всем депозитам юридических лиц и по депозитам физических лиц в иностранной валюте составляет 9%, а по вкладам физических лиц в рублях - 7%. Так как точная информация также является конфиденциальной, согласно статистике возьмем примерно 80% вкладов в рублях от общей суммы привлеченных средств физических лиц, 20% вкладов в иностранной валюте. Подставив в формулу, получим следующие результаты:
Необходимо отметить, что процентная ставка по кредитам должна быть взята с учетом ставки резервирования на возможные потери по ссудам + 1% (20% + 1% = 21%).
Рассчитав сумму кредита и оценив кредитоспособность заемщика, кредитный эксперт готовит экспертное заключение и принимает решение о предоставлении кредита.
После принятия положительного решения о предоставлении кредита кредитный эксперт:
1. Уведомляет заемщика о принятии решении;
2. Оформляет кредитный договор и организует его заключение;
3. Открывает соответствующие счета для банковской компьютерной системы: ссудный счет и счет контроля платежей.
4. Осуществляет (контролирует осуществление) соответствующие бухгалтерские проводки.
В течение всего срока кредита кредитный эксперт осуществляет мониторинг и обслуживание кредита, а после погашения кредита осуществляется закрытие кредитного дела.
Сравним и выберем для банка одну из схем погашения кредита и процентов по нему.
1. Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов.
В качестве примера приведем график платежей для кредита в размере 10 000 условных единиц на срок 12 месяцев с ежемесячным погашением части кредита и уплатой процентов (табл. 3.6).
Таблица 3.6 График ежемесячного погашения части кредита
|
Сумма кредита (pV), ед. 10 000,00 Срок кредита (n), мес. 12 Процентная ставка годовых, % 20,00 |
|||||
|
№ платежа |
Задолженность по кредиту |
Платеж по процентам, i = pV*rate* |
Платеж по кредиту, v = b / n* |
Общий платеж |
|
|
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
1 |
9 166,67 |
166,67 |
833,33 |
1000,00 |
|
|
2 |
8 333,34 |
152,78 |
833,33 |
986,11 |
|
|
3 |
7 500,01 |
138,89 |
833,33 |
972,22 |
|
|
4 |
6 666,68 |
125,00 |
833,33 |
958,33 |
|
|
5 |
5 833,35 |
111,11 |
833,33 |
944,44 |
|
|
6 |
5 000,02 |
97,22 |
833,33 |
930,55 |
|
|
7 |
4 166,69 |
83,33 |
833,33 |
916,66 |
|
|
8 |
3 333,36 |
69,44 |
833,33 |
902,77 |
|
|
9 |
2 500,03 |
55,56 |
833,33 |
888,89 |
|
|
10 |
1 666,70 |
41,67 |
833,33 |
875,00 |
|
|
11 |
833,37 |
27,78 |
833,33 |
861,11 |
|
|
12 |
0,00 |
13,89 |
833,37 |
847,26 |
|
|
Итого: |
1083,34 |
10000,00 |
11083,34 |
*pV- текущая (на момент расчета) величина кредита; rate -месячная процентная ставка (1/12 годовой).*b - начальная величина кредита; n - кол-во месяцев (срок кредита).
Данная схема предусматривает ежемесячный возврат заранее оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов.
2. Аннуитетный платеж.
Аннуитетная схема предусматривает погашение кредита ежемесячными равновеликими (при условии неизменности процентной ставки) платежами, содержащими в себе платеж по уплате процентов и платеж по возврату кредита, т.е. фактически, данная схема предусматривает постоянный поток платежей.
В качестве примера приведем график аннуитетных платежей для кредита в размере 10 000 условных единиц на срок 12 месяцев (табл. 3.7).
Таблица 3.7 График аннуитетных платежей
|
Сумма кредита (pV), ед. 10 000,00 Срок кредита (n), мес. 12 Процентная ставка годовых, % 20,00 |
|||||
|
№ платежа |
Задолженность по кредиту |
Платеж по процентам |
Платеж по кредиту |
Общий платеж, |
|
|
10 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
1 |
9 240,32 |
166,67 |
759,68 |
926,35 |
|
|
2 |
8 467,98 |
154,01 |
772,34 |
926,35 |
|
|
3 |
7 682,77 |
141,13 |
785,21 |
926,35 |
|
|
4 |
6 884,47 |
128,05 |
798,30 |
926,35 |
|
|
5 |
6 072,87 |
114,74 |
811,60 |
926,35 |
|
|
6 |
5 247,74 |
101,21 |
825,13 |
926,35 |
|
|
7 |
4 408,85 |
87,46 |
838,88 |
926,35 |
|
|
8 |
3 555,99 |
73,48 |
852,86 |
926,35 |
|
|
9 |
2 688,91 |
59,27 |
867,08 |
926,35 |
|
|
10 |
1 807,38 |
44,82 |
881,53 |
926,35 |
|
|
11 |
911,16 |
30,12 |
896,22 |
926,35 |
|
|
12 |
0,00 |
15,19 |
911,16 |
926,35 |
|
|
Итого: |
1116,14 |
10000,00 |
11116,14 |
*pV - текущая величина кредита; rate - месячная процентная ставка (1/12 годовой) в виде десятичной дроби; n - кол-во месяцев (срок кредита).
