Размещено на http://www.allbest.ru/

26

АЛТАЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

Контрольная работа

по дисциплине Банковское дело

Тема работы: Депозиты до востребования и срочные депозиты. Их особенности в формировании ресурсов коммерческого банка. Вклады населения как источник формирования привлеченных средств.

Выполнил студент ЭТ-32_группы

Кузнецова Екатерина Павловна

Руководитель ученая степень, звание

Корешков Владислав Григорьевич

Барнаул, 2016

Оглавление

1. Вклады населения как источник ресурсной базы банка

2. Сущность и место вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков

Задачи

Список используемой литературы

1. Вклады населения как источник ресурсной базы банка

До недавнего времени пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций.

По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств.

Специфика банковского учреждения как одного из видов из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

2. Сущность и место вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков

Для коммерческих банков вклады - главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. За счет заемных средств формируется около 95% общей суммы активов коммерческих банков. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.

Депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют различные классификации депозитов:

В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. (счета “on call” в мировой практике) К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций

средства фондов различного назначения

средства в расчетах

остатки средств на корреспондентских счетах других банков

средства во вкладах до востребования физических лиц

- сберегательные вклады

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

депозиты юридических лиц

депозиты физических лиц

срочные депозитные сертификаты

сберегательные сертификаты

В настоящее время коммерческие банки совершают операции по привлечению средств клиентов в депозиты на различные виды вкладов, которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы:

1 вклады до востребования;

2 срочные вклады.

Понятие срочных вкладов относится к тем вкладам, которые открываются на строго определенный в депозитном договоре срок. Иногда банки открывают вклады со сроком погашения в течение установленного периода (например, депозиты со сроком погашения 50-60 дней). Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Операции по сберегательным вкладам, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента. Например, в Германии различают вклады до востребования, срочные и сберегательные. Причем срочные вклады делят на две группы:

1 вклады с фиксированным сроком хранения средств, по которым клиент получает повышенный процентный доход и по окончании срока эти вклады трансформируются во вклады до востребования;

2 вклады с последующим уведомлением о прекращении депозитного договора. Существуют разные сроки отмены/прекращения вклада, например, неделя, месяц, 3 месяца или 6 месяцев. После расторжения договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений.

Итак, в зависимости от срока помещения средств во вклады в банки депозиты делятся на вклады до востребования и срочные вклады, разновидностью которых являются сберегательные вклады. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время без предварительного уведомления банка клиентом. Как правило, проценты по ним либо не выплачиваются, либо их уровень значительно ниже, чем по другим видам вкладов. Это безопасно и экономично. По некоторым видам вкладов до востребования банки выплачивают вкладчикам проценты, но в этом случае с последних удерживаются комиссионные за оказываемые банком услуги по перечислению средств.

В отличие от вкладов до востребования срочные и сберегательные вклады помещаются в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Такие вклады выгодны банку, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

Наряду с операциями со сберегательными вкладами другим важным видом пассивных операций банков являются операции с вкладами до востребования. Вклады населения до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Источником вкладов до востребования обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке в ликвидной форме и используют для организации своего платежного оборота, как в наличной, так и безналичной форме. Таким образом, экономическое назначение этих видов вкладов состоит, прежде всего, в том, чтобы помочь населению наиболее рационально организовать свой платежный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчеты. Этим определяется режим распоряжения вкладами и срок нахождения привлеченных средств населения в обороте банка. Важнейшее требование, предъявляемое к вкладам до востребования, заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими так же свободно, как и наличными деньгами. Вклады до востребования вносятся обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано, прежде всего, с тем, что на вклады до востребования перечисляются заработная плата рабочих и служащих, пенсии и другие доходы и поступления граждан. В то же время с указанных вкладов списываются средства для осуществления тех или иных регулярных платежей (например, за квартиру, коммунальные услуги), а также непредвиденных расходов. Развитие операций с вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота населения и его автоматизации. Кроме обслуживания безналичных расчетов граждан вклады до востребования могут выполнять и другие важные функции.

