Сущность и виды страхования

Повышение тарифных ставок возможно лишь как крайняя мера при неуклонном постоянном росте убыточности.

4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объемов страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые взносы, рассчитанные в соответствии с тарифом, должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат и приносить некоторое превышение доходов над расходами. Это превышение может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке. Но если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то экономия должна быть распределена по двум направлениям:

* в запасной фонд страховщика;

* на пополнение прибыли.

16. Калькуляция страхового тарифа

1. В основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как:

* замкнутая раскладка ущерба;

* возвратность страховых платежей, предназначенных на выплату (нетто-платежей). Эти признаки выражаются равенством:

П=9*В,

где В - выплаты; П - платежи.

Данное равенство является отправной точкой для расчета нетто-ставки. Равенство действует только на момент расчета тарифа. Сразу за ним это равенство нарушается, так как и риск, и расходы непрерывно меняются. В отличие от сферы общественного производства и услуг, где цены могут быть установлены предварительно на основе действительных расходов продавца (производителя), страховые премии редко соответствуют действительным выплатам страховщика. Как страховой ущерб, так и расходы страховщика - величины предполагаемые. Это в еще большей степени относится к малым совокупностям, где закон больших чисел проявляется весьма слабо.

2. Исторически сложились две системы расчета страховых взносов: последующая и предшествующая. Суть последующей системы состоит в раскладке (распределении) ущерба, понесенного одним из участников страхования, на всех участников. Раскладка ущерба происходит после наступления страхового события, когда сумма ущерба уже известна. Сейчас эта форма почти не используется.

В настоящее время используется предшествующая форма уплаты страховых взносов, то есть на основе тарифов.

3. Этапы расчета тарифов:

* определение расчетной единицы отдельного объекта, включенного в застрахованную совокупность. Эта единица может иметь как натуральный, так и стоимостной характер. Расчетная единица может быть рассмотрена по отдельному региону, по стране в целом и т. д.;

* определение величины риска для данной расчетной единицы. Оно производится с помощью методов экономической статистики. В результате вычисляется вероятностный размер выплат страховщика по застрахованной совокупности в целом и за определенный период времени;

* затем как средняя величина определяется часть риска, которая приходятся на каждую расчетную единицу, включенную в совокупность. На этом этапе высчитывается рисковая часть нетто-ставки, которая должна отражать среднестатическую вероятность страхового события и специфическую для каждого объекта подверженность данному типу событий;

* определяем факторы, влияющие на колеблемость риска, и, если необходимо, высчитываем рисковую надбавку. Существует несколько способов расчета рисковой надбавки (способ дисперсии, способ стандартного отклонения);

* формируем нетто-ставку: к средней убыточности страховой суммы при необходимости добавляем рисковую надбавку, то есть формируем полную нетто-ставку;

* определяем так называемую достаточную премию, которая отражает себестоимость операций по данному виду страхования. Она равна нетто-ставке плюс расходы на ведение дела;

* изучаем необходимость добавления к достаточной премии различных надбавок, которые не являются необходимыми, но могут быть целесообразными. Чаще всего такой надбавкой является часть тарифа, предусматривающая отчисления в резерв предупредительных мероприятий. Резерв служит источником для проведения мероприятий по предупреждению страховых случаев, то есть опосредованно укрепляет финансовую устойчивость страховщика;

* определяется оптимальный размер прибыли, который закладывается в тарифную ставку. В некоторых случаях на данном этапе расчет не заканчивается, а проходит еще несколько ступенек, на которых тариф может корректироваться в зависимости от социально-экономических задач,

стоящих перед страховщиком.

4. Принцип эквивалентности.

Пусть S - страховая сумма по конкретному договору.

Т - нетто-ставка по этому договору,

S*t - нетто-премия,

SS*t - общая нетто-премия (сумма всех нетто-премий),

V - выплата по отдельному конкретному договору,

SV - сумма выплат по всем договорам. Тогда должно соблюдаться равенство:

SS*t = SV.

Из принципа эквивалентности виден общественный смысл страхования как взаимопомощи. Все страхователи объединяют свои ресурсы, с тем чтобы оказать помощь тому, кто в ней нуждается. Сумму SS*t можно трактовать как ресурсы, отложенные обществом на случай непредвиденных событий, а SV - как помощь, оказываемую обществом тем своим членам, которые в ней нуждаются. Страховщики играют роль перераспределителей общественных ресурсов. Поэтому нельзя произвольно занижать или завышать тарифную нетто-ставку. Завышая нетто-ставку, страховщики собирают со страхователей больше, чем выплачивают им; занижая - наоборот.

