Банковский менеджмент на примере банка "АТФБанк"

Глобальный финансовый кризис и модели управления коммерческими банками. Система и функции банковского менеджмента. Анализ управления активами, пассивами и ликвидностью банка. Совершенствование интегрированной системы управления банковским менеджментом.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 23.04.2016
Размер файла 311,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Одна из самых сильных сторон деятельности банка - оптимальное соотношение знаний казахстанского рынка с опытом международного банковского дела, который всегда имеется в распоряжении нашего банка. Такой баланс позволяет оперативно реагировать на все изменения экономической ситуации в республике и одновременно с помощью иностранных акционеров осуществлять обслуживание клиентов на западном уровне, поскольку границы Казахстана не являются границами деятельности АТФбанка.

Алматинский Торгово-финансовый Банк был создан в 95-м году, в первые годы своего существования банк был больше направлен на крупных корпоративных клиентов. В обществе до сих пор живет мнение о банке, как о корпоративном, хотя это уже не так.В 2004 произошел ребрендинг - банк приобрел новое название - АТФБанк.

АТФБанк предоставляет физическим и юридическим лицам депозиты, кредитование, платежные карточки, чеки, переводные операции, операционное обслуживание, услуги по кастодиальной деятельности. Кроме того, предоставляются документарные операции для юридических лиц. Банк имеет широкую филиальную сеть на территории Казахстана и за ее пределами.

В июне 2007 года состоялось подписание соглашения о приобретении мажоритарного пакета акций АТФБанка в Республике Казахстан Банком Австрия - Bank Austria - Creditanstalt AG, подразделением UniCredit Group для коммерческих банковских операций в Центральной и Восточной Европе. В результате сделки АТФБанк вошел в одну из крупнейших международных финансовых групп, имеющую более 9 тысяч филиалов в 22 странах, с клиентской базой свыше 40 миллионов человек.

В настоящее время 99,6% акций принадлежит Bank Austria (Банку Австрии), это один из трех основных крупных банков Группы (еще два находятся в Германии и Италии).Основной плюс - возможность обмена опытом с европейскими банками, входящими в Группу, а их - 22 страны.

По состоянию на 01.01.2010 года на территории Казахстана действует 144 точек продаж АО "АТФБанк". Из них: 17 филиалов, 52 центров банковского обслуживания для физических и юридических лиц, 4 офисов "АТФБизнес" и 71 розничный центр.

Появление такого инвестора, как UniCredit Group, укрепляет позиции АТФБанка как очень надежного финансового института (за счет материнской компании АТФБанк погашает внешние заимствования). Банковская группа UniCredit - одна из сильнейших в мире. По состоянию на 01.01.2010 активы банковской группы составляли 960 млрд евро. Рыночная капитализация - 90 миллиардов евро. Ядро группы составляют три основных банка. Это UniCredit в Италии, Bank Austria Creditanstalt в Австрии и HypoVereinsbank в Германии. Всего же участники UniCredit Group осуществляют банковские операции в 23 странах мира

В странах СНГ АТФБанк на правах банковского конгломерат владеет 94,2% АТФБанка Кыргызстан, 100% Банк Сибирь в Российской Федерации и 75,1% Сохибкорбанка в Республике Таджикистан. Дочерние предприятия АТФБанка также предоставляют услуги лизинга и пенсионного фонда.

Кроме это АТФБанк аффилирован со следующими финансовыми компаниями:

1) АО "Открытый накопительный пенсионный фонд "Отан".

2) СК "АТФ Полис".

3) ЛК "АТФ-Лизинг".

4) АО "АТФ Финанс".

5) АО "АТФ Инкассация".

ЗАО «АТФБ» является универсальным банком, который активно развивает все виды банковской деятельности, уделяя особое внимание финансированию экспортно-импортных операций. Банк ориентирован на обслуживание крупных корпоративных клиентов из числа торговых компаний и промышленных предприятий.

Общая структура финансовой, расчетно-кассовой, представительской и внутри корпоративной сфер деятельности банка состоит из следующих пунктов:

- работа с корпоративными клиентами;

- политика работы с населением;

- переводы денег и расчеты по пластиковым картам;

- международная деятельность;

- кредитный рынок;

- валютный рынок;

- ценные бумаги, депозиты;

- услуги по операциям с ценными бумагами;

- инвестиционная программа;

- работа с персоналам;

-спонсорская деятельность банка;

- операции по страхованию и т.д.

Сложившиеся условия, в которых как всей банковской системе, так и АТФбанку в частности пришлось работать, были не из легких. Укрупнение оппонентов, а также активизация на банковском рынке филиалов иностранных рынков, таких как CITIBANK, HSBC, ABN AMRO BANK, Societe General, Demir Bank обострили конкурентную борьбу. В этой ситуации АТФБ со всей серьезностью подошел к определению текущих позиций Банка, постановке целей и задач, разработке программ их достижения.

Целью внутренней кредитной политики банка является снижение риска при проведении активных кредитных операций, в том числе факторинга, лизинга, форфейтинга и другие.

Задачи:

- формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансировании перспективных проектов;

- обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, внебалансовых обязательств;

- обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.

Общие условия, определяющие внутреннюю кредитную политику:

- кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использовании ссуд по целевому назначению.

- Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством РК.

Для размещения средств на кредитном рынке, Банк использует как собственные деньги, так и привлеченные на депозитные счета деньги корпораций, организаций, учреждений и населения, кредиты и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодных для кредитования.

