Процес аналізу кредитоспроможності клієнтів банку АКБ "Укрсоцбанк"
Основні теоретичні аспекти оцінювання кредитоспроможності позичальників банку. Аналіз методики оцінки кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб АКБ "Укрсоцбанк". Визначення шляхів вдосконалення методики оцінки кредитоспроможності позичальника.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 06.02.2016 |
| Размер файла | 518,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Ефективність експертизи залежить від частоти її проведення
Оцінка кредитоспроможності має здебільшого формальний, епізодичний характер
Рішення, котре приймається цілковито залежить від експерта банку
Його досвід, знання, інтуїція, економічний стан, особисті пристрасті, принциповість впливають на результат.
Тому слід розробити основні критерії науково обґрунтованих методик оцінки кредитоспроможності позичальників. Оцінка кредитоспроможності клієнтів у банку має ґрунтуватися на певних умовах, котрими передбачається:
? забезпечення її достовірності шляхом використання всіх необхідних інформаційних даних;
? визначення широкого кола показників, які всебічно характеризують діяльність позичальника;
? диференційований підхід до оцінки кредитоспроможності щодо кожної групи позичальників (юридичних і фізичних осіб, галузі діяльності тощо) при наданні їм різних видів кредитів (коротко - чи довготермінових тощо).
? забезпечення поточної та прогнозованої оцінки кредитоспроможності клієнтів;
? використання сучасних наукових методів, моделей, зарубіжного досвіду та вітчизняної практики проведення такої оцінки, залучення у разі необхідності висококваліфікованих експертів, упровадження сучасних інноваційних технологій оцінювання тощо.
Інформаційна база покликана забезпечити процес оцінки кредитоспроможності клієнтів усією передбаченою методикою первинною інформацією, яку використовує банк. Її формування потребує систематизації інформації. Доцільно всі джерела інформації, котрі використовуються під час проведення оцінки кредитоспроможності, кваліфікувати за чотирма основними напрямами, які відображені на рис.2.2.
Рис.2.2 Джерела інформації, котрі використовуються під час проведення оцінки кредитоспроможності
Оцінка кредитоспроможності на основі фінансових коефіцієнтів потребує індивідуального підходу до кожного клієнта. Необхідно систематично вести аналітичну роботу з оцінки фінансового стану позичальника. Ця методика будується на даних про залишки; відображає стан справ тільки за минулий період; розкриває в основному рух оборотних активів. Такі недоліки певною мірою усуваються при оцінці кредитоспроможності на основі аналізу грошових потоків і ділового ризику.
Аналіз грошових потоків починає набувати поширення у зв'язку появою інформації підприємства у вигляді звіту про рух грошових коштів, складеного з метою зіставлення їх припливу чи відпливу. Стійке перевищення припливу над відпливом коштів протягом певного періоду дає підставу оцінювати клієнта як кредитоспроможного. Згідно із західними стандартами кредитування аналіз грошового потоку допомагає визначити й межу надання нових кредитів. Граничною межею при цьому є розмір перевищення надходжень коштів порівняно з їх відпливом.
Аналіз кредитоспроможності на основі показників ділового ризику в Україні рідко застосовується, оскільки потребує оцінки кредитоспроможності з урахуванням показників виробничої діяльності. Діловий ризик пов'язаний з несвоєчасним завершенням кругообороту фондів і неефективним використанням ресурсів (фінансових, технічних, трудових). Тому банківським працівникам необхідно детально оцінити три стадії кругообороту фондів: постачання, виробництво та реалізацію.
Кредитоспроможність позичальника оцінюють шляхом зіставлення фактичного значення коефіцієнтів і показників, котрі характеризують репутацію позичальника, його фінансовий стан, грошові потоки та діловий ризик, з їхніми критеріальними рівнями. В результаті такого зіставлення визначають клас підприємства, відповідно до якого банк організовує з ним кредитні відносини.
