Теоретические основы кредитования физических лиц в банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

банковский кредит экономический физический

Введение

1. Теоретические основы кредитования физических лиц в банке

1.1 Кредит, его сущность и виды

1.2 Методика оценки кредитоспособности физических лиц

2. Анализ кредитных операций с физическими лицами ОАО АБ «РОССИЯ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО АБ «РОССИЯ»

2.2 Анализ кредитоспособности заемщиков - физических лиц

Заключение

Список использованных источников



Введение

Банки, как коммерческие предприятия, работают ради получения прибыли. Оценка доходности и прибыльности (как составная часть оценки финансового состояния банка) позволяет судить как о состоянии самих банков, так и об общей экономической ситуации в стране. Доходность банков имеет значение не только для самих банков, но и для всей страны в целом, и банкротство банков влечет за собой убытки его клиентов (депонентов): предприятий и населения. Известно, что, если у банка будут "здоровые" клиенты, тогда и сам банк в таком случае будет процветать, и наоборот. Но в тоже время, если банк окажется в тяжелом финансовом положении и не сможет своевременно и полностью выполнять свои обязательства, то клиенты такого банка тоже могут существенно пострадать, благодаря сохранению своих средств на различных банковских счетах.

Целью данной работы является изучение и анализ кредитных операций коммерческого банка.

Актуальность данного курсового проекта заключается в том, что кредитные операции коммерческого банка является наиболее доходными операциями, поскольку они являются основным источником получения прибыли банком, является основой для самого его функционирования и развития.

Операции с предоставлением кредитов относятся к активным операциям банка. Кредитные операции осуществляются в форме предоставления ссуд под обязательства заемщиков вернуть средства и заплатить проценты в установленные сроки. Это ключевой вид активных операций банков, поскольку они обеспечивают большую часть доходов у многих банков. Ссуды банков - важный источник денежных средств делового и потребительского секторов экономики. Поэтому проведение кредитных операций для каждого банка является весьма важным, в том числе и для банка ОАО АБ «РОССИЯ».

Цель курсового проекта заключается в проведении анализа кредитования физических лиц в ОАО АБ «РОССИЯ»

Достижение поставленной цели напрямую зависит от правильной постановки задачи.

Актуальным будет постановка следующих задач:

ознакомление с организационной, управленческой характеристикой ОАО АБ «РОССИЯ»;

анализ ссудной задолженности.

Предметом исследования является кредитный процесс (на примере кредитования физических лиц).

Объектом исследования является банковское учреждение ОАО АБ «РОССИЯ».



1. Теоретические основы кредитования физических лиц в банке

1.1 Кредит, его сущность и виды

Для кредита как экономической категории характерные такие признаки:

кредит - это специфический тип экономических отношений, которые основываются на взаимном доверии участников отношений;

экономической основой кредита является мобилизация и нагромождение средств и формирования из них заимообразного капитала;

кредитование - это акт передачи кредитором определенной суммы капитала во временное пользование заемщику на определенных условиях.

Потребительский кредит имеет много специфических черт, связанных с особенностями сферы личного потребления граждан.

Во-первых, этот вид ссуды отображает отношения между кредитором и заемщиком, смысл которых заключается в кредитовании конечного потребления. В отличие от ссуд, которые предоставляют субъектам ведение хозяйства для производственных целей или приобретения активов, которые порождают движение стоимости (например: акций, облигаций и т.п.).

Во-вторых, в отличие от других видов кредита, которыми пользуются преимущественно субъекты ведения хозяйства, потребительские кредиты получают, как правило, физические лица.

В-третьих, потребительский кредит является средством удовлетворения потребительских потребностей населения, то есть личных, индивидуальных потребностей людей. Такая ссуда способствует более быстрому получению определенных благ (товаров, услуг), какие они могли бы иметь (приобрести) лишь в будущем, накопив средства, необходимые для купли этих товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и т.п. Предоставление потребительских ссуд населению с одной стороны, повышает их платежеспособный спрос, жизненный уровень в целом, а с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

В-четвертых, все виды потребительского кредита имеют социальный характер, поскольку они способствуют решению общественных проблем - повышению жизненного уровня населения (прежде всего с низким и средним доходами), утверждению принципов социальной справедливости.

Следовательно, в общественности, для населения потребительский кредит носит только позитивный характер, так он ускоряет получения определенных благ (товаров, услуг), какие они могли бы иметь (получить) только в будущем - при условии накопления суммы денежных средств, материальных ценностей или услуг, строительства или других.

Предоставление потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает его жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов. В процессе погашения потребительских ссуд в населении уменьшается на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно связан с формированием покупательного фонда населения и его соответствия объема к структуре товарного фонда и услуг.

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется физическим лицам - резидентам России на приобретение потребительских товаров и услуг.