Банк осуществляет потребительские, коммерческие и инвестиционные кредитования, а также выполняет агентские функции по целевому размещению средств госбюджета и кредитных ресурсов иных банковских учреждений, корпораций.

Основные приоритеты внутренней кредитной политики

С учетом принятой стратегии развития Банка и складывающейся в стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики Банка являются в области коммерческого кредитования:

- развития малого и среднего бизнеса в сфере: торговли, производства и т.п.;

- торговля;

- промышленность, энергетика; связь; транспорт, производство товаров народного потребления;

- здравоохранение;

- производство и переработка сельскохозяйственной продукции;

- предоставление краткосрочных межбанковских кредитов.

Условия кредитования с подтверждением дохода:

-не требуется указывать и подтверждать целевое использование кредита, т.е. клиент не указывает цель кредитования;

- валюта кредитования - тенге, доллары США;

- сумма кредитования - 100 000 долларов США для Алматы и Астаны, 50 000 долларов США для других регионов (эквивалент в тенге);

- срок погашения кредита - до 7 лет вне зависимости от валюты кредитования;

- низкие процентные ставки;

- кредит выдается под залог имеющейся недвижимости/земельного участка;

- короткие сроки рассмотрения заявки на оформление кредита;

- минимальный пакет документов;

- отсутствие штрафа за досрочное погашение кредита.

Условия кредитования без подтверждения дохода:

- не требуется указывать и подтверждать целевое использование кредита;

- валюта кредитования - тенге, доллары США;

- сумма кредитования - 30 000 долларов США для Алматы и Астаны, 20 000 долларов США для других регионов (эквивалент в тенге);

-срок погашения кредита - до 7 лет вне зависимости от валюты кредитования;

-низкие процентные ставки;

- кредит выдается под залог имеющейся недвижимости/земельного участка;

- короткие сроки рассмотрения заявки на оформление кредита;

-минимальный пакет документов;

- отсутствие штрафа за досрочное погашение кредита

Для удобства клиентов Банк предоставляет сервис «Удаленный клиент», предназначенный для ведения расчетных операций с помощью телекоммуникационных средств. Клиент, используя персональный компьютер, модем и телефонную линию, формирует, отсылает в Банк и получает из Банка платежные документы через модемно-компьютерную связь. Не выходя из собственного офиса, экономя время, клиент имеет возможность:

- производить тенговые и валютные платежи;

-получать из банка документы о движении денег по счетам;

- подавать заявки на покупку или продажу валют;

-получать прогнозирующие проводки в национальной валюте, тенге;

- получать оперативную информацию с Алматинской Биржи финансовых инструментов (AFINEX) и Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ);

- обмениваться с Банком любой текстовой информацией.

Вся информация, передаваемая по каналам связи, кодируется специальным образом при помощи индивидуальных для каждого клиента ключей, что обеспечивает полную конфиденциальность передаваемой информации.

Стоит также отметить, что в АТФБанке внедрена новая сервисная модель обслуживания клиентов - физических лиц и субъектов малого и среднегобизнеса. Основным принципом новой сервисной модели является обслуживание одним менеджером Банка - Relationship Manager (RM) - клиентов по всем основным банковским продуктам. Благодаря работе по принципу "одного окна", у Банка появилась возможность лучшим образом отвечать запросам клиентов, тем самым, повышая удовлетворенность клиентов и их лояльность по отношению к Банку.

АО «АТФБанк» и его дочерние организации предоставляют розничные и корпоративные банковские услуги в Казахстане, России и Кыргызстане, а также услуги по управлению пенсионными активами, услуги инкассации и инвестиционного управления в Казахстане. Банк принимает вклады от населения, выдает кредиты, осуществляет переводы по Казахстану и за границу, проводит обменные операции и предоставляет иные банковские услуги коммерческим и розничным клиентам.

Банк является членом системы обязательного страхования вкладов. Система действует в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном страховании вкладов в банках второго уровня» от 7 июля 2006 года, регулирование деятельности системы осуществляет АФН.

Банк внесен в первичный листинг Казахстанской фондовой биржи (КА8Е), а некоторые его долговые ценные бумаги включены в листинг на фондовой бирже Люксембурга и Лондонской фондовой бирже. По состоянию на 31 декабря 2009 года Банк имел 17 филиалов в Казахстане (в 2008 году: 20 филиалов).

В таблице 5 приведены основные дочерние организациями Банка.

Таблица 5. Основные дочерние организации Банка АО «АТФБанк» и доля владения %

Наименование

Страна регистрации

Основная деятельность

2009 г.

2008 г.

АО «АТФ Финанс»

Казахстан

Инвестиции

100.0%

100.0%

ТОО «АТФ Инкассация»

Казахстан

Услуги инкассации

100.0%

100.0%

ЗАО «Банк «Сибирь»

Россия

Банковская деятельность

100.0%

100.0%

«АТФ Капитал Б.В.»

Нидерланды

Предприятие специального назначения

100.0%

100.0%

ОАО «АТФБанк - Кыргызстан»

Кыргызстан

Банковская деятельность

97.1%

95.8%

АО «Открытый накопительный пенсионный фонд «Отан»

Казахстан

Пенсионный фонд

89.0%

83.1%

Привлечение стратегического инвестора даст банку не только необходимый капитал, но и возможность более дешевого финансирования от материнской группы. Приток прямых инвестиций, как правило, усиливает банковские сектора, повышает кредитное качество дочерних банков за счет увеличения капитала и приобретения необходимого опыта в областях клиентского обслуживания, корпоративного управления, анализа и управления рисками и внутренних управленческих систем.