*Расчет платежей удобно производить с помощью электронных таблиц (напр. Excel 5.0).
*При расчете необходимо учитывать погрешности округления.
Из приведенных таблиц видно, что наибольший доход приносит последняя схема погашения кредита, составив 1116,14 условных единиц, против 1083,34 условных единиц. Но, мы считаем наиболее приемлемой первую схему погашения кредита, т.к. ОАО «Бинбанк» в отличие от других коммерческих банков имеет серьезное конкурентное преимущество в виде наличия в своем распоряжении достаточного количества свободно аккумулируемых денежных средств (пособия, пенсии и др.). Также для привлечения потенциальных клиентов можно использовать тот факт, что ОАО «Бинбанк» заботится о своих клиентах и использует для себя менее выгодную схему погашения кредита.
3.4 Оценка эффективности внедрения потребительского кредита
Для того чтобы оценить эффективность коммерческой идеи на первом этапе, проведено маркетинговое исследование спроса населения на данный продукт и желаемой суммы кредита на ближайшие пять лет. Исследование проведено путем опросных листов и телефонных обзвонов.
Таблица 3.8 Результаты маркетингового исследования спроса и желаемой суммы кредита в Агинском Бурятском Округе
|
Количество респондентов |
Средняя сумма испрашиваемого кредита, руб. |
Общее количество опрошенных респондентов |
||
|
Желающих и имеющих возможность получить кредит |
не желающих получить кредит |
|||
|
250 |
750 |
18 000 |
1 000 |
По итогам маркетингового исследования видно, что изъявили желание и имеют возможность получить кредит 250 респондентов или 25% общего числа опрошенных в среднем на сумму 18 тыс. руб.
Далее для того, чтобы определить спрос населения в целом по округу было принято в расчет 25% среднесписочной численности работников (без внешних совместителей) по крупным и средним предприятиям и организациям на 01.05.2010 г. - 47700 человек.
47700*25% =11925
Таким образом, 11925 человек - возможное число потенциальных клиентов в целом по округу. Затем определим долю предполагаемого рынка ОСБ №8601, которая находится следующим образом:
(25)
где, Qж - возможное число потенциальных клиентов, чел.;
Qб - количество банков, предоставляющих экспресс - кредит, в том числе ОАО «Бинбанк».
чел.
Однако это не факт, что все 5963 клиентов придут в первый месяц и даже в первый год. Поэтому в первый год работы по данной программе возьмем примерно 615 человек. На втором этапе проведем конкретные расчеты, подтверждающие доходность, ликвидность и безопасность коммерческой идеи. Для проведения таких расчетов необходимо иметь хотя бы ориентировочное представление о затратах и доходах, связанных с осуществлением проекта. Следовательно, на основе маркетингового исследования спроса на потребительский кредит рассчитаем сначала доходы за год с учетом сезонных факторов (основной спрос с июня по август и в декабре) и ежемесячного погашения части кредита с уплатой процентов погашения. То есть, платежи процентов по кредиту за месяц определяется путем накапливания платежей по каждой сумме кредита в соответствующем периоде. Затем, суммируя, эти платежи и комиссионные вознаграждения определяем доходы за первый год внедрения экспресс - кредита (табл. 3.9).