Между банком и населением может существовать и посредник, например торговая организация, однако при этом содержание потребительского кредита не изменяется.

Что касается более детального регулирования потребительского кредита со стороны государства по сравнению с другими формами кредита, то это в основном проявляется в регулировании процентных ставок, сроков, сдерживания принципов социальной справедливости, доступности кредитов. Более подробное регулирование обусловлено тем, что потребительский кредит связан с потребностями населения, уровнем его жизни.

Потребительский кредит - это кредит, который дает:

возможность получить те вещи, которых без использования кредита нужно было бы долго ждать, или же которые были бы недоступны для получения;

гибкость: делать приобретение товаров в удобное время, даже тогда, когда потребитель не имеет в своем распоряжении необходимой суммы наличности;

безопасность: когда человек покупает или путешествует, кредитные карточки являются более удобным и надежным средством платежа по сравнению с наличными расчетами;

помощь: потребительский кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы (ремонт автомобиля после аварии и т.п.).

Потребительские кредиты классифицируются по различным признакам.

По объектам кредитования (направлениям использования) потребительские кредиты делятся на два вида:

на потребительские цели и неотложные нужды;

на затраты капитального характера.

Кредит на потребительские цели и неотложные нужды может быть предоставлен гражданам, которые имеют самостоятельный источник доходов (в том числе и пенсионерам), отделением банка по месту жительства. Кредитования неотложных потребностей населения постепенно приступают и коммерческие банки. В основном это способ привлечения средств частных вкладчиков для формирования своих кредитных ресурсов. Другие коммерческие банки предлагают своим акционерам кредиты обеспеченные акциями и другими ценными бумагами данного банка.

Кредит на затраты капитального характера, в отличие от кредита на потребительские цели и неотложные нужды, требует от населения предоставления отчета о его использовании и документов о целевой направленности полученных в банке сумм. В целях предоставления помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и приобретении жилья банками может выдаваться три вида жилищных кредитов:

краткосрочный или долгосрочный кредит на приобретение и застройку земли под предварительное жилищное строительство;

краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, то есть непосредственно для финансирования строительных работ (строительный кредит);

долгосрочный кредит для приобретения жилья.

По субъектам кредитования различают банковские и небанковские, в зависимости от того кто выдает кредит. Банковский кредит - заемный капитал банка в денежной форме, который передается во временное пользование на условиях надлежащего обеспечения, возвращения в определенный срок, уплаты и целевого характера использования. Он отображает экономические отношения между субъектами кредитования: кредитором - банком, который предоставляет кредит, и заемщиком - субъектом кредитных отношений, который получает во временное пользование кредитные средства.

По срокам использования потребительские кредиты подразделяются на:

краткосрочные - сроком до 1-го года;

среднесрочные - от 1 до 3 лет;

долгосрочные - сроком больше 3-х лет.

Отдельно необходимо отметить срок кредитования - "До востребования". Такой срок имеет ввиду, что заемщик должен вернуть кредит, предоставленный банком в течение 7 дней со дня письменного уведомления его кредитором.

По обеспечению кредиты делятся:

обеспеченные залогом;

необеспеченные;

гарантированные (гарантией физических, юридических лиц или страховой компании).

Если кредиты предоставляются под залог, то они называются обеспеченными. Большая часть кредитов предоставляется под разные формы обеспечения, прежде всего движимое и недвижимое имущество, имущественные права, ценные бумаги.

Бланковый кредит предоставляется банком только в пределах существующих собственных средств (без залога имущества или других видов обеспечения - только под обязательства вернуть кредит) с расчетом повышенной процентной ставки надежным заемщиком, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах.

Кредиты, которые выдаются кредитором под гарантию (поручительство) третьего лица, называются гарантированными. Гарантией может быть страховой полис, финансы и имущество третьего лица, которое несет перед банком солидарную или субсидиарную ответственность вместе с должником.

По степени риска различают следующие кредиты:

стандартные,

нестандартные,

сомнительные,

опасные,

безнадежные.

По методу взимания процентов потребительские кредиты классифицируются так: кредиты с взиманием процентов в момент его предоставления; кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита; кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока кредитования:

ежеквартально,

один раз в полугодие

по специально обусловленному графику.

По формам выдачи различают товарные и денежные кредиты.

Денежные потребительские кредиты по срокам погашения делятся на:

кредиты в рассрочку платежа;

револьверные (возобновительные) кредиты;

кредиты без рассрочки платежа.

Коммерческие банки постоянно пытаются предоставлять новые услуги с целью расширения спектра кредитных операций и привлечения новых клиентов. К новым видам потребительского кредита принадлежат чековый кредит и кредитные карточки.

Кредитная карточка - одна из форм потребительского кредита. Владельца кредитной карточки обслуживают банк, который ее выдал, и торговая организация. До последнего кредитная карточка является гарантией открытия покупателю кредита в банке.