17. Сущность страхового взноса

I. Страховой взнос (страховая премия) может быть рассмотрен с трех точек зрения: экономической, юридической и математической. Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий. С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое подтверждено заключением договора страхования между его участниками. В математическом смысле страховой взнос - это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

2. Расчет страхового взноса. Пусть:

* В - размер обязательств страховщика по данному страхованию жизни;

* Ах - стоимость одной ренты, где х - возраст лица, уплачивающего страховой взнос;

* Рх - страховой взнос;

* LtAx - стоимость одной срочной ренты. Тогда

Рх = В / Ах,

Рх = В / LtАх,

если страховые взносы носят срочный характер. Приведенные формулы свидетельствуют о том, что в математическом смысле страховой взнос может быть выражен только как средняя величина, то есть как часть от всех обязательств страховщика, приходящаяся на один полис страхового портфеля.

3. Страховой взнос показывает, как распределяются обязательства страховщика среди отдельно взятых единиц страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов, прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.

При определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли.

При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы:

* вероятность наступления страхового случая;

* частота и тяжесть проявления риска;

* размер страховой суммы договора.

Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.

18. Виды страховой премии (взноса)

По своему назначению страховой взнос подразделяется на следующие виды: рисковая премия, сберегательная премия, нетто-премия, достаточная премия (взнос), брутто-премия.

1. Рисковая премия - это чистая нетто-премия, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенного на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рассматривать как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве.

2. Сберегательная премия присутствует в договорах страхования жизни. Она предназначена для покрытия платежей страхователя по истечении срока страхования. В течение срока действия договора страхования величина сберегательной премии может меняться. Целесообразно сочетать рисковую премию и сберегательную и формировать условия страхования так, чтобы на всем протяжении срока действия договора страхования нетто-премия не изменялась. При заданной величине нетто-премии с течением времени может оказаться, что рисковая премия увеличивается из-за возрастания риска, а сберегательная уменьшается. В таком случае в целом поддерживается общее равновесие составляющих нетто-премии.

3. Нетто-премия - часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается гарантийная надбавка.

4. Достаточная премия равна сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика. Достаточная премия может быть рассмотрена как брутто-премия, или тарифная ставка.

5. Брутто-премия - тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходов на покрытие убыточных видов страхования и другое. Каждый надбавочный элемент, включенный в брутто-ставку, ведет к увеличению всей тарифной ставки.

19. Риск и страхование

1. Понятие "риск" означает опасность неблагоприятного исхода ожидаемого явления. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. Всякий конкретный риск (например, риск пожара, наводнения, землетрясения) представляет собой возможность наступления определенного события (например, возгорания застрахованного объекта). Риск - это объективное явление в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Точное измерение риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем какой-то момент в неизвестных размерах.

2. С понятием риска тесно связано понятие ущерба. Если риском является только возможность отрицательных последствий, то ущерб - это действительное фактическое отклонение фактического результата от планового. Наибольший ущерб проявляется через риски, сущность которых остается непознанной человеком. Уровень риска увеличивается, если:

* проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

* поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту коммерческой организации (что актуально для наших компаний, имеющих еще незначительную историю работы в рыночных условиях);

* руководство компаний не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения нормальной и/или дополнительной прибыли);

* существующий порядок деятельности компаний или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Факторы риска и необходимость покрытия ущерба в результате их проявления вызывают потребность в страховании.

3. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как:

* потеря прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей за поставленную продукцию (услуги);

* сокращение ресурсной базы и т. д.

Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получения высокой прибыли, поэтому:

* с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает тот, при котором уровень риска минимален;

* с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

20. Оценка рисков

1. Риск - величина непостоянная. Его изменение обусловлено многими факторами. Страховое общество должно постоянно следить за развитием риска: вести соответствующий статистический учет, анализ и обработку собранной информации. Исходя из полученной информации о возможности развития риска, страховщик делает его оценку, которая заключается в анализе всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска.

Выделяют соответствующие группы риска, которые содержат объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками. По результатам оценки принимают решения, к какой рисковой группе следует отнести тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует данному риску.

Средняя величина рисковых обстоятельств называется средней рисковой группой, которая используется в качестве меры сравнения. Оценка объекта страхования нужна для:

* установления страховой суммы, которая определяет меру обязательств со стороны страховщика;

* установления величины страхового вознаграждения, которая определяется степенью возможного ущерба;

* оценки возможности или невозможности страхования данного риска. Для оценки риска в страховой практике применяют различные методы, которые рассмотрим ниже.