Standard & Poor's поместило долгосрочный кредитный рейтинг казахстанского АТФБанка на уровне «В+» в список CreditWatch (рейтинг на пересмотре) с позитивным прогнозом. Краткосрочный рейтинг АТФБанка на уровне «В» был подтвержден. «Помещение в список CreditWatch рейтинга АТФБанка отражает значительный потенциал усиления кредитоспособности банка вследствие изменения контролирующих функций, АТФБанк получил преимущества от операционной, управленческой и финансовой поддержки со стороны UniCredit, который будет увеличивать его рыночную долю и усиливать его финансовые позиции в банковском секторе Казахстана. Долгосрочный рейтинг АТФБанка может подняться на 1-3 ступени относительно его нынешнего рейтинга - в зависимости от уровня поддержки и приверженности UniCredit делу его развития».

2.2 Анализ управления активами

Анализ управления активами и пассивами коммерческого банка будет проведен на основе консолидированной отчетности АО «АТФБанк».

Для оценки финансового положения АО «АТФБанк» будут в дальнейшем использоваться данные баланса за 2007-2009 г. Базовым годом в расчётах будет являться 2007 год.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса даёт возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения активов банка и его отдельных видов. Прирост или уменьшение актива свидетельствует о расширении или сужении деятельности Банка.

При анализе активов, являющихся важнейшим элементом финансовой отчётности, изучается их наличие, состав, структуру и прошедшие в них изменения. Анализ структуры активов в целом и его отдельных видов позволяет судить о рациональном их размещении банком.

Увеличение активов положительно характеризует финансо - кредитную деятельность банка, поскольку свидетельствует о его дальнейшем развитии.

Однако, анализируя причины увеличения стоимости активов, необходимо учитывать влияние инфляции, высокий уровень которой приводит к значительным отклонениям номинальных данных балансового отчёта от реальных.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточных для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства (касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги).

2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (кредиты и другие платежи в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже, и другие ценности (включая нематериальные активы).

3. Неликвидные активы (просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам).

В международной банковской практике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету данного кредитного института в Национальном банке. Ликвидными статьями в странах рыночной экономики считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Национальном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудно ликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаше всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.

С позиции долгосрочной перспективы финансовое положение характеризуется структурой источников средств, степенью зависимости финансово - кредитного учреждения от внешних инвесторов и кредиторов, волотильности депозитной базы.

Таким образом, анализ финансового положения банка может оформляться по-разному: в виде совокупности показателей, краткого текстового отчёта, серии аналитических таблиц и завершается выводом о целесообразности или необходимости более углубленного и детального анализа финансового положения и результатов его финансово-хозяйственной деятельности.

В таблице 6 приведены показатели статей актива баланса АО «АТФБанк c 2007 года по 2009 включительно.

Таблица 6. Показатели статей актива баланса АО АТФ «Банк»

2007 г. тыс. тенге

2008 г. тыс. тенге

2009 г. тыс. тенге

АКТИВЫ

Денежные средства и их эквиваленты

57759513

95590527

187766665

Обязательный резерв

60880209

21654652

18036119

Счета и депозиты в банках

4994258

13556199

3130290

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период

- находящиеся в собственности Группы

31042793

18633741

2607613

- обремененные залогом по сделкам репо

6681945

-

Кредиты, выданные клиентам

783253258

799054021

778889753

Активы, имеющиеся в наличии для продажи

- находящиеся в собственности Группы

16251244

17546557

- обремененные залогом по сделкам репо

8197315

-

Инвестиции, удерживаемые до срока погашения

- находящиеся в собственности Группы

15603285

-

243978

Актив по текущему налогу

1063011

3580027

-

Актив по отсроченному налогу

-

213635

8308728

Основные средства и нематериальные активы

25089322

26334182

25564877

Прочие активы

4968772

9830026

9466360

Итого активов

984654421

1019577514

1051560940

Переведем статьи актива баланса АО АТФ «Банк» c 2007 по 2009 год (консолидированный отчет) исходной таблицы 6 в таблицу приложения А сравнительного аналитического баланса - горизонтальный и вертикальный анализ (приложение А).

Сравнительный аналитический баланс получается из исходного баланса путем дополнения его показателями структуры, динамики и структурной динамики направлений вложений и источников средств коммерческого банка за отчетные (сравниваемые) периоды. Обязательными показателями сравнительного аналитического баланса являются:

- абсолютные величины по статьям исходного баланса на начало и на конец отчетного периода (сравниваемых периодов);

- удельные веса статей в валюте баланса на начало и на конец отчетного периода (сравниваемых периодов);

- изменения в абсолютных величинах;

- изменения в удельных весах;

- изменения в процентах к величинам на начало периода (темп прироста статьи баланса);

- изменения в процентах к изменениям валюты баланса (темп прироста структурных изменений - показатель динамики структурных изменений);

- цена одного процента роста валюты баланса и каждой статьи - отношение величины абсолютного изменения к проценту.

Анализ активов банка проведем как по вертикали, так и по горизонтали.

В целом по АО «АТФБанк» валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если в 2007 году она составила 984654421 тысяч тенге тенге, то по данным 2009 года уже составила 1051560940 тысяч. тенге. Абсолютное увеличение валюты баланса по базисному периоду (2007 г.) Банка на 66906519 тыс. тенге или на 6,79%, что говорит о том, что в период мирового финансового кризиса шло увеличение активов, но сумма кредитов, выданных клиентам в 2009 г. составили 778889753 тысяч тенге, что несколько ниже чем в 2008 г. (-20164268 тысяч тенге или на -2,52%).