Кредитная карточка выдается клиенту при условиях, что состояние его депозитных и заимообразных операций с банком удовлетворяет последний. На каждую карточку устанавливается лимит кредитования в виде лимита покупок, который может периодически изменяться в зависимости от кредитоспособности клиента. Обслуживание клиента с помощью кредитной карточки осуществляется за такой схемой. Торговые организации передают в банк счета за товары, проданные владельцам карточек. Банк их оплачивает, то есть пересказывает деньги на текущий счет торговой организации. Параллельно торговая организация ежемесячно посылает владельцу карточки счет за купленные на протяжении месяца товары. В пределах определенного срока на эту сумму проценты не насчитываются, а позже счет конвертируется в ссуду. Таким образом, возникают обязательства владельца кредитной карточки перед банком. Кредит периодически погашается клиентом, и тем самым возобновляется лимит кредитования. Если погашение долга происходит неаккуратно и возникает просрочка, банк может изъять кредитную карточку или уменьшить лимит кредитования.

Потребительские кредиты можно также классифицировать по другим различным признакам.

1.2 Методика оценки кредитоспособности физических лиц

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого -- оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Основная цель оценки кредитоспособности - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают во внимание такие факторы, как:

правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной сделки;

его моральный облик, репутация заемщика;

умение, т.е. желание, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие;

наличие обеспечительного материала кредита;

способность получать доход и исправно выполнять принятый на себя долг.

Необходимо отметить, что существуют различия в определении понятия «платежеспособность» и «кредитоспособность». Платежеспособность - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуется лишь потенциальную возможностью погасить кредиторскую задолженность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды.

Между понятиями платежеспособности и кредитоспособности имеется еще одно различие. Заемщик свою задолженность (кроме ссудной) должен погашать, как правило, за счет текущих поступлений денежных ресурсов.

Ссудная задолженность, помимо доходов получателя кредита, имеет еще три источника погашения:

выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;

поручительства юридических или физических лиц;

страховые возмещения

Следовательно, банк, выдающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова. В настоящее время нельзя связывать кредитоспособность заемщика с одним из перечисленных факторов, как это делали российские экономисты прошлого и как это делают ныне в рыночно развитых странах в отношении возможности получения заемщиком стабильного дохода.

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Оценку физического лица банком с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему потребительского кредита, а также способности возвращения суммы основного долга и процентов.

Рисунок 1 -- Комплексная оценка кредитоспособности физического лица



После определения содержания комплексной оценки кредитоспособности и выявления факторов кредитоспособности можно выделить следующие задачи и цели.

Основными задачами оценки кредитоспособности розничного заемщика являются:

изучение финансового, правового, социального положения физического лица;

определение размера кредита, который может быть предоставлен;

определение условий предоставления кредита;

определение тенденций изменения кредитоспособности на перспективу;

определение результативного показателя кредитоспособности клиента с целью сравнения разных заемщиков;

Основными целями оценки кредитоспособности розничного заемщика являются:

предупреждение потерь кредитных ресурсов;

определение способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде;

определение степени риска, который банк принимает в соответствии с кредитной политикой;

Определение кредитоспособности физического лица -- это комплексный процесс количественной и качественной оценки, цель которого заключается в создании информационной базы для принятия решения по потребительскому кредиту.

Комплексная оценка кредитоспособности включает в себя анализ текущей и прогнозной кредитоспособности. Текущая кредитоспособность определяет текущую возможность и способность розничного заемщика к погашению кредита в текущих условиях. Прогнозная кредитоспособность определяет будущую возможную перспективную кредитоспособность.

Потребительское кредитование в будущем станет процессом, в большей степени ориентированным на интересы потребителей, что позволит частным лицам получать более быстрый доступ к кредиту при одновременном сохранении достаточного контроля со стороны банка над заимствованиями клиента.

Современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов на потребительские цели далека от совершенства. Необходимо вести работу, как в плане объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления кредитов. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции в частности позволит населению шире использовать банковские кредиты для решения жизненно важных проблем.



2. Анализ кредитных операций с физическими лицами ОАО АБ «РОССИЯ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО АБ «РОССИЯ»

ОАО «АБ «РОССИЯ» начал работу 27 июня 1990 года в Санкт-Петербурге и является одним из первых российских частных банков..

Деятельность Липецкого филиала ОАО АБ «РОССИЯ»- регламентирует Положение о филиале Открытого Акционерного общества «Акционерный Банк «РОССИЯ». Настоящее положение разработано в соответствии с Уставом ОАО АБ «РОССИЯ», Генеральной лицензией, выданной Центральным банком Российской Федерации (Банком России), на осуществление банковских операций №328 от 03.09.2012 г., а также законодательством Российской Федерации.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Банк ориентирован преимущественно на обслуживание крупных и средних корпоративных клиентов, в числе которых предприятия Северо-Западного региона, структуры «Северстали», «Газпрома».