Таблица 3.9. Расчет общей ожидаемой суммы доходов за год осуществления проекта
|
Месяц |
Средняя сумма кредита на 1 человека |
Кол-во прогнозируемых клиентов* |
Сумма выданного кредита, руб. |
Комиссионное вознаграждение, 4,5% от суммы кредита, руб.* |
Платежи процентов по кредиту, руб.* |
Общая сумма процентных доходов, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
2 x 3= 4 |
4 x 4,5%=5 |
6 |
5+6=7 |
|
|
2 |
18 000 |
30 |
540 000 |
24 300 |
0 |
24 300 |
|
|
3 |
18 000 |
40 |
720 000 |
32 400 |
9 000 |
41 400 |
|
|
4 |
18 000 |
45 |
810 000 |
36 450 |
20 250 |
56 700 |
|
|
5 |
18 000 |
50 |
900 000 |
40 500 |
32 000 |
72 500 |
|
|
6 |
18 000 |
70 |
1 260 000 |
56 700 |
44 125 |
100 825 |
|
|
7 |
18 000 |
80 |
1 440 000 |
64 800 |
61 000 |
125 800 |
|
|
8 |
18 000 |
90 |
1 620 000 |
72 900 |
79 125 |
152 025 |
|
|
9 |
18 000 |
40 |
720 000 |
32 400 |
98 250 |
130 650 |
|
|
10 |
18 000 |
30 |
540 000 |
24 300 |
100 125 |
124 425 |
|
|
11 |
18 000 |
50 |
900 000 |
40 500 |
98 000 |
138 500 |
|
|
12 |
18 000 |
90 |
1 620 000 |
72 900 |
101 125 |
174 025 |
|
|
Итого |
18 000 |
11 070 000 |
498 150 |
643 000 |
1 141 150 |
*С учетом сезонных колебаний;
*Единовременный платеж.
По результатам расчетов видно, что общие планируемые платежи процентов по кредиту составили 643 тыс. руб., комиссионное вознаграждение - 498,15 тыс. руб. Общие процентные доходы за год составили 1141,15 тыс. руб. при предоставлении кредита на общую сумму 11070 тыс. руб. под 20% годовых в среднем. Необходимо отметить, что с целью упрощения расчетов процентная ставка по кредитам была взята за минусом ставки резервирования на возможные потери по ссудам - 1% (21% 0 1% = 20%).
Для того, чтобы определить чистый процентный доход банка следует рассмотреть и проанализировать затраты, связанные с внедрением потребительского кредита. Затраты возьмем на основе рыночных цен (табл. 3.10).
Таблица 3.10. Планируемые затраты, связанные с осуществлением проекта
|
Статьи затрат |
Сумма |
|
|
Единовременные затраты, всего |
120 000 |
|
|
1.1. на рекламу |
30 000 |
|
|
1.2. на оборудование автоматизированного рабочего места |
50 000 |
|
|
1.3. на разработку информационного продукта, внедрение, освоение |
40 000 |
|
|
Текущие затраты, всего |
11 080 |
|
|
2.1. на оплату труда |
8 000 |
|
|
2.2. отчисление ЕСН - 26% |
2 080 |
|
|
2.3. управленческие расходы |
1 000 |
|
|
3. Итого затраты |
131 080 |
Расчет переменных затрат (проценты по депозитам) представлен в приложении 8. Ставка по депозитам принята в размере средней ставки по всем вкладам, а сумма депозитов в размере прогнозного объема кредита. Проценты по депозитам за месяц рассчитываются также путем накапливания платежей по каждой сумме депозита в соответствующем периоде.
Для того, чтобы определить когда окупятся затраты и когда банк начнет получать чистые доходы, использован один из наиболее популярных показателей оценки инвестиционных и финансовых решений - дисконтированный чистый доход (NPV). Поскольку будущие деньги всегда дешевле сегодняшних, не только из-за инфляции, необходимо приведение будущей стоимости к современной величине (дисконтирование). Ставка дисконта принята на уровне 23% годовых (ставка альтернативного вложения) или 1,9% в месяц. На основе дисконтированных доходов и затрат составлен прогноз движения дисконтированных денежных потоков, в которой отражены текущая и общая потребность в денежных средствах на каждый момент времени (табл. 3.11).
Таблица 3.11. Прогноз движения дисконтированных денежных потоков (тыс. руб.)
