Главная Коллекция "Revolution" Банковское, биржевое дело и страхование Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации (на примере ПАО "Сбербанк России")

Кредитование юридических лиц в коммерческом банке Российской Федерации (на примере ПАО "Сбербанк России")

Системы, основные элементы и принципы кредитования юридических лиц. Организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ПАО "Сбербанк России", проблемы и пути его совершенствования в условиях современной экономики России.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 06.04.2016
Размер файла 488,1 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

- договор залога,

- договор поручительства,

- другие документы согласно Регламентам Сбербанка России.

Все документы, кроме договоров залога, составляются в 3-х экземплярах, один экземпляр каждого документа - для Заемщика, два экземпляра - для Банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства - договор поручительства составляется в 4-х экземплярах, также оформляется дополнительный экземпляр кредитного договора для поручителя.

Бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет на основании распоряжения, подписанного руководителем Банка, кредитующего подразделения или другим уполномоченным лицом.

Незамедлительно после открытия ссудного счета бухгалтер оформляет соответствующее извещение отделению Пенсионного фонда России.

Кредитующее подразделение до начала проведения операций по ссудному счету Заемщика представляет в бухгалтерию и при необходимости в операционное подразделение служебные записки за подписью руководителей кредитующего подразделения с указанием фамилий и образцов подписей кредитных работников, которым предоставляется право визировать платежные документы Заемщика на перечисление средств в счет заключенного кредитного договора с его ссудного счета (для бухгалтерии) и расчетного или текущего валютного счета (для операционного подразделения).

Для проведения операции по выдаче кредита заемщик представляет необходимые платежные документы в кредитующее подразделение.

Копии платежных документов Заемщика о перечислении средств с его расчетного, текущего валютного счета, подтверждающих целевое использование кредита, подшиваются в кредитное дело Заемщика.

В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение Заемщиком условий договора; осуществляет постоянный контроль за целевым использованием кредита и финансовым состоянием заемщика, в т. ч. ежеквартально запрашивает и анализирует бухгалтерскую отчетность Заемщика, расшифровки по кредитам, полученным в коммерческих банках, расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности, обороты по счетам заемщика; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения; готовит заключения на кредитный комитет на изменение условий кредитного договора, извещает подразделение бухгалтерии об изменениях условий кредитного договора, оформляет изменение условий кредитного договора в соответствии с решением кредитного комитета; в случае изменений условий договора, влияющих на размер обеспечения, группу кредитного риска, дает распоряжение в бухгалтерию на изменение суммы обеспечения, учтенной на внебалансовом счете, изменение группы кредитного риска; производит оценку кредитных рисков с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам. Кроме того, кредитный работник совместно с подразделением безопасности осуществляет мониторинг текущего состояния Заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя с учетом имеющейся оперативной информации, а также сведений, полученных из публикаций в средствах массовой информации и иных источников.

Следующим этапом кредитного процесса является формирование резерва на возможные потери по ссудам. Формирование резерва осуществляется на основании Положения Банка России (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015)"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

Классификация ссуд и формирование резерва осуществляется на основании следующих принципов:

- соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям положения Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и внутренних документов кредитной организации;

- комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;

- своевременность классификации ссуды и формирования резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете отчетности.

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо осуществления реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям и обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, ссуды предоставленные которым включены в портфель однородных ссуд.

При формировании резерва кредитные организации определяют размер расчетного резерва, то есть резерва, отражающего величину потерь кредитной организации по ссуде.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего неисполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51 процентов до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора.

Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.

В процессе использования кредитных средств заемщиком банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита). В течение срока действия Договора о предоставлении кредита банк:

- осуществляет контроль за целевым использованием кредита;

- осуществляет контроль за финансовым состоянием заемщика;

- осуществляет контроль правовых аспектов деятельности заемщика;

- осуществляет мониторинг текущего состояния дел заемщика;

- осуществляет контроль за своевременностью и правильностью отражения кредитных операций (в т. ч. сумм обеспечений) на счетах бухгалтерского учета;

- осуществляет мониторинг объема оборотов и выручки по счетам клиента в Банке;

- контролирует исполнение заемщиком условий Договора о предоставлении кредита;

- осуществляет периодическую проверку наличия и сохранности предмета залога по Договору о предоставлении кредит;

- выявляет критерии проблемности ссудной задолженности;

- принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения;

- производит оценку кредитных рисков с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам и формирования резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера;

- уточняет условия и сроки кредитования.