Сеть продаж, помимо головного офиса в Санкт-Петербурге, включает в себя 22 филиала в РФ, одно представительство в Республике Крым, 32 дополнительных офиса, десять операционных офисов и одну операционную кассу вне кассового узла. Списочная численность персонала кредитной организации составляет 2 391 человека (согласно годовой отчетности за 2013 год). Собственная сеть банкоматов финансового учреждения включает 69 банкоматов в Санкт-Петербурге, 145 -- в Москве и еще более 367 устройств по всей России. Кроме того, банк входит в платежную систему ОРС и «УЭК Про100», что позволяет владельцам карт, эмитированных банком, снимать наличность в банкоматах данных платежных систем.

Банк предоставляет широкий спектр услуг юридическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, депозитарные услуги, услуги в области организации финансирования, дистанционное обслуживание, операции на рынке ценных бумаг, документарные операции, лизинг, размещение временно свободных средств, банковские гарантии, торговое финансирование. Частным лицам банк предлагает кредиты, банковские карты, депозитарные услуги, вклады, дистанционное обслуживание, денежные переводы аренду сейфов, расчеты с использованием аккредитивов в рублях, операции на рынке ценных бумаг.

В структуре нетто-активов доминирует кредитный портфель (55,07%), в составе которого 97,72% приходится на кредиты предприятиям и организациям.

Рассмотрим организационную структуру банка.

Рисунок 2 -- Организационная структура ОАО «АБ «РОССИЯ»



Органами управления банком являются:

- общие собрания акционеров;

- совет директоров банка;

- президент банка - единоличный исполнительный орган.

Высшим органом управления банком является общие собрание акционеров.

К компетенции общего собрания акционеров относятся вопросы:

- реорганизация банка;

- ликвидация банка;

- изменение уставного капитала;

- избрание членов ревизионной комиссии банка и досрочное прекращение их полномочий;

- утверждение аудитора банка;

- утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках;

- определение порядка ведения общего собрания акционеров;

- ободрение сделок.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка за исключительным решением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания, и действует на основании устава и положения, регулирующего деятельность совета директоров.

К компетенции совета директоров относятся следующие вопросы:

- определение приоритетных направлений деятельности банка;

- создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

- принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами банка рекомендации и замечание службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящий аудит, и надзорных органов;

- утверждение стратегии управления рисками и капиталом банка;

В компетенции президента банка относятся следующие вопросы:

- утверждение внутренних документов банка по всем вопросам текущей деятельности банка за исключением документов, утверждение которых отнесено к компетенции общего собрания акционеров, совета директоров и правления банка.

- утверждение организационной структуры, положений о структурных подразделениях, а также штативного расписания банка и определения порядка утверждения штативов филиалов, представительств и иных подразделений банка;

Президент банка вправе решать иные вопросы, не относящихся к компетенции общего собрания, совета директоров и правления банка, предусмотренные действующим законодательством или настоящим уставом.

Президент банка вправе передавать часть своих полномочий иным лицам в порядке, установленном законодательством РФ.

К компетенции правления относятся следующие вопросы:

1) обеспечение оперативного выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров банка, в том числе по вопросам реализации стратегии и политики банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля, установление ответственности за выполнение указанных выше решений;

2) обеспечение контроля соответствия деятельности банка внутренним документам, определяющих порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности банка;

3) рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

4) создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям;

5) создание системы контроля над устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего кон контроля и мер, примятых для устранения;

Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью банка, осуществляется ревизионной комиссией, действующей на основании устава и положения о ревизионной комиссии, утвержденного общим собранием. Ревизионная комиссия избирается в составе 5 членов ежегодно на срок до следующего годового общего собрания в порядке, предусмотренным положением о ревизионной комиссии. Члены ревизионной комиссии не могут занимать должности в органах управления банка.

В настоящее время банк обслуживает порядка 24 тыс. корпоративных и 470 тыс. частных клиентов. Основными крупными клиентами кредитной организации являются: ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Северного Кавказа», ОАО «Живой офис», ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Волги», ОАО «Мурманская ТЭЦ», ОАО «Российские сети», ОАО «Федеральная сетевая компания единой энергетической системы», ОАО «Янтарьэнергосбыт», ОАО энергетики и электрификации «Янтарьэнерго», ОАО «Пермская энергосбытовая компания», публичное АО «Северное управление строительства», публичное АО специального машиностроения и металлургии «Мотовилихинские заводы».

Рассмотрим динамику и структуру активов, собственных средств обязательств банка.