Наибольшему изменению в составе активах банка подверглась такая статья, как «Денежные средства и их эквиваленты» увеличение по сравнению с 2008 г. на сумму 92176138 млн. тенге или на 96,43%. Но по другим высоколиквидным «не работающим активам» шло уменьшение, например по статье «Обязательный резерв» уменьшение по сравнению с 2008 годом на -3618533 тыс.тенге или на - 16,71%, по статье актива баланса «Счета и депозиты в банках» уменьшение соответственно на сумму -10425909 тыс.тенге или на -76,91%. К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в Национальный Банк Республики Казахстан, средства отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы и другие активы, не приносящие дохода.

В целом по непроизводительным высоколиквидным активам увеличение на 78131696 тыс.тенге, то есть произошло увеличение высоколиквидных активов за счет статьи актива баланса «Денежные средства и их эквиваленты».

В целом по всем статьям «не производительных активов» таких как «Денежные средства и их эквиваленты», «Обязательный резерв», «Счета и депозиты в банках», «Актив по текущему налогу», «Актив по отсроченному налогу», «Основные средства и нематериальные активы» общая сумма за 2007 г. составила 154755085 тыс.тенге, за 2008 г. 170759248 тыс.тенге, за 2009 г. 252273039 тыс.тенге, то есть шло увеличение по сравнению с базовым периодом в 2008 г. на 16004163 тыс.тенге или на 10,34%, в 2009 г. по отношению к базовому периоду увеличение уже составило сумму 97517954 тыс.тенге или 63.01%.

В тоже время по производительным активам, таким как «Финансовые инструменты», «Активы, имеющиеся в наличии для продажи», «Кредиты, выданные клиентам», «Инвестиции находящиеся в собственности Группы» за 2007 год сумма составило 829899336 тыс.тенге, в 2008 году 848818266 тыс.тенге, в 2009 году 799287901 тыс.тенге. То есть, по сравнению с базовым периодом произошло увеличение в 2008 году на 18918930 тыс.тенге или на 2,28%, в 2009 году уменьшение на - 30611435 тыс.тенге или на -3,69% .

Таким образом, агрессивная кредитная и инвестиционная политика Банка наблюдавшаяся до 2007 года претерпела небольшое изменение в 2009 году. В тоже время одной из причин такого поведения Банка является то, что все внешние заимствования закрываются средствами Материнской компании UniCredit и Банк продолжает активно кредитовать сектора экономики и население Казахстана.

Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью коэффициента работоспособности активов, efficiency of assets (EA), который определяется как отношение величины активов, приносящих доход, к общей сумме активов банка. Нормальное значение в условиях стабильной работы финансовых рынков лежит в пределах не ниже 0.8-0.85. Достаточно неблагоприятным признаком является наличие больших объемов неработающих активов -- наличности (касса, драгметаллы), а также неликвидных активов -- основных средств и капиталовложений банка. Чем меньше доля работающих активов, тем менее эффективно работает банк.

Немаловажную роль в анализе качества состава активов банка играет коэффициент нагрузки производительных активов, который определяется как отношение величины непроизводительных активов к производительным. Данный коэффициент показывает, сколько «неработающих» активов приходится на 1 тенге активов приносящих доход.

Коэффициент кредитной активности, loans expansion ratio, который определяется отношением суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине чистых активов, является достаточно презентативным, так как дает результат в виде определения агрессивной кредитной политики (превышает коэффициент кредитной активности агрессивной кредитной политики > 0,6):

Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов эффективности в приведен в таблице 8.

Таблица 8. Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов эффективности 2007 - 2009 год

Активы

2007тыс. тенге

2008 тыс. тенге

Изменение (+), (-) 2007 к 2008

2009 тыс. тенге

Изменение (+), (-) 2007 к 2009

Непроизводительные активы

154755085

170759248

16004163, 10,34%

252273039

97517954, 63.01%.

Производительные активы

829899336

848818266

18918930, 2,28%

799287901

-30611435, -3,69%

Всего активов

984654421

1019577514

34923093

1051560940

66906519

Коэффициент работоспособности активов, efficiency of assets (EA)

0,843

0,833

0,760

Коэффициент нагрузки производительных активов

0,186

0,201

0,316

Коэффициент кредитной активности

0,795

0,784

0,741

Таким образом, Банк по норме коэффициента работоспособности активов в 2009 г. (лежит в пределах не ниже 0.8-0.85) работал неэффективно, его норам составила 0,76. С другой стороны во время неблагоприятной внешней среды осторожная политика Банка оправдана.

Коэффициент кредитной активности в 2007 - 2009 выше нормы и показывает, что банк применял суперагрессивную политику по выдаче ссуд корпоративным клиентам и населению.

2.2 Анализ управления пассивами

Пассивы должны быть сгруппированы по источникам получения ресурсов в соответствии с их стабильностью, т. е. по срочности и платности: кредиты банков, депозиты клиентов, выпущенные долговые обязательства (облигации и векселя), расчетные счета, прочие, капитал, субординированный капитал (т.е. долгосрочные облигации банка).

Анализ пассивов банка начинается с анализа их относительной структуры. Укрупненные статьи и их расшифровки в приведенных формах аналитических балансов соответствуют квалификации плана счетов РК.

Основные составляющие пассивов: корреспондентские счета «лоро», привлеченные межбанковские кредиты, расчетные счета клиентов, депозиты, облигации, сертификаты, выпущенные векселя, капитал, просроченная задолженность, просроченные проценты, средства в расчетах, доходы будущих периодов и расчеты с филиалами.