Однією з умов на яких повинна будуватися оцінка кредитоспроможності позичальника є визначення широкого кола показників, які всебічно характеризують діяльність позичальника. Як бачимо, в методиці АКБ "Укрсоцбанк” присутній елемент дискримінантного аналізу, але відсутні деякі показники, тому неможна стверджувати, що діяльність позичальника охарактеризована всебічно. На мою думку доцільно було б додати наступні показники:
Коефіцієнти ефективності (оборотності), які доповняють першу групу коефіцієнтів - показників ліквідності та дозволяють зробити більш обґрунтоване заключення. Наприклад, якщо показники ліквідності зростають за рахунок збільшення дебіторської заборгованості та вартості запасів при одночасному їх уповільненні, неможна підвищувати клас кредитоспроможності позичальника. До них включають:
оборотність запасів:
оборотність дебіторської заборгованості в днях:
оборотність основного капіталу (фіксованих активів):
Висновки
Підводячи висновки курсової роботи ще раз доцільно підкреслити актуальність теми. Більш за всіх в інформації про кредитоспроможність підприємств та організацій потребують банки: їх прибутковість та ліквідність багато в чому залежать від фінансового стану позичальника. Зниження ризику при здійсненні кредитних операцій можливо досягнути на підставі комплексного вивчення кредитоспроможності клієнтів банка, що одночасно дозволить організувати кредитування з урахуванням меж використання кредита. Важливість та актуальність проблеми оцінки кредитоспроможності підприємства обумовили вибір теми.
У зв'язку з цим в курсовій роботі розглянуті теоретичні аспекти кредитоспроможності клієнтів банку, увага яким приділяється в трьох розділах роботи.
У першому розділі ми проаналізувати оцінку кредитоспроможності позичальника, її необхідність та висвітлили значення кредитоспроможності.
Кредитоспроможність - наявність у боржника (контрагента банку) передумов для проведення кредитної операції і його спроможність повернути борг у повному обсязі та в обумовлені договором строки. Відобразили систему фінансових коефіцієнтів, котрі НБУ рекомендує комерційним банкам використовувати для економічної оцінки діяльності позичальника. Виділили п'ять класів позичальників, котрих поділили за рейтингом.
У другому розділі ми провели аналіз методів, які використовуються при оцінці кредитоспроможності, дослідили аналіз показників, що характеризують фінансовий стан позичальника. Виділили оцінки доцільності видачі кредиту. До методів оцінки кредитоспроможності позичальника відносять: мотод порівнянь, метод групувань, метод рейтингових оцінок, мотод експертних оцінок та метод коефіцієнтів. Проаналізували методику оцінки кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб АКБ "УКРСОЦБАНК".
У третьому розділі ми запропонували шляхи вдосконалення методики оцінки кредитоспроможності позичальника.
Для вдосконалення кредитного аналізу можливо запропонувати:
Виконувати фінансовий аналіз з урахуванням досвіду іноземних банків.
Оцінювати ділові ризики, спроможні уповільнити повернення боргу, тобто ризики, які залежать від виду бізнесу позичальника.
Кредитні ризики залежать від організації кредитування, в зв'язку з цим можна запропонувати наступні рекомендації:
1. Приділити посилену увагу ліквідності застави, влючати показники забезпеченості кредиту до методики оцінки кредитоспроможності.
2. Приймати до уваги кадровий потенціал позичальника - юридичної особи.
3. Для хеджування ризику неплатежу по позиці застосовувати метод диверсифікації кредитного портфеля.
Отже, запропоновані заходи нададуть можливість комерційному банку поліпшити стан кредитоспроможності клієнтів та мінімізувати дію кредитних ризиків, що в свою чергу підвищить ефективність здійснення кредитної діяльності та загальної прибутковості банку.
Література
1. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. / О.В. Васюренко. - К.: Т-во "Знання", 2000. - с.21.
2. Агапова Т.Н. Кластеризация заемщиков с многомерными характеристиками / Т.Н. Агапова // Финансы и кредит. - 2004. - № 4 (142). - с.12.
3. Экономический анализ: Учебн. для вузов / Под ред.Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - с.350.
4. Кучер С.Л. Сучасні методи оцінки кредитоспроможності позичальника // Формування ринкових відносин в Україні. - 2003. - с.25.
5. Стратегия и тактика анти кризисного управления фирмой / Под об. ред. проф., д. э. н.А.П. Градова и проф., д. э. н. Б.И. Кузина. - Санкт-Петербург: Специальнаялитература, 1996. - с.287.