Таблица 1 --Динамика и структура привлеченных средств ОАО «АБ «РОССИЯ»

Наименование статей баланса	Значения, тыс. руб.	Удельный вес, %	Изменения	Темп прироста, %
	2014г .	2015 г.	2014 г.	2015 г.	значения	удельный вес
Кредиты ЦБ РФ	0	0	-	-	0	-	-
Средства кредитных организаций	42641431	115055808	1,44	3,04	72414377	1,6	169,82
Средства клиентов (не кредитных организаций)	1637199130	2042777862	55,41	54,01	405578732	-1,4	24,77
Вклады физических лиц	1183985600	1500112307	40,07	39,66	316126707	-0,41	26,70
Выпущенные долговые обязательства	63304816	86693048	2,14	2,29	23388232	0,15	36,95
Обязательства по уплате процентов	16256296	17968582	0,55	0,48	1712286	-0,07	10,53
Прочие обязательства	9506936	14647470	0,32	0,39	5140534	0,07	54,07
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	1854516	4993936	0,06	0,13	3139420	0,07	169,29
Всего обязательств	2954748725	3782249013	100	100	827500288	0	28,01

Совокупный объём пассивов 2014 году увеличился на 28,01%. Все источники привлеченных средств демонстрируют рост. Средства кредитных организаций увеличились на 169,82%, средства не кредитных организаций на 29,77%, вклады физ. лиц на 26,7%, выпущенные долговые обязательства на 36,95%, а резервы на возможные потери и прочим возможным потерям на 169,29%. Кредиты ЦБ РФ отсутствуют.

Все обязательства удельного веса в 2014-2015 году составили - 100%. Средства кредитных организаций в 2015 году увеличились с 1,44% до 3,04%. Средства не кредитных организаций в 2015 году снизились с 55,41 до 54,01%. Вклады физ.лиц в 2015 году показали падение по сравнению с 2014 годом с 40,07% до 39,66%.Выпущенные долговые обязательства в 2015 году увеличились до 2,29%, а в 2014 году этот показатель достигал - 2,14%. Обязательства по уплате процентов в 2014 году составляли - 0,55%, в 2015 году их процент снизился до 0,48%. Прочие обязательства в 2015 году увеличились до 0,39%, в то время как в 2014 году их показатель был равен- 0,32%. Резервы на возможные потери и прочие возможные потери в 2015 году выросли с 0,06% до 0,13% в 2014 году. Удельный вес кредитов ЦБ РФ отсутствуют, как в 2014, так и в 2015 году.

Таблица 2--Динамика и структура собственных средств ОАО «АБ «РОССИЯ»

Наименование статей баланса	Значения, тыс. руб.	Удельный вес	Изменения	Темп прироста, %
	2014 г.	2015 г.	2014 г.	2015г.	значения	удельный вес
Средства акционеров (участников)	1000000	1000000	0,48	0,34	0	-0,14	-
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	950000	950000	0,46	0,32	0	-0,14	-
Зарегистрированные привилегированные акции	50000	50000	0,02	0,02	0	0	-
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0	0	0	0	-
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0	0	-
Эмиссионный доход	5576698	5576698	2,69	1,90	0	-0,79	-
Переоценка основных средств	37029957	67389029	17,86	22,99	30359072	5,13	81,99
Расходы будущих периодов и предстоящие выплату, влияющие на собственные средства (капитал)	16398232	18553124	7,91	6,33	2154892	-1,58	13,14
Фонды и неиспользованная прибыль (непогашенные убытки) прошлых лет	102645226	136700509	49,51	46,63	34055283	-2,88	33,18
Прибыль (убыток) за отчетный период	43670882	62929968	21,06	21,47	19259086	0,41	44,10
Всего источников собственных средств	207320995	293149328	100	100	81518549	0	41,40

Совокупный объём собственных средств в 2014 году увеличился до 41,40%. Все источники в 2014 демонстрируют рост. Переоценка основных средств увеличилась до 81,99%. Расходы будущих периодов до 13,14%. Фонды и неиспользованная прибыль до 33,18%. Прибыль за отчётный год до 44,10%. Средства акционеров, зарегистрированные обычные акции и доли, привилегированные акции, незарегистрированный капитал неакционерных организаций, эмиссионный доход и собственные акции, выкупленные у акционеров - отсутствуют.