В таблице 9 приведены показатели статей пассива баланса АО «АТФБанк c 2007 года по 2009 включительно.

Таблица 9. Показатели статей пассива баланса АО АТФ «Банк»

2007 г. тыс. тенге

2008 г. тыс. тенге

2009 г. тыс. тенге

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Средства кредитных учреждений

293755417

317560754

269594812

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период

1754773

332190

0

Средства правительства и Национального банка РК

412062

207033

16020

Текущие счета и депозиты клиентов

380605239

343421095

501639782

Выпущенные долговые ценные бумаги

174987265

204988009

154408837

Субординированный долг

55027555

55156913

61682535

Обязательство по текущему налогу

595759

0

732251

Резервы

323239

602379

471207

Прочие обязательства

2292648

1416392

2495043

Итого обязательств

909753957

923684765

991040487

КАПИТАЛ

Акционерный капитал. В том числе:

57897607

89170492

107170492

Объявленный уставный капитал - простые акции

44130644

89170492

107170492

Объявленный уставный капитал - привилегированные акции

13766963

0

0

Дополнительно оплаченный капитал

242185

242185

242185

Собственные выкупленные акции

0

0

-291974

Резервный капитал

333799

15181181

15181181

Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи:

0

-1531990

-951884

Накопленный резерв по переводу в валюту

0

-704511

412708

Нераспределенная прибыль (убыток)

15823873

-6899432

-61674996

Итого капитала к распределению между акционерами Банка

74297464

95457925

60087712

Неконтролирующая доля участия

603000

434824

432741

Итого капитала

74900464

95892749

60520453

Итого обязательств и капитала

984654421

1019577514

1051560940

Переведем статьи пассива баланса АО АТФ «Банк» c 2007 по 2009 год (консолидированный отчет) исходной таблицы 9 в таблицу приложения А сравнительного аналитического баланса.

Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу. А объем, и структура активов банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами банка.

Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции.

В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.

Пассивы банка делятся на собственные (капитал) и привлеченные средства. По видам источников финансирования привлеченные средства делятся на клиентскую базу («внутренний» источник), займы на межбанковском рынке («внешний» источник).

В процессе анализа следует рассматривать источники пассивов банка с учетом следующих характеристик:

-- стабильность, т.е. степень «летучести», риска;

-- срочность и платность;

-- степень диверсификации пассивов, их отношение к внутренним и внешним источникам финансирования.

Срочность пассивов взаимосвязана с их платностью -- чем больше срок, тем больше стоимость. По срокам важно выделить обязательства до востребования и срочные. По платности -- в порядке возрастания стоимости и бесплатные. По степени возрастания стабильности и стоимости ресурсы можно расположить в следующем порядке: средства на расчетных счетах (до востребования), остатки на «лоро» счетах, межбанковские займы, депозиты предприятий, сберегательные вклады граждан. Обязательства банка (группы привлеченных пассивов): Средства Правительства Республики Казахстан;

Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов; Текущие счета и депозиты клиентов; Выпущенные долговые ценные бумаги; Субординированный долг; Прочие обязательства; Отсроченное налоговое обязательство; Корр. счета «Лоро»

Рассмотрим структуру и динамику пассивов банка за 2009 год. Структура и удельный вес по статьям пассива баланса проведена на рисунке 6.

В структуре пассивов большую часть занимают текущие счета и депозиты клиентов 47,7%, средства кредитных учреждений 25,64%, выпущенные долговые ценные бумаги 14,68%, субординированный долг 5,87% и только затем капитал Банка удельный вес которого 5,71%.

Коэффициент достаточности капитала, (CA -- capital adequacy, международный стандарт), известен как коэффициент Кука:

(1)

где: E (equity) -- капитал или собственные средства -- включает уставный капитал, добавочный капитал, фонды за вычетом выкупленных собственных акций, нераспределенную прибыль (сальдо переоценки валюты, ценных бумаг и драгоценных металлов вместе с доходами за вычетом расходов, убытков и использования прибыли), часть резервов на покрытие потерь (1 группа), за вычетом «невозвратов» -- просроченных ссуд -- и неоплаченных в срок векселей и не взысканных гарантий.

Рисунок 6. Структура пассивов АО «АТФБанк» на 01.01.2010 г.

Данный показатель дает представление о достаточности обеспечения рисковых вложений банка его собственными средствами. Капитал банка является относительно стабильной частью ресурсов. При оценке реальности капитала, в первую очередь уставного фонда, следует обратить внимание на долю капитала в валюте баланса. Как правило, реальный капитал редко превышает 20% активов банка. Банк работает в основном на привлеченных средствах, акционерам экономически невыгодно увеличивать уставной фонд и капитал без соответствующего расширения активов - в этом случае доходность капитала будет низка.

Если капитал банка - менее 10% от чистых активов, его величина недостаточна, что может говорить о рискованности финансовой политики, если выше 15-20 %, то либо банк проводит осторожную политику, имеет потенциал развития за счет привлечения дополнительных ресурсов и увеличения валюты баланса, либо имеет проблемы с продуктовым рядом и привлечением клиентов. Определим коэффициент достаточности капитала за 2007, 2008, 2009 г.г.

В таблицу 10 сведем все необходимые показатели и рассчитаем коэффициент Кука.