2. Метод индивидуальных оценок применяется только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд.

3. Для метода средних величин характерно подразделение отдельных рисковых групп на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности, вид производственного цикла).

4. Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа.

21. Классификация рисков

1. При оценке риска выделяют следующие основные его виды:

* риски, которые возможно застраховать;

* риски, которые невозможно застраховать;

* благоприятные риски;

* неблагоприятные риски, риски страховщика (по В.В. Шахову).

Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать. Страховым является риск, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров ущерба. Основные критерии, которые позволяют считать риск страховым:

* риск, который включается в объем ответственности страховщика, должен быть возмещен;

* риск должен носить случайный характер;

* случайность проявления данного риска следует соотносить с массой однородных объектов;

* наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица. То есть нельзя принимать на страхование риски, которые связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски);

* факт наступления страхового случая неизвестен во времени и пространстве;

* страховое событие не должно иметь размеров катастрофического бедствия, то есть не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;

* вредоносные последствия реализации риска необходимо объективно измерить и оценить.

2. В зависимости от источника опасности выделяют риски:

* связанные с проявлением стихийных сил природы - землетрясения, наводнения, сели, цунами и другие природные явления;

* связанные с целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ - кражи, ограбления, акты вандализма и другие противоправные действия.

3. По объему ответственности страховщика риски делят на индивидуальные и универсальные. Например, индивидуальный риск выражен в договоре страхования шедевра живописи на время его перевозки и экспозиции на случай актов вандализма. Универсальный риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования, - это кража.

4. Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К аномальным относятся риски, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности.

Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей, причиняя при этом значительный ущерб в особо крупных размерах. Эти риски связаны с проявлением стихийных сил природы, а также с преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ (например, аварии на АЭС).

5. С риском предприниматель сталкивается на разных этапах своей деятельности, и причин возникновения конкретной рисковой ситуации может быть очень много. Под причиной возникновения подразумевается какое-то условие, вызывающее неопределенность исхода ситуации. Для риска такими источниками являются: непосредственно хозяйственная деятельность фирмы; деятельность самого предпринимателя; недостаток информации о состоянии внешней среды, оказывающей влияние на результат предпринимательской деятельности, и т. д. Исходя из этого следует различать:

* риск, связанный с хозяйственной деятельностью;

* риск, связанный с личностью предпринимателя;

* риск, связанный с недостатком информации о состоянии внешней среды.

Недостаток информации о налогообложении в России или в стране зарубежного партнера - это источник потерь в результате взыскания штрафных санкций с фирмы со стороны государственных органов. Недостаток информации о конкурентах также может стать источником потерь для предпринимателя.

Риск, связанный с личностью предпринимателя, определяется тем, что все предприниматели обладают различными знаниями в области предпринимательства, навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности, различными требованиями к уровню рискованности отдельных сделок.

6. Следует выделить еще две большие группы рисков:

· статистические (простые);

· динамические (спекулятивные).

· Особенность статистических рисков заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. При этом потери для частной фирмы, как правило, означают и потери для общества в целом. В соответствии с причиной потерь статистические риски могут далее подразделяться на следующие группы:

· вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмы стихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.);

· вероятные потери в результате преступных действий;

· вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного для компании законодательства (потери связаны с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства);

· вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного поставщика или потребителя;

· потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников компании либо ее основного собственника (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности).

· В отличие от статистического риска динамический риск несет в себе либо потери, либо прибыль для компании. Поэтому его можно назвать "спекулятивным". Кроме того, динамические риски, ведущие к убыткам для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для общества в целом. Поэтому динамические риски являются трудными для управления.

7. В общей классификации рисков принято различать:

· политический риск;

· производственный риск;

· коммерческий риск;

· финансовый риск;

· инновационный риск.



22. Политические риски

1. Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики.

Политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства.

Политический риск с неизбежностью присущ предпринимательской деятельности, от него нельзя уйти, можно лишь верно оценить и учесть.

2. Политические риски можно подразделить на четыре группы.

* риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;

* риск трансферта, связанный с возможными-ограничениями на конвертирование местной валюты;

* риск разрыва контракта из-за действий властей страны, в которой находится компания-контрагент;

* риск военных действий и гражданских беспорядков.

Риск национализации можно толковать широко - от экспроприации до принудительного выкупа властями имущества компании или просто ограничения доступа инвесторов к управлению активами. Риск трансферта связан с переводом местной валюты в иностранную. Примером может служить ситуация, когда предприятие работает рентабельно, получает прибыль в национальной валюте, но не в состоянии перевести ее в валюту инвестора, чтобы рассчитаться за кредит. Причин тому может быть множество, например принудительно длинная очередь на конвертацию.