Контроль за кредитным портфелем направлен на минимизацию кредитного риска, повышение прибыли от ссудных операций в целом и на соответствие его требованиям кредитной политики банка по всем параметрам.

В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник на основании выписок со счетов просроченной задолженности, полученных из бухгалтерии, оформляет распоряжение операционному подразделению на безакцептное списание средств в погашение просроченной задолженности со счетов заемщика, поручителя, открытых в операционном подразделении банка, на основании заключенных между банком и заемщиком (поручителем) Соглашений о праве банка на безакцептное списание средств.

Таким образом, кредитование юридических лиц представляет собой сложный и трудоемкий процесс, в котором задействован ряд отделов и подразделений банка, качественная работа которых с соблюдением банковского законодательства позволяет банку эффективно распределять свои ресурсы.

1.4 Нормативно-правовая база кредитования юридических лиц

В настоящее время существуют следующие законодательные и нормативно-правовые акты, применяемые банками при осуществлении кредитных отношений: статьи 819 - 821 главы 42, ГК РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015)

ГК РФ Статья 819. Кредитный договор

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

ГК РФ Статья 820. Форма кредитного договора

1. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

2. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

ГК РФ Статья 821. Отказ от предоставления или получения кредита

1. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

2. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

3. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

· Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015)"О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)

В целях настоящего Федерального закона банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее - участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее - головная кредитная организация банковской группы).

В целях настоящего Федерального закона банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц (далее - участники банковского холдинга), включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

· Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 30.12.2015)"О кредитных историях"

В титульной части кредитной истории юридического лица содержатся следующие сведения о субъекте кредитной истории:

1) полное, а также сокращенное наименование юридического лица, фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке (в случае, если таковые имеются);

2) адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа), по которому осуществляется связь с юридическим лицом, его телефон;

3) основной государственный регистрационный номер юридического лица;

4) идентификационный номер налогоплательщика;

5) сведения о реорганизации юридического лица:

а) полное, а также сокращенное наименование реорганизованного юридического лица, фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке (в случае, если таковые имеются);

В основной части кредитной истории юридического лица содержатся следующие сведения (если таковые имеются):

1) в отношении субъекта кредитной истории:

а) о процедурах банкротства юридического лица - если арбитражным судом принято к производству заявление о признании должника банкротом;

б) основные части кредитных историй реорганизованных юридических лиц, прекративших существование, - если юридическое лицо было создано путем реорганизации;

2) в отношении обязательства заемщика, поручителя, принципала (для каждой записи кредитной истории):

а) указание суммы обязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита);

б) указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита);

в) указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита);

г) о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств;

д) о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах;

е) о сумме задолженности по договору займа (кредита) на дату последнего платежа;

ж) о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору;

з) о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, указанной в дополнительной (закрытой) части кредитной истории;

и) о прекращении передачи информации, определенной настоящей статьей, в бюро кредитных историй в связи с прекращением действия договора об оказании информационных услуг или в связи с состоявшейся уступкой права требования (с указанием даты указанного события);

к) указание вида обязательства - договор займа (кредита) или договор поручительства;

л) указание предмета залога (при его наличии) и срока действия договора залога, оценка предмета залога с указанием даты ее проведения; для поручительства - объем обязательства, обеспечиваемого поручительством, указание суммы и срока поручительства; для банковской гарантии - объем обязательства, обеспечиваемого гарантией, указание суммы и срока гарантии, а также информация о прекращении банковской гарантии в иных, отличных от окончания срока гарантии случаях;

3) в отношении должника - информация о резолютивной части вступившего в силу и не исполненного в течение 10 дней решения суда о взыскании с должника денежных сумм в связи с неисполнением им обязательств по внесению платы за жилое помещение, коммунальные услуги и услуги связи, а также направленная федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление функций по обеспечению установленного порядка деятельности судов и исполнению судебных актов и актов других органов, информация о взыскании с должника денежных сумм в связи с неисполнением им алиментных обязательств, обязательств по внесению платы за жилое помещение, коммунальные услуги и услуги связи.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2015)"О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016)

Глава IX. Особенности банкротства отдельных категорий должников - юридических лиц.

Для целей настоящего Федерального закона градообразующими организациями признаются юридические лица, численность работников которых составляет не менее двадцати пяти процентов численности работающего населения соответствующего населенного пункта.

1. При рассмотрении дела о банкротстве градообразующей организации лицом, участвующим в деле о банкротстве, признается соответствующий орган местного самоуправления.