Таблица 10. Расчет коэффициента достаточности капитала АТФБанка 2007 - 2009 год (базисный 2007 год)

Показатели

2007

2008

2009

Показатель роста 2009 г.к 2007

Капитал, тыс. тенге

74900464

95892749

60520453

-14380011

Активы, тыс. тенге

984654421

1019577514

1051560940

66906519

Коэффициент достаточности капитала коэффициент Кука

7,61%

9,41%

5,76%

-1,85%

АО «АТФБанк» проводит рискованную финансовую политику, собственного капитала банка не достаточно для покрытия обязательстве.

Если в 2008 г. значение этого коэффициента было почти на уровне 9,41%, то на 01.01.10 всего 5,76%.

3. Совершенствование банковского менеджмента

3.1 Анализ финансовых коэффициентов надежности, ликвидности и рентабельности

Для более качественно финансового анализа проведем расчеты основных коэффициентов по методике В. Кромонова по анализируемому банку (Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы):

1) Генеральный коэффициент надежности равный отношению Собственного капитала к Активам работающим (К/АР), показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива. Представляет максимальный интерес для кредиторов банка.

2) Коэффициент мгновенной ликвидности, равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ), показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и таким образом: а) в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах и б) в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи. Представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании.

3) Кросс-коэффициент, равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР), показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств.

4) Генеральный коэффициент ликвидности, равный отношению суммы Ликвидных активов, Защищенного капитала и средств в Фонде обязательных резервов - ФОР к Суммарным обязательствам [(ЛА + ЗК + ФОР)/СО], характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.

5) Коэффициент защищенности капитала, равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К), показывает, какую долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании. Кроме того, большое численное значение этого коэффициента при достаточно большом значении "фильтра Кромонова" может служить косвенным показателем основательности банка: банки, рассчитанные на кратковременную деятельность, обычно не вкладывают в свое развитие.

6) Коэффициент фондовой капитализации прибыли, равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ), характеризует эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.

В таблицу 11 сведем все необходимые показатели и рассчитаем коэффициенты надежности и ликвидности Банка.

Таблица 11. Расчет коэффициентов надежности и ликвидности АТФБанка 2007 - 2009 год (базисный 2007 год)

Показатели

2007

2008

2009

Показатель роста (+,-)

2008 к 2007

2009 к 2007

Собственный капитал (К)

74900464

95892749

60520453

20992285

-14380011

Активы (Итого А)

984654421

1019577514

1051560940

34923093

66906519

Работающие активы (АР)

829899336

848818266

799287901

18918930

-30611435

Ликвидные активы (ЛА)

123633980

130801378

208933074

7167398

85299094

Обязательства до востребования (ОВ)

116474220

104442721

152986978

-12031500

36512757

Суммарные обязательства (СО)

909753957

923684765

991040487

13930808

81286530

Защищенный капитал (ЗК)

25089322

26334182

25564877

1244860

475555

Фонд обязательных резервов (ФОР)

333799

12944680

14642005

12610881

14308206

Уставной фонд (УФ)

57897607

89170492

107170492

31272885

49272885

Генеральный коэффициент надежности (К1=К/АР)

0,09

0,11

0,08

0,02

-0,01

Коэффициент мгновенной ликвидности (К2=ЛА/ОВ)

1,06

1,25

1,37

0,19

0,30

Кросс-коэффициент (К3=СО/АР)

1,10

1,09

1,24

-0,01

0,14

Генеральный коэффициент ликвидности [К4= (ЛА + ЗК + ФОР)/СО]

0,16

0,18

0,25

0,02

0,09

Коэффициент защищенности капитала (К5=ЗК/К)

0,33

0,27

0,42

-0,06

0,09

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6=К/УФ)

1,29

1,08

0,56

-0,22

-0,73

Текущий индекс надежности

52,50

54,98

53,39

2,48

0,89

Группировка счетов для расчета основных коэффициентов (ликвидность, надежность)

1. Обязательства до востребования ОВ = остаток средств на расчетных и текущих счетах + средства в расчетах + прочие пассивы. По международной классификации обязательства до востребования («on call» liabilities) -- остатки на расчетных счетах клиентов, на счетах депозитов (доля -- 30%), привлеченных средств до востребования, остатки на корреспондентских счетах «лоро», привлеченные межбанковские займы сроком до одного дня и для расчетов с использованием пластиковых карт, кредиторы по валютным операциям и прочие кредиторы по расчетам.

2. Суммарные обязательства банка СО = ОВ + вклады и депозиты + полученные межбанковские кредиты.

3. Собственный капитал К = Уставный капитал + Специальные фонды +Резервные фонды + Нераспределенная прибыль (убыток).

4. Ликвидные активы ЛА = тенговые и валютные средства на корсчетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + резервы в Нацбанке + вложения в краткосрочные облигации госзайма.

5. Активы работающие АР = суммарные выданные (тенговые и валютные) ссуды, включая просроченные средства + вложения в ценные бумаги + средства для участия в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду - лизинг + расчет по факторинговым операциям.

6. Защищенный капитал банка ЗК = основные средства банка (за вычетом амортизации) + активные остатки по счетам капитальных вложений (прочая недвижимость) + монетарные драгоценные металлы.

Для составления общей формулы надежности используется понятие «Оптимального банка», то есть удовлетворяющего основным критериям надежности по следующим уровням: К1 = 1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3.

Таким образом, оптимальным с точки зрения надежности считается банк, имеющий следующие характеристики:

вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала;

содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования;

имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;

содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме равном суммарным обязательствам;

капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;

обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Таким образом, формула надежности выводится в зависимости от удельного веса каждого коэффициента (группа надежности - 70%: К1, К3, К5, К6; группа ликвидности - 30%: К2,К4).