|
Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Процентные доходы |
- |
23,85 |
39,87 |
53,59 |
67,24 |
91,77 |
112,4 |
133,3 |
112,4 |
105,5 |
114,7 |
141,5 |
|
|
Единовременные затраты |
120,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Переменные затраты (% по депозитам) |
- |
3,41 |
7,79 |
12,55 |
17,68 |
24,7 |
32,5 |
41,01 |
44,22 |
46,31 |
50,24 |
57,75 |
|
|
Постоянные затраты |
- |
10,87 |
10,67 |
10,47 |
10,28 |
10,08 |
9,9 |
9,71 |
9,53 |
9,35 |
9,2 |
9,01 |
|
|
Финансовый поток, текущий |
-120 |
9,57 |
21,41 |
30,57 |
39,28 |
56,99 |
70 |
82,58 |
58,65 |
49,84 |
55,26 |
74,74 |
|
|
Финансовый поток, накопительный |
-120 |
-110,4 |
-89,02 |
-58,45 |
-19,17 |
37,82 |
107,8 |
190,4 |
249,1 |
298,9 |
354,2 |
428,9 |
Как видно из прогноза движения дисконтированных денежных средств, реализовав проект потребительского кредита только в январе, банк будет нести убытки, а в феврале вложенные средства начнут окупаться. Еще три месяца банк будет работать на то, чтобы покрыть убытки начала года, и уже с июня текущего года единовременные затраты полностью окупятся и банк будет давать реальную отдачу. Годовой накопительный доход составит - 428,9 тыс. руб.
При оценке эффективности считается целесообразным рассчитать порог рентабельности, который определяется по формуле:
(26)
где, а - постоянные затраты, связанные с осуществлением проекта за первый год;
с - доход, полученный с одного кредита в среднем за год;
b - переменные затраты в среднем на единицу кредита за год.
Для того чтобы определить доход, полученный с одного кредита в среднем за год:
Выручка = с*q (27)
q - выручка за год.
Поскольку известны количество предоставленных кредитов и выручка за год, выведем из этой формулы цену кредита:
с = 1 141 150/615 = 1 855,53
b = 392 118/615 = 637,59
a = 11 080*11 = 121 880
Порог рентабельности в натуральных единицах:
Порог Rнат.ед. = 121 880/ (1 855,53 - 637,59) = 100
Порог рентабельности и в денежных единицах:
Порог Rден.ед. = 100*1 855,53 = 185 553
По результатам расчетов видно, что при предоставлении кредитов 100 клиентам в среднем на сумму 18000 рублей, затраты и доходы будут равны - 185 553 рублей
Также определим запас финансовой прочности, т.е. устойчивость и надежность данного проекта.
ЗФП = (1 141 150- 185 553)/ 1 141 150= 83,74%
Проведенные расчеты подтверждают эффективность, безопасность и надежность осуществления проекта кредита на неотложные нужды.
Необходимо учесть, что расчеты были проведены только за первый год внедрения проекта и доходы естественно были занижены за счет единовременных затрат на начало года. Поэтому доходы в последующие годы будут расти.
Таким образом, на основе проведенной оценки эффективности осуществления данного проекта считается целесообразным внедрение экспресс - кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления кредита.
Заключение
Оценка эффективности финансовой деятельности в коммерческом банке оценивает экономическую эффективность управления через анализ и оценку финансового состояния и финансовых результатов банка. Целью управления является создание условий для получения планируемых финансовых результатов и устойчивого уровня финансового состояния при соблюдении нормативных ограничений (минимального значения величины капитала, стоимости приобретения пассивов, уровня ликвидности и др.).
Обобщающий анализ финансовых результатов деятельности банка подводит общий итог предыдущим этапам оценки эффективности финансовой деятельности. По его результатам можно сделать выводы о работе банка за исследуемый период, выявить проблемные вопросы, разработать направления их решения, разработать стратегию финансовой деятельности на будущее.
Поэтому финансовый анализ в банке выступает не только как комплексный анализ оценки достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового прогнозирования и моделирования деятельности.
В результате проведения оценки финансового состояния деятельности ОАО «Бинбанк» можно сделать следующие выводы:
- прежде всего, нельзя не заметить, что результаты деятельности банка в 2011 г. заметно улучшились по сравнению с 2009 г. Все это говорит об успешном функционировании банка за исследуемый период;
- финансовое состояние банка является устойчивым: отделение выполняет все необходимые нормативы достаточности капитала, ликвидности, величины максимального риска. Следовательно, работа банка в совокупности является достаточно продуктивной;
- основные финансовые результаты в виде прибыли и рентабельности носят стабильный характер и имеют тенденцию к увеличению, что дает основание считать политику, проводимую банком грамотной и экономически обоснованной.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя из уровня дохода. Под управлением пассивами понимается грамотная политика в области привлечения необходимого количества привлекаемых ресурсов.
Приоритетным направлением деятельности отделения определен рост клиентской базы и увеличение объемов продаж банковских услуг. Работа с населением рассматривается как основной источник формирования ресурсной базы и комиссионных доходов.