Все обязательства удельного веса в 2015 году оказались неизменными, и так же как и в 2014 году составили - 100%. Средства акционеров в 2015 году составили - 0,34%, что показало меньший процент по сравнению с 2014 годом - 0,48%. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли, как средства акционеров, в 2015 году уменьшились до 0,32%, а в 2014 году - 0,46%. Зарегистрированные привилегированные акции остались равными одному проценту как в 2015, так и в 2014 году - 0,02%. Незарегистрированный капитал неакционерных организаций, эмиссионный доход и собственные акции, выкупленные у акционеров, равны - 0, в 2014 и 2015 году. Эмиссионный доход в 2015 году равный - 1,90%, показал меньший процент по сравнению с 2014 годом - 2,64%. Переоценка основных средства в 2015 году увеличилась до 22,99%, по сравнению с 2014 годом - 17,86%. Расходы будущих периодов и предстоящие выплату, влияющие на собственные средства в 2015 году снизились до 6,33%, а в 2014 году их показатель достигал - 7,91%. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в 2014 году - 49,51%, составили больший процент, чем в 2015 году - 46,63%. Прибыль за отчетный год в 2014 году составила 21,06%, по сравнению с 2014 годом в 2015 году это показатели достигли - 21,47%.

Таблица 3--Динамика и структура актива ОАО «АБ «РОССИЯ»

Наименование статей баланса	Значения, тыс. руб.	Удельный вес, %	Изменения	Темп прироста
	2013 г .	2014 г .	2013 г.	2014 г.	значения	удельный вес
Денежные средства	48339767	61990279	2,486	2,443	13650512	-0,043	28,239
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	86624417	85175627	4,455	3,357	-1448790	-1,098	-1,672
Обязательные резервы	44966603	56808779	2,313	2,239	11842176	-0,074	26,335
Средства в кредитных организациях	2651134	3524746	0,136	0,139	873612	0,003	32,952
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	236738929	224950484	12,176	8,866	-11788445	-3,310	-4,980
Чистая ссудная задолженность	1353213846	1859360124	69,599	73,285	506146278	3,685	37,403
Чистые вложения в инвестиционные бумаги, удерживаемые до погашения	43831066	65993373	2,254	2,601	22162307	0,347	50,563
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	77072702	86728635	3,964	3,418	9655933	-0,546	12,528
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	86853149	131964911	4,467	5,201	45111762	0,734	51,940
Требования по получению процентов	1664789	1626942	0,086	0,064	-37847	-0,022	-2,273
Прочие активы	7297857	15864665	0,375	0,625	8566808	0,250	117,388
Всего активов	1944287656	2537179786	100	100	592892130	0	30,494

Совокупный объём актива в 2013 годы увеличилась на 30,494%. Денежные средства увеличились на 28,239%, средства в кредитных организациях ЦБ РФ уменьшились на 1,672%, средства в кредитных организациях увеличились на 32,952%, чистые вложения в торговые ценные бумаги уменьшились на 4,980%, а чистая ссудная задолженность увеличилась на 37,403%.

Наибольшую долю в структуре актива занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес который в 2014 году составил 73,285% . Чистые вложения в торговые ценные бумаги - 8,866%, средства кредитных организаций в ЦБ РФ составляет 3,357%, денежные средства - 2,443%, а средства в кредитных организациях - 0,139%.

Таблица 4 -- Динамика депозитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ» за 2013 - 2014 гг.

Показатели	На 1.01.2014 года	На 1.11.2015 года	отклонение
	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %
1.Средства физических лиц:	632397	530283	-102114	-83,9
1.1 Вклады населения (всего с пластиковыми картами)	622277	527209	-95068	-84,7
1.2.Сберегательные сертификаты	10421	3074	-7347	-29,5
2.Средства юридических лиц	856003	967452	111449	113,1
2.1.Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах	666938	869791	202853	130,4
2.2.Срочные депозиты	83367	56819	-26548	-68,2
2.3.Депозитные сертификаты и векселя	104209	34957	-69252	-33,5
3.Прочие	1489	5752	4263	386,3
Итого депозитов	1488701	1497603	8902	100,6

По данным, аналитической таблицы, динамики депозитного портфеля, средства физ. лиц снизились на 83,9% , в том числе вклады населения с учётом пластиковых карт - на 84,7%, сберегательные сертификаты на 29,5%.Средства юр.лиц увеличились на 113,1%, в том числе остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах на 130,4%. Срочные депозиты уменьшились на 68,2%, депозитные сертификаты и векселя 33,5%, а прочие увеличились на 386,3%.

Таблица 5-- Структура депозитного портфеля за 2014-2015 г.

Показатели	На 1.01.2014 года	На 1.11.2015 года
	Тыс. руб.	удельный вес, %	Тыс. руб.	удельный вес
1	2	3	4	5
1. Средства физических лиц:	632397	42,5	530283	35,4
Вклады населения (всего с пластиковыми картами)	622277	41,8	527209	35,2
в рублях	-	-	484070	32,3
в инвалюте	-	-	43139	2,9
1.2. Сберегательные сертификаты	10421	0,7	3074	0,2
2. Средства юридических лиц	856003	57,5	967452	64,6
2.1. Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах (включая корпоративные карты) (депозиты до востребования)	666938	44,8	869791	58,1
2.2. Срочные депозиты	83367	5,6	56819	3,8
2.3. Депозитные сертификаты и векселя	104209	7	34957	2,3
3. Прочие	1489	0,1	5752	0,4
Итого привлеченных средств	1488701	100	1497603	100

По показателям, структуры депозитного портфеля, наибольшую долю депозитного портфеля занимают средства юр. лиц, удельный вес которых занимает 64,6% , в том числе остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах (включая корпоративные карты, депозиты до востребования) занимают 58,1%, срочные депозиты 3,8% , депозитные сертификаты и векселя занимают 2,3%. Таким образом, большая часть депозитов юр.лиц сформирована за счет депозитов до востребования, что свидетельствует о неустойчивости депозитного портфеля. Средства физ. лиц занимает 35,4%.

2.2 Анализ кредитоспособности заемщиков - физических лиц

Основными принципами потребительского кредитования являются целевая направленность, обеспеченность, возвратность, срочность и платность.

Целевой характер использования предусматривает вложение заемных средств на конкретные цели, предусмотренные кредитным договором. При предоставлении потребительских кредитов (в том числе путем открытия кредитных линий) для физических лиц целевой характер использования может быть предусмотрен в кредитном договоре по согласию сторон.

Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщика.

Принцип возвратности, срочности и платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банка в определенный в кредитном договоре срок с соответствующей уплатой за его использование.

Коммерческие банки, исходя из приоритетов денежно-кредитной политики, собственных интересов и нужд заемщиков, могут применять различные методы кредитования, которые определяют форму заемного счета, порядок выдачи и погашения, методы контроля целевого использования кредита и способы регулирования задолженности.

В банковской практике известно два основных метода кредитования:

одноразовая выдача кредита на конкретный срок, когда вопросы о предоставлении каждый раз разрешают индивидуально, с обязательным оформлением пакета документов, необходимых для получения займа;

выдача кредита в меру возникновения потребности в нем на протяжении предварительно обусловленного периода. При этом документы необходимые для выдачи ссуды, оформляют только один раз в начале кредитного соглашения между банком и заемщиком. Такие займы выдают в пределах предварительно установленного банком лимита кредитования, который исчерпывается в меру того, как заемщик использует заем.

В мировой банковской практике наиболее распространенными методами кредитования есть кредитная линия, автоматически возобновляемый (револьверный) кредит, контокоррент, овердрафт.

Каждый метод кредитования обусловливает соответствующую форму заимообразного счета. Форма заимообразного счета определяет режим функционирования счета, то есть порядок документального оформления операций относительно выдачи и погашения займа и их отображения в учетных реестрах. Для проведения операций из кредитования банк может открыть следующие заимообразные счета: простой (отдельный) заимообразный счет, специальный заимообразный счет и текущий счет с правом на овердрафт.

Кредитная линия - согласие банка-кредитора предоставить кредит в будущем в размерах, которые не превышают предварительно оговоренные размеры за определенный отрезок времени без проведения дополнительных специальных переговоров.

Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом обязательным для банка, а вот простой кредитный договор является консенсусным, то есть его вывод, уже влечет обязанность кредитора прокредитовать клиента.

Объем кредитной линии (лимит), срок пользования ею, сроки погашения кредита и другие характеристики кредита, определяются с учетом финансового состоянию заемщика, размера его собственного капитала, масштабов деятельности и состояния его отношений с банком, заключенных договоров и контрактов на выполнение производственных программ, наличию надежного обеспечения, обусловливается кредитным договором на открытие кредитной линии.

На протяжении срока действия кредитного договора могут изменяться характеристики ссуды в зависимости от финансового состояния, условий и потребностей заемщика в действительности это выливается в перманентную, пролонгацию кредита, который дает возможность использовать кредитную линию как долгосрочный источник средств. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам со стойким финансовым положением и хорошей репутацией. Различают кредитную линию, которая возобновляется и что не возобновляется.

Следовательно, главное назначение кредитной линии для клиента - обеспечить собственную ликвидность.

Овердрафт - краткосрочный заем, который предоставляется банком надежному клиенту сверх остатка на его текущем счете в пределах заранее обусловленной суммы (лимита кредитование), путем дебетирования этого счета за счет кредитных ресурсов банка. Овердрафт дает возможность клиенту преодолевать кратковременные трудности с наличными средствами. Благодаря нему можно выплачивать долги, когда наступает срок их оплаты, в случае, если расходы временно превышают поступление. Овердрафт предоставляется банком платежеспособным заемщикам для покрытия временного дефицита безналичных средств на текущем счете для проведения платежей путем автоматического дебетирования заимообразного счета и кредитования текущего счету заемщика.