Текущий индекс надежности (N=45*К1+20*К2+10*К3+10*К4+5*К5+10*К6)

Если рост производительных активов по отношению к базисному периоду 2007 году в 2008 году на 18918930 тыс. тенге, то в концу 2009 года уменьшение по отношению к базисному периоду на -30611435 тыс. тенге. Это уменьшает генеральный коэффициент надежности (К1), вносящий основной вклад в величину текущего индекса надежности банка.

Продолжалось незначительное увеличение коэффициента мгновенной ликвидности (К2) относительно базисного года и генерального коэффициента ликвидности (К4), связанное с некоторым увеличением обязательств до востребования в 2009 году, ростом суммарных обязательств, но большим ростом ликвидных активов. Имело тенденцию к существенному понижению коэффициента фондовой капитализации прибыли (К6), характеризующий эффективность работы банка, его способность наращивать собственный капитал за счет увеличения прибыли.

Значения коэффициентов КРОСС - коэффициента (К3) и коэффициента защищенности капитала (К5) в 2009 году незначительно увеличилось. Они показывают, соответственно, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств и насколько банк учитывает инфляционные процессы, размещая свои активы в недвижимость, ценности и оборудование. Но эти показатели имеют меньшую значимость по сравнению с выше рассмотренными коэффициентами.

К концу 2009 года мы видим тенденцию к росту по рассчитываемым показателям К2, К3, К4, К5, но уменьшение по основному показателю К1 генеральному коэффициенту надежности и по К6 коэффициент фондовой капитализации прибыли, что привело к уменьшению текущего индекса надежности по сравнению с 2008 годом на -1,59.

Проведенный анализ показал, надежность банка, исходя из значения текущего индекса надежности находится на низком уровне, что связано с финансово - экономической ситуацией в стране, наложившей негативный отпечаток на деятельность банковской системы в целом.

Для оценки эффективности прибыль банка соотносится с соответствующими показателями -- чистыми активами, капиталом и т.д. При этом следует учесть период накопления прибыли. Расчеты показывают, насколько эффективно банк управляет ресурсами (привлечением и размещением). Полученные результаты сравниваются с данными других банков. Низкая эффективность банка обычно связана с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной инвестиционной политикой. Как правило, высокая эффективность является либо следствием значительной доли дешевой клиентской базы, удачных спекулятивных операций либо размещения активов в высокоприбыльные активы. Детальный анализ прибыльности возможен только при обращении к аналитическим (лицевым) счетам.

Что касается анализа рентабельности, то среди множества моделей расчета рентабельности (Модель Гордона, Модель Шарпа и отдельные элементы Модели Дюпона), в нашей практике они используются крайне редко. Основной причиной этого является недостаточная проработка вопросов информационного и особенно методического обеспечения анализа рентабельности. При проведении анализа показателей рентабельности с использованием Модели Люпон возникают некоторые трудности, обусловленные прежде всего тем, что казахстанская система учета и отчетности не предусматривает выделение в бухгалтерских балансах статей иммобилизации собственных средств банка, и поэтому расчет важнейших показателей рентабельности, в том числе показателя прибыльности капитала, не является достаточно точным. Кроме того, затруднено и определение показателя эффективности активных операций, при расчете которого следует оперировать величиной среднегодовой суммы активов (по данным каждого месяца, квартала), а не их значениями на определенную дату. Организационные трудности проведения анализа показателей рентабельности на сегодняшний день связаны с отсутствием методического единообразия в расчетах одних и тех же составляющих рентабельности различными банками, в аналитических моделях финансовых результатов, и как следствие этого, отсутствием базы межбанковских данных для сравнений.

Оценим рентабельность капитала банка:

1. Коэффициент рентабельности капитала -- норма прибыли на капитал (ROE -- рентабельность капитала, return on equity, международный стандарт) в годовом выражении:

(2),

где: NI -- балансовая прибыль (net income), нарастающим итогом; E -- капитал банка, t -- период наблюдения (дней) с начала года.

Показывает отдачу капитала банка с точки зрения акционеров.

2. Коэффициент рентабельности активов, ROА, (return on assets), международный стандарт) в годовом выражении:

(3),

где: NI -- балансовая прибыль (net income), нарастающим итогом; t -- период наблюдения (дней) с начала года; Anet-чистые активы банка.

Показывает прибыльность операций банка. Высокое значение прибыльности указывает на эффективное использование активов банка или является следствием высокой рискованности операций.

В таблицу 12 сведем все необходимые показатели и рассчитаем коэффициенты рентабельности Банка.

В целом, проведенный анализ рентабельности АТФБанка 2007 - 2009 год показывает, что уже в 2007 году при первой волне мирового кризиса Банк работал с коэффициент рентабельности капитала и коэффициент рентабельности активов ниже нормы, а с 2008, 2009 года консолидированная балансовая прибыль Банка оказалась отрицательной, при этом если в 2008 году балансовая прибыль показала убыток по сравнению с базисным годом на -3391 тыс. тенге, то уже в 2009 году убыток на -47602068тысяч тенге. в настоящее время - это наиболее быстрорастущий и емкий источник ресурсов, по сравнению с другими пассивами банка. Достаточная емкость и приемлемые для банка проценты по депозитам делают этот вид средств перспективным.