6. Галасюк В., Галасюк В.В. SGMCA - спрощений метод оцінки кредитоспроможності компаній на основі міжнародних стандартів бухгалтерського обліку // Вісник Національного банку України (укр.). - 2006. - с.10.
7. Банковское дело. /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика - 1998. - с.37.
8. Мікуліна М.О. Кредитний ризик та його прогнозування в сільському господарстві // Вісник Сумського національного аграрного університету. - 2003 р. - №1 - с.35-41.
9. Карапетян Т. Оцінка кредитоспроможності позичальника // Економіка України - 2007 - №7 - с.82-85.
10. Банківські операції. Підручник. /За ред. А.М. Мороза - К.: 2000. - с.45.
11. Каримов Р.М., Степанов Ю.В. Вопросы результативности экономического анализа и мониторинга предприятий в системе банка России // Деньги и кредит - 2001 - №2.
12. Банковское дело: Учебн. / Под ред. проф. В.И. Колесникова. - 4-е изд.,
перероб. и доп. - М.: Фынансы и статистика, 1999. - с.450.
13. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посібн. / Л.О. Примостка. - К.: КНЕУ, 1999. - с.91.
14. Поездник А.И. Анализ и внутрибанковский контроль кредитоспособности
заемщика: автореф. дис… канд. эконом. наук / А.И. Поездник. - М., 1999. - с.8.
15. Техника фінансового анализа / Под ред. Л.П. Белых. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996. - с.533.
16. Банківська статистика: Конспект лекцій. Навчальне видання. - К.: МАУП, 1999 - с.124.
17. Чайковський Я. Удосконалення методики комплексної оцінки кредитоспроможності позичальників // Вісник НБУ - 2003 - с.11.
18. Цирюльник Д. Оцінка фінансового стану позичальника - суб'єкта малого бізнесу. // Вісник НБУ - 2000р. - №10 - с.36-38.
19. Табачук Г.П. Методологія визначення кредитоспроможності суб'єктів господарювання // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи україни. Т.4: Збірник наукових праць: Наукове видання. - Суми: Ініціатива, 2000 - с.292.
20. Сусіденко В.Т. Стратегія управління кредитною діяльністю комерційних банків. - К.: КЮТЕУ, 1998 - с.384.
21. Офіційний сайт Національної бібліотеки України ім.В.І. Вернадського. - [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://archive. nbuv.gov.ua.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Поняття та критерії кредитоспроможності позичальника. Зарубіжний та вітчизняний досвід оцінки кредитоспроможності. Аналіз методики оцінки кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб АКБ "Укрсоцбанк". Шляхи вдосконалення оцінки кредитоспроможності.
дипломная работа [117,5 K], добавлен 11.10.2010Сутність теоретичних аспектів та методів оцінювання кредитоспроможності позичальників банку. Розробка заходів щодо удосконалення кредитування юридичних осіб. Опис процесу надання кредиту позичальнику-юридичній особі на прикладі АКБ "Укрсоцбанк".
курсовая работа [566,1 K], добавлен 07.12.2013Оцінка кредитоспроможності та інвестиційної привабливості суб’єктів господарювання. Порівняльна характеристика методик оцінки кредитоспроможності позичальника вітчизняними банками. Моделі комплексного аналізу. Класифікація позичальників за рівнем ризику.
дипломная работа [252,6 K], добавлен 18.07.2013Теоретичні основи оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб в комерційному банку. Аналіз ризиків процесів банківського кредитування та основних заходів зменшення рівня ризику. Методологія рейтингової оцінки кредитоспроможності позичальника.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 11.07.2010Теоретичні основи, шляхи розвитку нових технологій і процедур оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб в комерційному банку. Аналіз кредитного портфелю, управління кредитним ризиком та процесів кредитування юридичних осіб в АКБ "Приватбанк".
курсовая работа [1,1 M], добавлен 11.07.2010Сутність та економічний зміст кредитних ризиків у взаємодії з кредитоспроможністю позичальника. Визначення кредитоспроможності та показники, що її характеризують. Шляхи зниження кредитного ризику на основі удосконалення оцінки кредитоспроможності.