Как показывает мировой опыт, на базе вкладов до востребования можно успешно развивать операции по кредитованию населения с единого активно-пассивного счета (контокоррента). Те же денежные суммы, которые образуются у вкладчиков к концу каждого месяца за счет превышения текущих доходов над текущими расходами, рассматриваются как сбережения и перечисляются на сберегательные счета.

Значение вкладов до востребования для населения определяется тем, что они способствуют рационализации платежного оборота и семейных бюджетов вкладчиков, а также позволяют надежно хранить деньги и широко использовать возможности безналичных расчетов и перечислений.

А сегодня российские вкладчики нередко хранят на счетах до востребования не только денежные средства, необходимые для осуществления текущих платежей и расходов, но и свои денежные сбережения. Вряд ли это можно признать целесообразным как с точки зрения самих вкладчиков, так и банка. По вкладам до востребования, с одной стороны, выплачивается более низкий процент, что, естественно, снижает доходы вкладчиков, а с другой стороны, банк не может гарантированно направлять средства на счетах до востребования на долгосрочное кредитование. Причиной использования частью вкладчиков вкладов до востребования для организации своих денежных сбережений может быть непонимание преимуществ других форм сбережений или недостаточно экономически обоснованная процентная политика банка.

Разновидностью вкладов до востребования являются вклады на предъявителя. Вкладчиком по такому вкладу считается каждый, предъявивший вкладные документы «на предъявителя» (сберегательную книжку на предъявителя и контрольный лист к ней). Прием и выдача средств по вкладу осуществляется по предъявлении паспорта либо другого документа, удостоверяющего личность вкладчика или получателя средств. Расчет процентов производится в порядке, установленном по вкладам до востребования.

Операции по вкладам до востребования имеют большое значение для банка, так как эти вклады являются дополнительным источником кредитных ресурсов. Несмотря на то, что вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиками в любое время, взаимопогашающиеся колебания притока и оттока средств на эти счета приводят к тому, что на них образуется крупный и стабильный остаток средств. Этот остаток денежных средств может рассматриваться в качестве ресурса для краткосрочного и отчасти долгосрочного кредитования. Помимо участия в формировании кредитных ресурсов операции с вкладами до востребования в условиях нормальной экономической ситуации усиливают приток денежных средств в банк и тем самым повышают его текущую ликвидность. Следует отметить, что средства, оседающие на счетах до востребования, представляют собой сравнительно дешевый вид кредитных ресурсов, особенно если учесть более низкую ставку процента, выплачиваемую по этим вкладам. В то же время ведение счетов по вкладам до востребования более трудоемко, чем при осуществлении операций со сберегательными вкладами, и объективно предполагает обеспечение полной автоматизации многих процедур, что в свою очередь требует крупных капиталовложений.

Учитывая, что средства, поступающие во вклады в учреждения Сбербанка, направляются, в том числе и на пополнение кредитных ресурсов Банка России, большое значение приобретает стабильность вкладов. В условиях стабильной экономики длительные сроки хранения вкладов, устойчивый характер вкладных операций, позволяют рационально использовать средства, хранящиеся на счетах в банках, в качестве ресурсов для кредитования предприятий и частных лиц, дальнейшего развития экономики, содействуя увеличению национального дохода страны и повышению благосостояния населения.

Задачи

Вариант 1

Задача 1 В соответствии с договором банковского счета банк начисляет проценты на остаток средств на счете по ставке 1 % годовых.

Счет был открыт 5 мая, в этот же день на счет (юридического лица) поступила сумма в размере 450000 руб. 7 мая со счета списано 312000 руб.; 15 мая зачислено на счет 518432 руб. (переведено поручением из другого банка); 17 мая списано по чеку 14230 руб., 22 мая списано поручением клиента 125000 руб.; 26 мая зачислено 423210 руб., после чего операции по счету не производились.