2. В качестве лиц, участвующих в деле о банкротстве, арбитражным судом могут быть также привлечены федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта Российской Федерации.

В целях настоящего Федерального закона под поручительством юридического лица понимается односторонняя обязанность лица, давшего поручительство за должника, отвечать за исполнение последним всех его денежных обязательств перед конкурсными кредиторами, обязательств о выплате выходных пособий, об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, а также обязанности по уплате обязательных платежей в бюджеты и внебюджетные фонды.

Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.01.2016)"О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"

Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы, государственной регистрацией физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и государственной регистрацией при прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, а также в связи с ведением государственных реестров - единого государственного реестра юридических лиц и единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее - государственная регистрация) - акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с настоящим Федеральным законом.

2. Анализ бухгалтерской финансовой отчетности (на примере на примере ПАО Сбербанк России)

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

ПАО "Сбербанк России" - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный розничный кредит в России приходится на Сбербанк.

Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации. В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц - 5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций. С октября 2007 года и по сегодняшний день Сбербанком руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Экономические показатели, прибыль Сбербанка 2015

В денежном выражении прибыль с января по март 2015 года составила 26,32 млрд рублей против 99,349 млрд рублей в прошлом году. Такая ситуация объясняется удорожанием привлекаемых средств из-за кризиса и высокими процентными ставками Центрального банка - одного из основных поставщиков ресурсов денежного рынка.

На сегодняшний день экономические показатели Сбербанка выглядят так:

Показатель

Изменение

Активы в марте

20,7 трлн руб.

-3,2%

Кредитный портфель юр. лиц

11,4 трлн руб.

-3,2%

Кредитный портфель физ. лиц

4,03 трлн руб.

-0,82%

Просроченная задолженность

0,37 трлн руб.

2,4%

Остаток средств юр. лиц

5,62

-7,1%

Остаток средств физ. лиц

8,62

+0,6%

Как уже неоднократно бывало в период кризиса, у Сбербанка снижается прибыль от предоставления кредитов и растет поступление комиссий. Не стал исключением и первый квартал 2015 года: чистый процентный доход снизился на 29,0%, а комиссионный доход, наоборот, вырос на 14,8%.

Основные направления деятельности Банка:

кредитование российских предприятий;

кредитование частных клиентов;

вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;

осуществление операций на комиссионной основе.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников:

средства акционеров;

вклады частных клиентов;

средства юридических лиц;

другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках

Организационная структура отделения

Основные условия кредитной политики.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

· при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;

· при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредиты предоставляются:

· по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации на срок действия регистрации;

· по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и заемщиком

Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Порядок предоставления кредита.

Для получения кредита необходимо предоставить следующие документы:

· Заявление анкета

· Паспорт заемщика его поручителя и/или залогодателя (предъявляются)

· документы, подтверждающие финансовое состояние заемщика и его поручителя (2-НДФЛ)

Порядок выдачи карт

Основные личные карты (не включая зарплатные):

Карты Сбербанк - Visa Electron и Сбербанк - Maestro выдаются - физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации.

Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются - физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка

Зарплатные карты

Работникам предприятия / организации (студентам), заключившего (шей) договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

Дополнительные карты:

а) лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки);

б) лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с Основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у Основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя в соответствии со ст.26 и ст.28 ГК РФ, если ни один из них не является Основным Держателем карты

Корпоративные карты

Сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации.

2.2 Анализ структуры и динамики балансовых данных банка согласно действующим формам публикуемой отчетности

Таблица 1. Анализ активных средств банка

№

Наименование статей

01.01.2013

01.01.2014

Изменение

Темп роста, %

1

Денежные средства

90061082

128732504

38671422

143

2

Средства в Центробанке

87098192

81793071

-5905121

94

2.1

Обязательные резервы в Центральном Банке РФ

77914997

56790258

-21124739

73

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

22859059

16631126

-6227933

73

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

324889846

457863660

132973814

141

5

Чистая ссудная задолженность

2640092475

3988641545

1348549070

151

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

64314358

0

-64314358

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

71985801

54635260

-17350591

76

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

14742346

163415207

15942861

111

9

Требования по получению процентов

3069704

14419961

11350257

470

10

Прочие активы

25752907

31682015

5929108

123

11

Всего активов

3477595770

4937814349

1460281579

142

Вывод: Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 1460281579 тыс. руб. и составила 4937814349 тыс. руб., темп роста составил 142%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.

