Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Страхование
• 2.Функции страхования
• 3. Страховой фонд
• Заключение
• Список используемых источников


Введение

Страхование - одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования - это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобитие, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.

Цель данной работы изучить сущность, функции и категории страхования.

1. Страхование

Страхование -- одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования -- это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существуют вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобития, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.

Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое назначение -- возместить материальный ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого экономического уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений.

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

4. Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и не равномерностью наступления страховых событий.

5. Страховые взносы, мобилизованные в страховой фонд, -- возвратные.

2.Функции страхования

Содержание страховых отношений наиболее полно выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Содержание рисковой функции заключается в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использованию части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем осуществления предупредительных и репрессивных мероприятий.

Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования. Однако в условиях инфляции эта функция теряет свою значимость.

Контрольная функция страхования обусловлена строго целевой направленностью в использовании и формировании страховых фондов и резервов.

Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба в совокупности составляют содержание категории страховой защиты. Специфичность этой категории определяется такими признаками, как случайный (вероятностный) характер наступления страховых событий, чрезвычайность нанесенного ущерба и объективная потребность предупреждения и возмещения негативных последствий страхового события.

В страховом риске и защитных мерах от рисков заключается сущность категории страховой защиты. Страховые риски, как вероятностное чрезвычайное событие с негативными экономическими последствиями, должны обладать четырьмя элементами страхуемости:

1) наступление риска должно быть возможным, иначе отпадает необходимость в страховании;

2) риск должен носить случайный неожиданный характер, когда ни страхователю, ни страховщику заранее неизвестно ни время наступления предполагаемого события, ни сила его разрушительного действия;

3) риск как случайная опасность для данного объекта должен быть доступен статистическому учету применительно к массе однородных объектов, так как без статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силу ее действия и размер причиняемого ущерба, невозможно установить размер страховых взносов для формирования страхового фонда.

страхование риск взнос тарифный

3. Страховой фонд

Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказании помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временная или постоянная утрата трудоспособности, достижение совершеннолетия, вступление в брак и др. Кроме того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или уменьшения ущерба. Существует две категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т. д.), и подавляющие (репрессивные) -- для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение пожаров, проведение-спасательных работ). Часть средств страхового фонда в виде временно свободных страховых резервов может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями.

В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.

В практике существуют три основные формы создания страховых фондов: фонд самострахования (или его модификация -- фонды риска), централизованные общегосударственные резервы и фонды страховщика.

Значение и распространение каждой формы предопределяется конкретными историческими и экономическими условиями и зависит в конечном счете от уровня развития производительных сил общества.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность, подвергается воздействию стихийных сил.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий.

Третья форма создания страхового фонда -- страхование -- существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т. д.) и расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам создания страхового фонда. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договорах страхования.

Страхование охватывает различные категории страхователей и многообразные объекты страхования, различающиеся объемом страховой ответственности страховщика. Это вызывает необходимость классификации отраслей, видов и форм страхования по объектам страхования, по роду опасности и по форме организации страховых отношений. Это позволяет различать имущественное (объект страхования -- материальные ценности) и личное страхование (объект -- жизнь и здоровье), страхование ответственности перед третьими лицами и страхование коммерческих и предпринимательских рисков. Переход к рыночной экономике обусловил появление таких отраслей и видов страхования, как страхование рисков непогашения кредитов, биржевых сделок и депозитов, страхование ответственности владельцев транспортных средств, медицинское страхование и т. д. Классификация страхования по роду опасности более широко распространена на международном страховом рынке и предусматривает такие виды страхования, как страхование от огня, от несчастных случаев, стихийных бедствий, транспортное, инженерное, коммерческих рисков, гражданской ответственности, жизни и пенсий.

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной форме. Обязательное страхование базируется на основе принятия закона об обязательном страховании, который определяет перечень объектов, подлежащих страхованию, виды и порядок проведения страхования, объем страховой ответственности страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых взносов. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, предусмотренных законом, нормирование страхового обеспечения.

Добровольное страхование базируется на договорной основе. В договоре страхования определяются существенные условия: объект страхования, сроки страхования, страховая сумма и страховое обеспечение, размеры страховых взносов и сроки их уплаты, объем страховой ответственности страховщика.

Страховой договор относится к категории возмездных двусторонних соглашений между страхователем и страховщиком, регламентирующих их взаимные права и обязанности.

С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда. Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается его необходимая раскладка между страхователями.

Расчет тарифных ставок осуществляется с помощью актуарных расчетов, которые позволяют определить себестоимость и стоимость оказания услуги. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между сторонами, участвующими в страховании.

В практике страхового дела актуарные расчеты имеют определенные особенности. Наиболее важные из них следующие:

¦ события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер, что отражается на величине предъявленных к уплате страховых премий (в отдельные годы общая закономерность явления проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых премиях, предъявленных к уплате);

¦ исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;

¦ обязательно выделяются специальные резервы, находящиеся в распоряжении страховщика, определяются их оптимальные размеры;

¦ исследуется норма ссудного процента и тенденции его изменения в конкретном временном интервале;

¦ измеряется величина ущерба с помощью специальных таблиц;

¦ выделяется группа риска в рамках данной страховой совокупности.

Актуарные расчеты имеют важное значение в организации деятельности страховщика, поскольку проведение различных по содержанию и характеру видов страхования требует адекватного систематического обоснования взятых по договорам обязательств. Они базируются на определении основных элементов страхового тарифа: нетто-премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В ее состав входят нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка обеспечивает формирование той части страхового фонда, которая предназначена для выплаты страховых сумм и страхового возмещения. Ее величина определяется на основе данных страховой статистики с использованием теории вероятностей. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, она составляет меньшую часть брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования). Деление на непоставку и нагрузку характерно для тарифов по всем видам страхования. Общими являются и принципы построения нетто-ставки и нагрузки для личного и имущественного страхования. Однако построение тарифов по страхованию жизни имеет свои особенности:

1) расчеты производятся с использованием демографической статистики и теории вероятностей;

2) при расчетах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений;

3) тарифные ставки-нетто состоят из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенных в условия страхования: дожития до определенного срока, на случай смерти, потери здоровья. По каждой из них при помощи тарифа создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части -- нагрузки.

Аналогично складывается структура тарифных ставок и по другим видам страхования жизни.

Заключение

Страхование является перераспределительным экономическим отношением, характеризующимся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данной страховой компании); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы и фонды страховщиков.

В целом экономическую сущность страхования характеризуют следующие признаки:

* наличие перераспределительных отношений;

* наличие страхового риска и критерия его оценки;

*формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

* сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

* солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

* замкнутая раскладка ущерба;

* перераспределение ущерба в пространстве и во времени;

*возвратность страховых платежей (распределенная в пространстве и во времени);

* самоокупаемость страховой деятельности.

Эти особенности страховых отношений выводят страхование в научную дисциплину, отличную не только от других экономических дисциплин, но даже и от общего курса финансов, хотя последние, как и страхование, охватывают в значительной части перераспределительные экономические отношения.

Список используемых источников

1. http://strahuemvseh.ru/

2. http://www.aup.ru/

3. http://exsolver.narod.ru/

4. http://bbest.ru/

5. https://ru.wikipedia.org

6. www.askins.ru

Размещено на Allbest.ru