Таблица 12. Расчет коэффициентов рентабельности АТФБанка 2007 - 2009 год. (базисный 2007 год)

Показатели

2007

2008

2009

Показатель роста .(+,-)

2008 к 2007 г

2009 к 2007

Собственный капитал, тыс. тенге

74900464

95892749

60520453

20992285

-14380011

Активы, тыс. тенге

984654421

1019577514

1051560940

34923093

66906519

Балансовая прибыль, тыс. тенге

7203625

- 7207016

-54805693

-3391

-47602068

Коэффициент рентабельности капитала ROE(>15%)

9,62%

ROE <0

ROE<0

Коэффициент рентабельности активов, ROА (>1,5%)

0,73%

ROA <0

ROA<0

Таким образом, в целях привлечения ресурсов для своей деятельности АТФБанку важно разработать новые подходы к банковскому менеджменту, изменить стратегию депозитной политики исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковс...


Подобные документы

  • Глобальный финансовый кризис и модели управления коммерческими банками. Система и функции банковского менеджмента. Анализ управления активами и пассивами АО "АТФБанк". Управление процессом банковского обслуживания крупных корпоративных клиентов.

    дипломная работа [419,1 K], добавлен 04.01.2012

  • Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.

    курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010

  • Финансовый менеджмент и управление персоналом как основные направления банковского менеджмента. Оценка качества банковского менеджмента как один из элементов оценки надежности банка. Критерии качества управления. Типы неудовлетворительного управления.

    реферат [29,9 K], добавлен 30.06.2011

  • Характеристика проведения пассивных операций коммерческими банками. Организация депозитной политики коммерческого банка. Сущность и формы проведения пассивных операций в ОАО "Банк Москвы". Выявление проблем и путей совершенствования управления пассивами.

    дипломная работа [338,4 K], добавлен 12.07.2010

  • Характеристика, состав, структура, сущность, содержание и динамика основных видов банковских активов и пассивов. Проведение анализа ликвидности банка на примере АО "ОТП Банк". Обоснование направлений повышения качества управления активами и пассивами.

    дипломная работа [244,1 K], добавлен 15.06.2015

  • Методы управления активами банка. Проверка методов оценки влияния ликвидности на финансовое состояние банка. Формирование портфеля корпоративных ценных бумаг с различными сроками погашения. Управление ликвидностью банка через управление его активами.

    реферат [33,4 K], добавлен 13.01.2011

  • Задачи банковского менеджмента. Финансовый менеджмент и управлением персоналом в банках - мотивация труда, система обучения и переподготовки кадров. Контроллинг как инструмент управления финансами. Экономический и социальный аспект функционирования банка.

    курсовая работа [49,6 K], добавлен 13.03.2016

  • Понятие ликвидности коммерческого банка: характеристика рисков, методы управления. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и казахстанская практика. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО "Темирбанк".

    дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.06.2015

  • Понятие и характеристика элементов управления ликвидностью банка. Анализ структуры и динамики активов банка. Мероприятия по повышению уровня ликвидности ОАО "Московский индустриальный банк". Основные методы управления ликвидностью коммерческого банка.

    дипломная работа [3,8 M], добавлен 17.02.2014

  • Теория и практика банковского менеджмента и маркетинга: цели, стратегии, механизм, правовые основы. Управление политикой банка. Цели и задачи банковского менеджмента, анализ ликвидности, операций, политики банка. Зарубежный опыт банковского дела.

    учебное пособие [1,5 M], добавлен 13.11.2013

  • Характеристика банка, анализ организационной структуры филиала банка. Информационная система управления, характеристика маркетингового отдела. Оценка управления производством и персоналом в подразделениях банка и особенности финансового менеджмента.

    отчет по практике [145,0 K], добавлен 11.12.2009

  • Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.

    курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014

  • Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.

    курсовая работа [87,9 K], добавлен 21.02.2010

  • Сущность банковского менеджмента. Контроль банковской деятельности. Анализ управления персоналом. Эффективность менеджмента в банке. Направления совершенствования менеджмента в Набережночелнинском отделении Сбербанка РФ. Оценка положения банка на рынке.

    курсовая работа [50,6 K], добавлен 14.12.2013

  • Пассивные операции как источник формирования ресурсов банка. Основные характеристики и классификация пассивных банковских операций. Международный опыт совершенствования источников финансирования. Рекомендации по совершенствованию управления пассивами.

    курсовая работа [965,3 K], добавлен 26.09.2014

  • Изучение классификации и содержания методов оценки ожидаемого кредитного риска, применяемых коммерческими банками. Исследование основ построения организационной и информационной инфраструктуры системы управления кредитным риском коммерческого банка.

    курсовая работа [153,0 K], добавлен 07.03.2014

  • Расширение круга банковских операций. Оценка инвестиционных проектов, лизинг и факторинг. Управление активами и пассивами, ликвидностью, собственным и заемным капиталом, банковскими рисками, кредитным портфелем. Организация внутрибанковского контроля.

    контрольная работа [45,5 K], добавлен 13.01.2011

  • Изучение сущности и экономического содержания активных операций банка. Факторы, влияющие на состав и структуру банковских активов. Качество активов как основа финансовой устойчивости банка. Анализ ликвидности, доходности и рискованности активов банка.

    дипломная работа [213,9 K], добавлен 09.06.2015

  • Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.

    дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004

  • Развитие банковских технологий. Понятие стратегии банка. Школы стратегического менеджмента. Структура стратегического управления. Система персонального менеджмента. Школа стратегического менеджмента. Разработка стратегии банка. Миссия и видение.

    реферат [94,2 K], добавлен 17.10.2008

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.