В отчетном году ссудная задолженность увеличилась на 1348549070 тыс. руб. составила 3988641545 тыс. руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

В отчетном году величина вложений в ценные бумаги увеличилась на 132973814 тыс. руб. и составила 457863660 тыс руб. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс. руб. и составила 81793071 млн. руб. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

Ход решения: Денежные средства (изменения) = 01.01.2014-01.01.2013.

Темп роста = 01.01.2014: 01.01.2013*100%

Таблица 2. Структура активов Банка, %

№

Наименование статей

01.01.2013

01.01.2014

Изменение

Темп роста

1

Денежные средства

2,5

2,6

0,1

104

2

Средства в Центробанке

2,5

1,65

-0,85

66

2.1

Обязательные резервы в ЦБРФ

2,2

0,11

-2,09

5

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

0,6

0,33

0,027

55

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

9,3

9,27

-0,03

99

5

Чистая ссудная задолженность

75,9

80,7

1,06

106

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

1,8

0

-1,8

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

2,06

1,106

-0,954

53

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

4,2

3,309

-0,8

78

9

Требования по получению процентов

0,08

0,29

0,21

362,5

10

Прочие активы

0,7

0,64

0,06

91,4

11

Всего активов

100%

100%

---

---

Вывод: Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (80,7%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн. руб. составила 94955 млн. руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (9,27%). В отчетном году их величина увеличилась на 132973814 тыс. руб. и составила 457863660 тыс руб. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (1,65%) к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс. руб. и составила 81793071 млн. руб. Темп роста составил 66%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,85 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

Таблица 3. Динамика пассивов банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.2013

01.01.2014

Изменение

Темп роста, %

12

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0

665987

665987

0

13

Средства кредитных организаций

144361073

183703088

39342015

127

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

2840347516

9872732738

1032385222

136

14.1

в т. ч. вклады физических лиц

2028572342

2656189970

627617628

130

15

Выпущенные долговые обязательства

125157867

134898208

39740341

131

16

Обязательства по уплате процентов

21949631

24883616

2934003

113

17

Прочие обязательства

19685824

2195766

2271342

111

18

Резервы на возможные потери по срочным сделкам …

2864068

2879075

15007

100

19

Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18)

3154365979

4271719878

111733899

135

20

Средства акционеров

60000000

67760844

7760844

112

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции

57000000

64760844

7760844

113

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

3000000

3000000

0

100

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

22

Эмиссионный доход

5576698

228054226

222477528

4089

23

Переоценка основных средств

8389030

8354273

-34757

99

24

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

24066254

6988987

-17077267

29

25

Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации

185461447

252229392

66767945

136

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

87868870

116684723

288115853

132

33

Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26)

323229791

666094471

342864680

206

34

Всего пассивов (19+33)

3477595770

4937814349

1460218579

141

Вывод: Общая величина пассивов за отчетный год увеличилась на 1460218579 тыс. руб. и составила 4937814349 тыс. руб. Темп роста составил 141%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка.

Таблица 4. Структура пассивов банка, %

№

Наименование статей

01.01.2013

01.01.2014

Изменение

Темп роста

12

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0

0,005

0,05

0

13

Средства кредитных организаций

1,6

1,5

-0,1

93,7

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

32,7

32

-0,7

9,7

14.1

в т. ч. вклады физических лиц

23,4

22,3

-1,1

95,2

15

Выпущенные долговые обязательства

1,4

1,3

-0,1

92,8

16

Обязательства по уплате процентов

0,2

0,2

0

100

17

Прочие обязательства

0,2

0,2

0

100

18

Резервы на возможные потери по срочным сделкам …

0,03

0,02

-0,01

66,6

19

Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18)

36,4

36

-0,4

98,9

20

Средства акционеров

0,6

0,5

-0,1

83,3

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции

0,6

0,5

-0,1

83,3

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0,03

0,02

-0,01

66,6

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

22

Эмиссионный доход

0,06

1,9

1,84

316

23

Переоценка основных средств

0,09

0,07

-0,02

77,7

24

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

0,2

0,05

-0,15

25

25

Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации

2,1

2,1

0

100

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

1,01

0,9

0,11

89,1

33

Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26)

3,7

5,6

1,9

151,3

34

Всего пассивов (19+33)

100%

100%

---

---

Вывод: Наибольшую долю в структуре пассивов имеют обязательства. Их доля за отчетный период уменьшилась на - 0,4 процентных пункта и составила 98,9%.