В своей дальнейшей деятельности Бинбанку следует вести работу по следующим направлениям:
Активное развитие операций по перечислению всех видов доходов граждан во вклады. Предлагать новые виды вкладов, вносить изменения условий по действующим вкладам;
Целенаправленную работу по привлечению новых клиентов;
Активное развитие кредитных операций банка.
Повысить качество кредитного портфеля.
Активизировать рекламную деятельность банка.
При этом значительную роль следует отвести достижению оптимального соотношения уровней ликвидности, доходности и рискованности ОАО «Бинбанк».
Для совершенствования финансовой деятельности ОАО «Бинбанк» в условиях мирового финансового кризиса необходимо:
- уделять особое внимание кредитованию юридических и физических лиц;
- тщательно оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение;
- ужесточить условия выдачи новых кредитов как для юридических, так и для физических лиц;
- стимулировать спрос на депозиты;
- непрерывно поддерживать имидж банка.
В заключение проделанной работы становится понятным то, что анализ финансовой деятельности коммерческого банка - достаточно сложная задача, решение которой на сегодня является практической необходимостью для руководства банка. Значимость данной задачи состоит в том, что при ее решении становится возможным наметить возможные пути улучшения работы банка, выявить приоритетные стороны для дальнейшего развития.
Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность банков, является методологической основой принятия управленческих решений. Такой анализ является не только частью менеджмента, но и дает оценку эффективности, т.е. качества системы менеджмента.
Проделанная работа является практически значимой для планирования деятельности ОАО «Бинбанк» в будущем.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ.
2. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».
5. Положение ЦБР от 16 января 2004 г. № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов».
6. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
7. Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (с изменениями от 26 ноября 2009 г.).
8. Указание ЦБР от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями от 10 июля 2009 г.)
9. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития. // Деньги и Кредит. - 2009. - №3. - с. 3-8.
10. Банковское дело: Учебник для вузов. - 2-е изд. / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2009. - 400 с.
11. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред.: Лаврушин О.И. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 648 с.
12. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 842 с.
13. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - М.: Система ГАРАНТ, 2009. - 586 с.
14. Банковское дело/ Под ред. Г.Г. Коробовой.- М.: Юристъ, 2009. - 751 с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
16. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова.- М.: Консалт- Банкир, 2008. - 367 с.
17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: «Логос», 2008. - 344 с.
18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, 2009. - 189 с.
19. Березнев А.С. Регулирование доходности в коммерческом банке. // Бухгалтерия и банки. - 2009. - №7 - с. 54-59.
20. Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков. - М.: Высшая школа, 2009г. - 411с.
21. Бор М. З., Пятенко В. В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: Приор-Стрикс, 2008. - 159 с.
22. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности. // Банковское дело. - 2009 г. - с. 36-38.
23. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учеб. пособие. - М.: Алгоритм, 2008. - 262 с.
24. Гузнов А. Г. Особенности и некоторые правовые проблемы надзора за банками, вступающими или состоящими на учете в системе страхования вкладов // Банковское право. - 2009. - № 1. - С. 31-36.
25. Данилова Т.Н. Координация деятельности филиалов коммерческого банка как центров прибыльности.// Финансы и кредит-2009-№15-с.24.
26. Деятельность коммерческих банков / под ред. А.В. Калтырина - Ростов н/Д: «Феникс», 2008. - 401 с.
27. Едронова В.Н., Бахтин Д.В. Стимулирование спроса на кредитные услуги банков: направления маркетинговых усилий по оптимизации клиентской базы.//Финансы и кредит-2008-№12-с.13-16
28. Жарковская Е. Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега - Л, 2009.-399 с.
29. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке. // Деньги и кредит.-№2.-2009.-с. 40-49
30. Завгородняя М. Тенденции развития банковской деятельности // Мировая экономика и международные отношения.- 2009.- №10.- с.17-20.
31. Зинкевич В.А., Кудрявцев М.Ю., Усков К.В. Ликвидность под контролем: депозиты физических лиц. // Банковское дело. - 2010. - №2. - с. 40-46.
32. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка.// Финансы и кредит. - 2008. - №12. - с.26-31.
33. Кумок С.И. Анализ деятельности коммерческого банка. - М.: АОЗТ «Вече», 2008.- 400 с.
34. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности (основы балансоведения): учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 432 с.
35. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: «Экономист», 2008.-751 с.
36. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит, 2008. - №9. - с. 28-33.
37. Колесников В.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 642 c.
38. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2009. - 684 c/
39. Мальцев А. А. Правовое обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Банковское право. - 2008. - № 1. - С. 26-30.
40. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 418 с.
41. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 2008.
42. Наприенко А. Оптимизация доходности и ликвидности коммерческого банка. // Банковские технологии. - 2008.- № 7-8.- с.63-66
43. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2008.
44. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 320 с.
45. Платонов В. Хиггинс М. Банковское дело: Стратегическое руководство. - М.: «Консалт-банк», 2009.- 432 с.
46. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы: [Автоматизация банков] // Деньги и кредит. - 2009. - №9. - С.26-28.
47. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. - 256 с.
48. Турбанов А.В. Финансовое оздоровление банковской системы Российской Федерации: первые итоги и перспективы. // Деньги и Кредит. - 2009. - №12. - с. 3-6.
49. Уксусова Е. Е. Особенности правового статуса участников системы страхования вкладов // Банковское право. - 2008. - № 1. - С. 18-22.
50. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. - М.: Юристъ, 2008. - 542 с.
51. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.:ИНФРА-М, 2007. - 328 с.
52. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для студентов вузов. / Н.Д. Эриашвили. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 591 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Современное состояние развития банковской сферы. Сущность и направления финансовой деятельности коммерческого банка. Совершенствование кредитной политики. Разработка проекта по внедрению потребительского кредита. Анализ активных и пассивных операций.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.05.2015Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010Сферы функционирования и принципы развития коммерческого банка, разработка его стратегии и контроль за достижением поставленных целей. Структура стратегического плана банка, определение его миссии. Оперативные факторы успеха банковской деятельности.
контрольная работа [39,0 K], добавлен 13.02.2012Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.
курсовая работа [92,8 K], добавлен 11.12.2010Теоретические основы финансового менеджмента в коммерческом банке: его цели и сущность, объекты и субъекты, основные направления развития. Анализ состояния финансового менеджмента на примере Сбербанка. Разработка предложений по его совершенствованию.
курсовая работа [165,3 K], добавлен 23.01.2014Сущность, основные цели и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка. Задачи банковского менеджмента. Оценка активов, капитала, ликвидности, доходности, обязательных нормативов, прозрачности структуры собственности, качества управления.
дипломная работа [232,1 K], добавлен 03.11.2015Анализ эффективности финансового менеджмента в области кредитных операций. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, на основе активных и пассивных операций. Направления кредитной политики на примере Новгородского отделения СБ РФ №8629.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 19.11.2011Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010Структура и задачи банковского менеджмента. Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. Продукт деятельности коммерческого банка. Система уравления в финансовом менеджменте коммерческого банка. Приёмы финансового менеджмента.
курсовая работа [32,8 K], добавлен 22.01.2003Содержание анализа финансового состояния банка. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации. Внедрения АРМ "Валютный кассир" как направление повышения эффективности работы банка. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк".
дипломная работа [196,6 K], добавлен 08.12.2008Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Общая характеристика и история развития исследуемого банка, особенности его внутренней структуры. Описание предоставляемых услуг, активные и пассивные операции банка. Анализ его финансового состояния, пути и методы улучшения показателей деятельности.
курсовая работа [51,9 K], добавлен 11.05.2014Порядок и основные критерии определения кредитоспособности заемщика в банке, проведение оценки его финансового состояния. Оценка эффективности различных методов предоставления кредитов. Оценка деятельности и финансового состояния коммерческого банка.
контрольная работа [39,9 K], добавлен 11.12.2010Коммерческий банк - основное звено банковской системы. Классификация операций коммерческого банка. Сущность, функции и виды кредита. Законы кредита. Механизм кредитования коммерческого банка. Ссудные операции коммерческого банка.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 15.05.2002Характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк", его организационная структура. Кредитная и депозитная деятельность банка, операции с бумагами. Анализ финансового состояния коммерческого банка, его налоговая политика и кассовое обслуживание.
отчет по практике [1,8 M], добавлен 02.06.2015История создания и характеристика банка. Организационно-правовые, технико-экономические основы его деятельности. Анализ финансового состояния и налогообложения коммерческого банка. Незаконные методы налоговой оптимизации в кредитно-банковской системе.
отчет по практике [57,0 K], добавлен 15.05.2015Сущность и методические подходы анализа показателей финансового состояния деятельности коммерческого банка на примере Сибирского Банка Сбербанка России: организационно-экономическая характеристика; оценка и проблемы формирования финансовых результатов.
дипломная работа [1015,7 K], добавлен 26.06.2012