курсовая работа [267,4 K], добавлен 25.11.2010Зміст і значення оцінки кредитоспроможності позичальника, кредитного ризику та виявлення джерел погашення позичальником відсотків і заборгованості за кредитом. Доцільність видачі кредиту. Основні методи оцінки кредитоспроможності, їх недоліки та переваги.
курсовая работа [66,4 K], добавлен 04.04.2012Розвиток кредитної системи країни, перехід на ринковий характер економіки та сучасні проблеми оцінки установами банків кредитоспроможності позичальника. Основні критерії оцінки кредитоспроможності інвестиційного проекту, шляхи вдосконалення кредитування.
доклад [322,2 K], добавлен 04.05.2012Вивчення поняття кредитоспроможності позичальників. Розгляд методики оцінювання кредитоспроможності фізичної особи. Загальна характеристика і аналіз кредитного портфеля ВАТ "Райффайзен Банк Аваль". Характеристика інструментів зниження кредитного ризику.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 11.10.2010Опис процесу надання кредиту позичальнику-юридичній особі на прикладі ВАТ КБ "Надра". Методика визначення кредитоспроможності, оцінка фінансового стану позичальника в даному банку. Розробка заходів щодо удосконалення кредитування юридичних осіб.
курсовая работа [57,1 K], добавлен 01.12.2010Розробка кредитної політики банку та сутність, види, принципи банківського кредитування. Етапи кредитного процесу та методи оцінки кредитоспроможності позичальника. Заходи щодо мінімізації втрат від кредитного ризику. Контроль кредитної діяльності банку.
курсовая работа [118,6 K], добавлен 09.07.2009Наявність сформованої системи аграрного ринку з розвиненою інфраструктурою в якісному і кількісному аспектах та відповідною правовою базою як основа іпотеки сільськогосподарських земель. Світова практика визначення кредитоспроможності позичальників.
контрольная работа [35,5 K], добавлен 31.01.2011Кредит - одна з найважливіших ланок сучасної ринкової економіки. Принципи і цілі організації управління активами і пасивами банку. Аналіз фінансово-економічної діяльності комерційного банку. Вдосконалення методики оцінки кредитоспроможності позичальника.
дипломная работа [118,1 K], добавлен 10.02.2011Визначення переваг і недоліків статистичних методів аналізу кредитоспроможності позичальника. Характеристика моделей комплексної оцінки фінансового стану клієнта: правило "6С", PARSER, CAMPARI, PARTS, МEMO RISK, система 4FC, правило "5С" поганих кредитів.
реферат [27,0 K], добавлен 28.05.2010Система показників кредитоспроможності та їх використання в управлінні підприємством задля уникнення ризиків неповернення кредиту. Застосування удосконалених методичних підходів в оцінці кредитоспроможності позичальника на прикладі ВАТ "Донбасенерго".
курсовая работа [212,5 K], добавлен 11.12.2013Кредитування, як одна з найризиковіших банківських операцій. Визначення теоретичних та практичних аспектів аналізу кредитоспроможності позичальника, як основної характеристики фінансово-економічної діяльності підприємства для кредиторів, зокрема банків.
курсовая работа [319,0 K], добавлен 02.06.2015Економічна сутність банківського кредиту, його функції та ризики. Характеристика фінансово-господарської діяльності банку. Удосконалення процесу кредитування фізичних осіб на основі оцінки кредитоспроможності позичальників та за допомогою прогнозування.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011Теоретичні основи аналізу банківського кредитування фізичних осіб. Сутність, механізми та принципи банківського кредиту. Аналіз діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк" на ринку споживчого кредитування. Рейтингові методи оцінки кредитоспроможності позичальників.
дипломная работа [660,2 K], добавлен 07.07.2011Роль кредитних операцій в діяльності комерційного банку. Умови, суб’єкти і об’єкти кредитування, характеристика стадій кредитного процесу. Особливості формування етапів кредитної політики комерційного банку. Методи оцінки кредитоспроможності позичальника.
курсовая работа [755,9 K], добавлен 20.10.2011Сутність та основні види банківських ризиків, причини їх виникнення та методи оцінки. Аналіз кредитоспроможності клієнта за показниками ліквідності, заборгованості та рентабельності. Шляхи удосконалення та оптимізації кредитних ризиків комерційного банку.
дипломная работа [689,1 K], добавлен 15.06.2012