Таблица 5. Анализ достаточности капитала банка %

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Рекомендуемое значение

Числитель

Знаменатель

01.01.2013

01.01.2014

Норматив достаточности капитала (Н 1)

10,4

10,6

0,2

min 10-11%

Доля капитала в валюте баланса

10,7

7,4

-3,3

Капитал

Валюта баланса

Достаточность капитала по депозитам

10,7

10,4

0,3

min 10%

Капитал

Средства клиентов

Коэффициент покрытия ссудной задолженности

10,2

13,5

3,3

Капитал

Ссудная задолженность

Коэффициент защищенности капитала (или коэффициент иммобилизации)

50

53

3

? 50%

Защищенный капитал

Капитал

Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности

9,3

10,1

0,8

Избыточный капитал

Капитал

Вывод: За отчетный год показатель норматива Н1 уменьшился на 0,2 % и составил 10,6%. С одной стороны, это говорит об ухудшении состояния достаточности капитала. С другой стороны, нормативное значение данного показателя 10,0, фактическое значение в отчетном году 10,6%, следовательно, банк имеет небольшой запас для снижения значения норматива без ухудшения состояния достаточности капитала.

Таблица 6. Динамика обязательств банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.2013

01.01.2014

Изменение

Темп роста, %

1

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ (статья 12 пассива баланса)

0

665987

665987

0

2

Средства кредитных организаций (статья 13)

144361073

183703088

39342015

127

3

Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1)

811775174

1216542768

404767594

149

4

Вклады физических лиц (статья 14.1)

2028572342

2656189970

627617628

130

5

Выпущенные долговые обязательства (статья 16)

2149631

24883616

2933985

113

6

Прочие обязательства (сумма статей (17, 18)

22549892

24836241

2286349

110

7

Всего обязательств

3154365979

4271719878

1117353899

135

Вывод: Доля средств кредитных организаций за отчетный период уменьшила на 0,2 процентных пункта и составила 4,3%. Объем средств кредитных организаций за отчетный период уменьшился на 39342015 тыс. руб. и составил 183703088 тыс. руб. Это говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Это с одной стороны говорит о недостаточности собственного капитала, с другой стороны, привлекая меньше средств кредитных организаций банк старается сократить использование дорогих ресурсов.

Таблица 7. Структура обязательств банка, %

№

Наименование статей

01.01.2013

01.01.2014

Изменение

Темп роста, %

1

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0

0,01

0,01

0

2

Средства кредитных организаций

4,5

4,3

-0,2

95

3

Средства клиентов (юридических лиц)

25,7

28,4

2,7

110

4

Вклады физических лиц

64,3

62,1

-2,2

96,5

5

Выпущенные долговые обязательства

3,9

3,86

- 0,1

83,3

6

Прочие обязательства

0,7

0,5

- 0,2

71,4

7

Всего обязательств

100%

100%

- --

----

Вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их доля за отчетный год увеличилась на 2,7 процентных пункта и составила 110%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.

Таблица 8

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2013

Статья обязательств

Значение, тыс. руб.

Удель-ный вес, %

Процентные расходы

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

Стоимость ресурсов, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от ЦБ РФ

-

-

По средствам полученным от Центрального банка

-

-

-

Средства кредитных организаций

144361073

4,54

По средствам привлеченным от кредитных организаций

28280326

1,1

1,95

Средства клиентов

2840347516

90

По средствам клиентов

230620472

97,44

0,8

Выпущенные долговые обязательства

125157867

2,96

По выпущенным долговым обязательствам

3161090

1,33

0,02

Прочие обязательства (сумма ст.16, 17, 18)

44499523

2,5

По прочим обязательствам

-

-

-

Итого обязательств

3154365979

100%

Итого процентных расходов

236661888

100%

2,77

Вывод: Выпущенные обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Доля выпущенных обязательств за отчетный год увеличилась на 1,33 процентных пункта и составила 2,96%. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 323434 тыс. руб. и составил 3161090 тыс. руб. Темп роста составил 0,02%. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.

Таблица 8.1. Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2014

...

Статья обязательств

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

Процентные расходы

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

Стоимость ресурсов, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст.12)

665987

0,01

По средствам полученным от Центрального банка

-

-

-

Средства кредитных организаций (ст.13)

183703088

4,3

По средствам привлеченным от кредитных организаций

70213998

17,59

105,4

Средства клиентов (ст.14)

3872732738

90,6

По средствам клиентов

319035780

79,94

1,73

Выпущенные долговые обязательства (ст.15)

16489808

3,86

По выпущенным долговым обязательствам

9842297

2,46

0,05

Прочие обязательства (сумма ст.16, 17, 18)

49719857

1,16

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены