Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банки являются важными участниками экономического оборота. Однако в отличие от обычных юридических лиц кредитные организации ограничены в проведении некоторых операций. Так, согласно ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (Закон о банках), «кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью».

Таким образом, на настоящий момент очень важны разъяснения, какие сделки могут совершаться банками, а какие нет, т.к. некоторые банковские операции попадают в число таких, которые банки должны проводить в сфере торговли наряду с иными субъектами хозяйствования.

Целью работы является изучение торговых отношений в банковской сфере. Основные задачи:

- определить торговую деятельность в банковской сфере;

- изучить торговые операции банков.

Торговые отношения в банковской сфере

банк торговый рынок

Банковская система - это один из важнейших организационных механизмов финансовой системы РФ, оказывающей громадное влияние на функционирование всех экономических процессов в обществе. Банковская система, представляя относительно самостоятельное экономико-правовое образование, органично входит в состав другой, более широкой финансово-кредитной системы, взаимодействует со всеми ее элементами, а также выполняет свои собственные, только ей присущие функции.

Банки играют решающую роль в процессе эффективного распределения накоплений и инвестиций в условиях рыночной экономики и в обеспечении стабильности всей финансовой системы в целом. В случае ухудшения состояния банковской системы возникает и существенное ухудшение экономического положения в стране в целом [3, с. 16].

Банковская деятельность представляет собой систему постоянно осуществляемых сделок и операций, направленных на извлечение прибыли, т.е. банковская деятельность - это предпринимательская деятельность кредитных организаций, а также деятельность ЦБ РФ и его учреждений с целью получения прибыли.

В процессе банковской деятельности между ее субъектами возникают банковские правоотношения - урегулированные частными и публичными нормами права общественные отношения, складывающиеся в процессе деятельности банков и кредитных организаций, использующих деньги и иные финансовые средства как товар.

В соответствии с частью 6 статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитной организации запрещается заниматься торговой деятельностью (указанное ограничение не распространяется на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре).

В то же время из частей 1 и 3 той же статьи Федерального закона «О банках и банковской деятельности» следует, что привлечение кредитными организациями во вклады и размещение драгоценных металлов, осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями квалифицируются как банковские операции, которые подлежат лицензированию в таком качестве (пункт 4 статьи 15 Федерального закона от 26.03.1998 №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», Инструкция Центрального Банка РФ от 14.01.2004 №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»). Таким образом, вне зависимости от природы совершаемых банковскими организациями сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями (заем, купля-продажа, пр.), Эта их деятельность является банковской и не подпадает под действие Закона о другом, самостоятельном виде деятельности - торговле [6, с. 8].

Торговые отношения в банковской сфере определяются торгово-комиссионными (торгово-посредническими) операциями.

К числу торгово-комиссионных (торгово-посреднических) операций банков принято относить:

* покупку и продажу для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов и камней;

* лизинговые операции;

* факторинговые операции (покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и получение права требования платежа с ее покупателя);

* форфейтинговые операции (покупка банком долга, выраженного в ценной бумаге, и получение права требовать, чтобы должник его выплатил).

Данное деление в определенной степени необходимо считать условным, поскольку речь идет об операциях (неспецифических, в основе которых лежат торговые), которые все вместе тем не менее содержательно отличаются друг от друга [1, с. 18]. Все неспецифические операции попадают одновременно в число специальных операций (сделок), таких, которые банки должны проводить в сфере торговли наряду с иными субъектами хозяйствования.

1. Покупка и продажа ценных бумаг, драгоценных металлов и камней

Собственные сделки банков с ценными бумагами осуществляются по инициативе банка от его имени и за его счет. Они подразделяются на инвестиции и торговые операции. Банк выступает в роли самостоятельного торговца, приобретая ценные бумаги для собственного портфеля или продавая их. Торговые операции банки совершают с целью извлечения дохода из разности курсов на одни и те же ценные бумаги на разных биржах.

Среди доверительных операций с ценными бумагами можно назвать управление активами по поручению клиентов (покупка по поручению клиента и за его счет ценных бумаг, формирование портфеля ценных бумаг в соответствии с указанием клиента, продажа ценных бумаг по поручению клиента) [7].

Обращение ценных бумаг регулируется основательным нормативным массивом, образованным в ходе развития гражданского законодательства и формирования рынка ценных бумаг фактически автономного от товарного рынка. В числе источников правового регулирования оборота ценных бумаг - Гражданский кодекс РФ, около десятка федеральных законов, непосредственно или косвенно регулирующих торговлю ценными бумагами (Федеральные законы от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», от 29.07.1998 №136-ФЗ «Об особенности эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», от 05.03.1999 №46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», от 11.11.2003 №152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах», другие), и несколько сотен подзаконных нормативных актов [6, с. 8].

Одним из способов получения прибыли от драгоценных металлов является их купля-продажа. Она может осуществляться путем проведения арбитражных операций, заключения сделок своп и купли-продажи ценных бумаг, обеспеченных драгоценными металлами.

Арбитражные операции (арбитраж) с драгоценными металлами представляют собой куплю-продажу драгоценных металлов с целью получения прибыли от разницы цен на них. При этом, чем дешевле банк приобретет драгоценные металлы и чем дороже их продаст, тем больше будет его прибыль от данной операции. Различают временной и пространственный арбитраж.

Временной арбитраж представляет собой операцию, проводимую в целях получения прибыли за счет разницы цен драгоценных металлов во времени. Однако в связи с тем что колебания цен на драгоценные металлы во времени незначительны, а существенные их изменения происходят, как правило, в течение длительного временного интервала и предсказать их весьма сложно, временной арбитраж не получил широкого распространения. В основном практикуется пространственный арбитраж.

Пространственный арбитраж с драгоценными металлами - это операция, которую банки осуществляют в целях получения прибыли за счет разницы цен одного и того же драгоценного металла на различных рынках.

Своп (от англ. swap, swop - обмен, менять) с драгоценными металлами представляет собой сделку по одновременной покупке и продаже определенного количества металла при условии расчетов по ним на разные даты и по разным ценам, как правило, по спотовой и по форвардной цене. Спотовая цена (spot) - это цена наличной (кассовой) сделки с драгоценным металлом, при которой обмен металл - деньги производится немедленно (в течение двух рабочих дней). Форвардная цена - это цена, фиксируемая в срочном контракте в момент его заключения, по которой его стороны обязуются осуществить обмен металл-деньги в определенный момент в будущем.

Поскольку российский рынок драгоценных металлов в настоящее время еще недостаточно развит и только находится в стадии своего становления, арбитражные операции и сделки своп почти не проводятся.

Операции с ценными бумагами, обеспеченными драгоценными металлами: покупка, продажа, хранение, принятие в залог для обеспечения возвратности кредитов и т.д. Однако ценные бумаги, обеспеченные драгоценными металлами, имеют свои специфические особенности.

Одним из основных видов этих ценных бумаг, используемых за рубежом, являются золотые сертификаты, представляющие собой свидетельства о депонировании золота в банке. Они могут быть свободно обменены на обозначенное в них количество золота или на его денежный эквивалент по рыночной цене. Золотые сертификаты очень удобны для их владельцев, так как они позволяют избежать дополнительных расходов и трудностей, связанных с проверкой качества золота (пробы), его хранением и страхованием. С помощью золотых сертификатов их владельцы могут покупать и / или продавать золото, не имея проблем с его перемещением в физической форме [4, с. 122].

2. Лизинговые операции

Лизинг представляет собой форму финансирования инвестиций в основные фонды, при которой специализированная лизинговая компания (отдел банка) приобретает для лизингополучателя имущество и отдает ему в аренду на определенный срок.

На первый взгляд, между лизингом и арендой достаточно много общих черт, так как на основании договора одному лицу передается собственность другого лица в производительное использование. В то же время можно указать и на существенные различия этих понятий. Так, при аренде предметом сделки является временно свободное имущество арендодателя, которое прежде использовалось в его деятельности. Арендные отношения строятся между двумя участниками: собственником и пользователем. При лизинге по договору передается специально приобретенное для этой цели имущество (иногда по предварительному заказу арендатора), а в сделке могут принимать участие дополнительные лица: производитель или поставщик имущества, а также инвестор, предоставляющий свои финансовые средства, или коммерческий банк, кредитующий сделку [4, с. 337].

В России принята следующая формулировка лизинга: «Лизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей» (Федеральный закон РФ №164-ФЗ «О лизинге» от 29.10.1998 г., и Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге» от 29.01.2002 г. №10-ФЗ). Россия - единственная в мире страна, в которой банки получили возможность непосредственно работать с объектом лизинга и участниками лизинговой сделки.

Основной документ лизинговой операции - договор о лизинге, или лизинговое соглашение. Его участниками являются лизинговая компания (лизингодатель), производитель (поставщик) - лизингодержатель и лизингополучатель - лизингозаявитель. Между ними возникают специфические долгосрочные партнерские отношения по поводу объекта лизинга. Участников лизингового соглашения связывают длительные, деловые и хозяйственные отношения, возникающие в связи с поставками комплектного (основного, технологического, уникального) оборудования и предоставляемыми лизинговыми услугами, нередко по долгосрочным и стратегическим проектам, поэтому лизинг можно рассматривать как форму совместного предпринимательства. При осуществлении лизинговых операций поиск источника финансирования может сопровождаться проведением тендера.

Ввиду того, что в России в соответствии с Законом «О лизинге» право собственности на предмет лизинга принадлежит лизингодателю и может быть передано лизингополучателю только после выполнения последним обязательств по договору лизинга, в случае неплатежеспособности лизингополучателя лизингодатель всегда имеет право изъять свое имущество и реализовать его (сдать в лизинг) другому лицу. То есть в Законе четко выражена и заинтересованность государства в расширении рынка лизинговых услуг, поскольку его развитие закладывает основы стабилизации и роста экономики [8].

3. Факторинговые операции

Банк, осуществляя обслуживание клиентов, может оказывать им также факторинговые услуги. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции (товаров, работ, услуг), и является разновидностью торгово-комиссионной операции.

Цель факторинговых операций - своевременное инкассирование долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов. Использование факторинга ускоряет получение большей части платежей, гарантирует полное погашение задолженностей, снижает расходы, связанные, с ведением счетов, и обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1. Фактор-посредник, в роли которого выступает банк в лице своего факторингового подразделения.

2. Поставщик.

3. Покупатель.

Факторинг - это рискованная, но высокорентабельная банковская операция, при которой процесс расчетов интегрируется с процессом кредитования в форме адекватной рыночной экономики. Благодаря факторингу создаются условия, при которых банк систематически наблюдает за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью их покупателей.

По составу оказываемых услуг факторинг может, быть конвенционным или конфиденциальным. Первый представляет собой систему финансового обслуживания клиентов, включающую бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страхование, кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. При этой форме факторинга предприятия могут отказаться от сохранения собственного штата служащих, выполняющих функции, которые принимает на себя банк - организатор факторинга. Это способствует сокращению издержек по производству и реализации продукции при сохранении полной коммерческой самостоятельности.

Факторинговое обслуживание подобного рода сочетается с дисконтированием фактур. Суть его заключается в том, что банк как факторинг покупает у своего клиента право на получение денег от покупателей, при этом зачисляет ему на счет около 80 процентов стоимости отгруженного товара немедленно, а остальную сумму-в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. Это является, по существу, кредитом под отгруженные товары, за который клиент платит обусловленный процент.

Конфиденциальный факторинг предусматривает ограниченный перечень услуг, в состав которых входят:

- приобретение у предприятий-поставщиков права на получение платежа по товарным операциям от определенного покупателя или группы покупателей;

- покупка у поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным (оказанным услугам)

- приобретение векселей у своих клиентов.

Таким образом, суть конфиденциальных факторинговых операций заключается в том, что банк (отдел факторинга) за счет своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиков платежных требований-поручений немедленно в день предъявления их на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторинговому отделу банка право последующего получения причитающихся ему платежей от этих покупателей. Досрочная (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплата платежных требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему факторинговым отделом банка кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа и исключает зависимость его финансового положения от платежеспособности покупателя.

Факторинговые услуги оплачиваются по установленным в соглашении сторон ставкам, которые по своему экономическому содержанию являются процентом за кредит и комиссионными за посреднические операции

Взаимоотношения факторингового отдела и поставщика по осуществлению операций регулируются договором. Учитывая высокую степень риска факторинговых операций, отдел принимает решение о заключении договора на обслуживание только после изучения финансового состояния возможного клиента и его перспектив [2, с. 514].

4. Форфейтинговые операции

Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

* в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

* в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были «чистыми» (содержащими только абстрактное обязательство).

Операции с векселями обычно осуществляются быстро и просто, без неожиданных осложнений.

Кроме векселей объектом форфейтинга могут быть обязательства в форме аккредитива. Аккредитив - это расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного банка (кредитного учреждения) другому произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Документарный аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента произвести платежи по предоставлении ему коммерческих документов, предусмотренных аккредитивом, и соблюдении всех его условий.

В качестве объекта форфетирования аккредитивы применяются редко. Это объясняется сложностью операции, заключающейся прежде всего в том, что в случае с аккредитивом необходимо предварительно и подробно согласовать условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры.

В России аккредитивы применяются в расчетах между иногородними поставщиками и покупателями, а также в международных расчетах. В мировой торговле документарные аккредитивы используются в расчетах главным образом по внешнеторговым операциям [5, с. 134].

Заключение

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка.

Вместе с тем банк как предприятие имеет свою специфику, его деятельность отличается от деятельности других предприятий. Прежде всего, банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство дало основание ряду авторов считать, что банк - это торговое предприятие. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк «торгует» не товарами, а особым продуктом.

Список использованных источников

1) Костерина, Т.М. Банковское дело [Текст]: учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2013. - 332 с.

2) Львов, Ю.И. Банки и финансовый рынок [Текст] / Ю.И. Львов. - Спб: КультИнформПресс, 1995. - 528 с.

3) Тавасиев, А.М. Банковское дело [Текст]: учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. - М.: Издательство Юрайт, 2013. - 647 с.

4) Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности [Текст]: банковское дело / под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2003. - 720 с.

5) Шевчук, Д.А. Банковские операции [Текст]: учебное пособие / Д.А. Шевчук. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2006. - 224 с.

6) Щур - Труханович, Л.В. Предмет Федерального закона «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации»: проблемы правовой определенности / Щур-Труханович Л.В. // Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2010

7) Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.stablebank.ru/alafs-62-2.html. - Дата обращения - 25.01.2016.

8) Лизинговые операции коммерческих банков [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://psyera.ru/5734/lizingovye-operacii-kommercheskih-bankov. - Дата обращения - 25.01.2016.

Размещено на Allbest.ru