Требуется:

1. Отразить обороты по данному счету за май.

2. Определить сумму начисленных процентов за май по каждому из указанных случаев:

а) проценты начисляются на фактические остатки по счету;

если проценты рассчитываются по фактическому остатку, то в расчет будем принимать кредитовый остаток на счету клиента на конец каждого дня (если другое не указано договором, но в условии подобных данных нет)

Т.е. для написания уравнения расчета процентов нам необходимо рассчитать интервалы начислений в те периоды, в которые остаток на счете оставался неизменным.

б) проценты начисляются на минимальный остаток.

Расчет процентов на минимальный остаток может проводиться двумя способами. Если условиями договора предусмотрено начисление процентов на остаток по счету, превышающий определенный размер (например 5000,00), то расчет ведется на полную сумму остатка, если остаток по счету ниже - расчет не проводится. Второй вариант предусматривает начисление за каждый день только на сумму неснижаемого остатка в случае, если он соблюдается.

Поскольку ни самого минимального остатка, ни условий начисления в условии задания не оговорено, нам придется обойтись только теорией.

Задача 2 Требуется определить норматив достаточности капитала и его соответствие требованиям Банка России с учетом следующих данных:

· Капитал банка - 40000 тыс. руб.

· Активы, взвешенные с учетом риска - 70000 тыс. руб.

· Активы-нетто - 100000 тыс. руб.

· Фонд обязательных резервов - 2500 тыс. руб

Н1 (Н1.0) - норматив достаточности капитала равен отношению собственных средств (капитала) кредитной организации к ее активам с учетом риска. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 8% (до 1 января 2016 года - 10%).

банк вклад ресурсный востребование

Н1 = 40 000 000, 00/ 70 000 000, 00 = 57,14%

Задача 3 Центральный банк РФ выставляет на аукцион кредитные ресурсы в объеме 3200 млн. рублей. Заявка первого банка составляет 1900 млн.рублей под 20%, второго банка - 500 млн.рублей под 19 %, третьего - 450 млн.руб под 21%,четвертого - 620 млн.рублей под 23%, пятого - 800 млн.рублей под 22%. Цена отсечения составляет 20%.

Требуется определить какие заявки будут удовлетворены, в каком объеме и по какой цене при американском и голландском способе проведения аукциона

При американском способе заявки банков-участников ранжируются по уровню предложенной процентной ставки в порядке убывания, а затем удовлетворяются в том же порядке, начиная с максимально предложенной процентной ставки до полного исчерпания установленного на данном аукционе объема кредита. В результате сумма последней из удовлетворенных заявок может быть сокращена.

При голландском способе все заявки удовлетворяются по цене отсечения - минимальной ставки, которую предлагают банки, попавшие в круг покупателей.

В случае аукциона с фиксированной процентной ставкой удовлетворяются все заявки, однако при превышении общей суммы этих заявок над объемом кредита, предложенного к аукциону, все заявки удовлетворяются частично. Степень удовлетворения заявок соответствует отношению общего объема аукционного кредита к их общей сумме.

Список используемой литературы

1. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник/ Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая; СПбГУЭФ. М.: Юрайт, 2011. 422 с.

2. Банковское дело: розничный бизнес: учеб. для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: КноРус, 2010. 412 с.

3. Банковское дело: учеб. для вузов/ под ред. О.И. Лаврушина. М.: КноРус, 2008. 768 с.

4. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТи.

5. Коммерческие банки и их операции Маркова О.М. Сахарова Л.С.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой 2008.

7. Банковское дело: курс лекций Жарковская Е. П., Арендс И. О., 2007.

8. http://www.consultant.ru.

9. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация и регулирование: учеб. пособие для вузов/ А. А. Казимагомедов. М.: Академия, 2010. 272 с.

10. Национальные банковские системы: учебник для студентов вузов / под ред. В.И. Рыбина. М.: ИНФРА-М, 2009. 526 с.

Размещено на Allbest.ru