Лимит овердрафта определяется потребностями клиента в займе. Но он не должен превышать сумму, которая, по мнению банка, может быть возвращена клиентом своевременно и в полном объеме.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся:

1.возвратность и срочность кредитования;

2.дифференцированность кредитования;

3.обеспеченность кредита;

4.платность банковских ссуд;

5.целевой характер кредита.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

1.ставка рефинансирования ЦБ РФ;

2.средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

3.структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

4.спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

5.срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

6.стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Проводя анализ заемщика, кредитный отдел берет за основу доход заемщика, который предоставляется в виде справки о заработной плате за шесть последних месяцев текущего года. Риск невозврата заемных средств характеризуется отсутствием возможности погасить ссуду вовремя, чтобы снизить степень риска гарантии подтверждаются доходами поручителей.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы:

заявление (анкета);

паспорт Заемщика и его Поручителя;

документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя;

для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из отделения Пенсионного Фонда РФ или другого государственного органа, выплачивающего пенсию. (Если пенсионер получает пенсию через Банк, справка не предоставляется).

При обращении Заемщика в Банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении - анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью Базы данных по Заемщикам - физическим лицам и запросов в другие Филиалы Сбербанка России, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам.

Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях: супруги, родители, совершеннолетние дети, усыновители, попечители. Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка.

По результатам проверки и анализа документов с учетом требований настоящих Правил юридическое подразделение, и подразделение безопасности Банка составляют письменное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Заключение кредитующего подразделения должно включать в себя следующие позиции:

общие сведения о Заемщике- Фамилия, Имя, Отчество, возраст, место постоянного проживания (регистрации), место работы, образование, семейное положение, состав семьи, число лиц, находящихся на иждивении;

параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма испрашиваемого кредита, процентная ставка за пользование кредитом, срок кредитования, обеспечения);

кредитная история Заемщика о своевременности и полноте исполнения им иных договорных обязательств;

сведения о доходах Заемщика, имеющихся долговых обязательствах;

расчет платежеспособности Заемщика и максимально возможной суммы кредита;

обеспечение кредита:

сведения о Поручителях - физических лиц (аналогично сведения о Заемщике)

сведения о Поручителях - юридических лицах с указанием установленного на них сублимита риска и неиспользованного остатка по нему;

другие виды обеспечения.

Решение Кредитного комитета оформляется протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки.

В случае принятия кредитным комитетом Банка решения об отказе в выдачи кредита, кредитный работник возвращает ему документы вместе с выпиской из решения Кредитного комитета Банка (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов.

Оценка платежеспособности поручителей - физических лиц производится аналогично оценки платежеспособности Заемщика. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов.

Оценка платежеспособности поручителей - физических лиц производится аналогично оценки платежеспособности Заемщика. При принятии Банком в обеспечение по кредитному договору только поручительства физических лиц (без другого обеспечения) включая поручительства по частичному исполнению обязательств, необходимо предоставить не менее 2-х поручительств.

Сумма платежеспособности Поручителей должна превышать платежеспособность Заемщика, в том числе позволяющую Заемщику получать кредит в испрашиваемой сумме.

Максимальный размер предоставляемого кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями Кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

зачисления на счет Заказчика по вкладу, действующему в режиме до востребования;

зачисления на счет банковской карты Заемщика.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней со дня заключения Кредитного договора.

В течение срока действия Кредитного договора подразделение сопровождения кредитных операций проводит следующую работу:

предоставляет кредитующему подразделению Банка по его запросу заверенных копий выписок по всем ссудным счетам;

заблаговременно рассчитывает и извещает Поручителя - юридическое лицо (в случае заключения с ним Договора о сотрудничестве, предусматривающем уплату части долговых обязательств Заемщика) о сумме предстоящего по очередному сроку платежа в погашении обязательств по Кредитному договору, в том числе по основному и процентам.

Погашение основного долга и уплата процентов производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита, либо его первой части. По желанию заемщика погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться аннутетными или дифференцированными платежами. При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется.

При аннутентных платежах: ежемесячный аннутетный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

Пл - аннутентный платеж по кредиту

S - сумма предоставляемого кредита

Т - срок пользования кредитом (в месяцах)

месячная процентная ставка равна = годовая процентная ставка 12*100

При дифференцированных платежах: ежемесячный дифференцированный платеж по основному долгу и процентам определяется следующим образом:

Пл - дифференцированный платеж по кредиту

S - сумма предоставляемого кредита

Т - срок пользования кредитом (в месяцах)

О - остаток задолженности по кредиту

Д - фактическое количество календарных дней в платежном периоде.

Пример расчета максимального размера кредита в зависимости от величины предоставленного совокупного обеспечения.

Доход Заемщика за 6 месяцев - 18256 рублей.

Доход чистый за вычетом всех обязательных платежей - 15844 рублей.

Среднемесячный доход (Дс)= 15844/6 мес,= 2641 рубля

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте

Дэ = 2641/26,76руб. = 98,70 долларов США, где 26,76 - курс доллара по отношени...