Риск разрыва контракта предусматривает ситуации, когда не помогают ни предусмотренные в договоре штрафные санкции, ни арбитраж: контракт разрывается по не зависящим от партнера причинам, например в связи с изменением национального законодательства.

Риск военных действий и гражданских беспорядков, в результате которых частные компании могут понести большие потери и даже обанкротиться.

3. Политический риск условно можно также подразделить на страновой, региональный и международный.

Под страновым политическим риском понимается нестабильность внутриполитической обстановки в стране, оказывающая влияние на результаты деятельности компаний. В результате возрастает риск ухудшения их финансового состояния вплоть до банкротства.

Под региональным политическим риском понимается нестабильность политической обстановки в определенном регионе, которая влияет на результаты деятельности предпринимательских фирм. Учет международного политического риска важен для предпринимательской деятельности как фирм, имеющих выход на международный рынок, так и фирм, имеющих только зарубежных партнеров.

23. Технические риски

1. Любая производственная деятельность сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологий ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. Технический риск определяется:

* степенью организации производства;

* проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности);

* возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами фирмы.

2. К техническим рискам относятся:

· вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ;

· *вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

· вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что? не позволяет освоить результаты новых разработок;

· вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проблем;

· вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д. Технический риск относится к группе внутренних рисков - предприниматель может оказывать на данные риски непосредственное влияние, и их возникновение во многом зависит от деятельности самого предпринимателя.

24. Производственный риск

1. Производственный раек связан с:

* производством продукции, товаров и услуг;

* осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.

1. К основным причинам производственного риска относятся:

* снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие:

* снижения производительности труда;

* простоя оборудования, потерь рабочего времени;

* отсутствия необходимого количества исходных материалов;

* повышенного процента брака производимой продукции;

* снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;

* увеличение расхода материальных затрат в результате:

* перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии;

* увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;

* рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокой, чем запланировано, заработной платы отдельным сотрудникам;

* увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для фирмы сторону;

* низкая дисциплина поставок, перебои со снабжением топливом и электроэнергией;

* физический и моральный износ оборудования предприятий.

25. Коммерческие риски

1. Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:

· снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

· повышение закупочной цены товара в процессе реализации предпринимательского проекта;

· непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно-постоянных расходов);

· потери товара;

· потери качества товара в сфере обращения (при транспортировке, хранении), что приводит к снижению его цены;

· повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли фирмы.

2. Коммерческий риск включает в себя риски, связанные с:

· реализацией товара (услуг) на рынке;

· транспортировкой товара (транспортный);

· приемкой товара (услуг) покупателем;

· платежеспособностью покупателя;

· форс-мажорными обстоятельствами.

3. Отдельно следует выделить транспортные риски. В настоящее время различные транспортные риски классифицируются по степени ответственности в четырех группах: Е, F, С, D.

Группа Е включает одну ситуацию - когда поставщик (продавец) держит товар на своих собственных складах (Ех Wогks). Риск принимает на себя поставщик до момента принятия товара покупателем. Риск транспортировки от помещения продавца до конечного пункта уже принимается покупателем.

Группа F содержит три конкретные ситуации передачи ответственности и соответственно рисков:

FСА - риск и ответственность продавца переносятся на покупателя в момент передачи товара в условленном месте;

FAS - ответственность и риск за товар переходят от поставщика к покупателю в определенном договором порту;

FОВ - продавец снимает с себя ответственность после выгрузки товара с борта судна.

Группа С включает ситуации, когда экспортер, продавец заключают с покупателем договор на транспортировку, но не принимают на себя никакого риска. Это следующие ситуации:

СFК - продавец оплачивает стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за сохранность товара и дополнительные затраты берет на себя покупатель;

С1F - кроме обязанностей, как в случае СРК, продавец обеспечивает и оплачивает страховку рисков во время транспортировки;

СРТ - продавец и покупатель делят между собой риски и ответственность. В определенный момент (обычно в каком-то промежуточном пункте транспортировки) риски полностью переходят от продавца к покупателю;

С1Р - риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте транспортировки, но, кроме этого, продавец обеспечивает и оплачивает стоимость страховки товара..

Последняя группа D означает, что все транспортные риски ложатся на продавца. К этой группе относятся следующие конкретные ситуации:

DАF - продавец принимает на себя риски до определенной государственной границы. Далее риски принимает на себя покупатель;

DES - передача рисков продавцом покупателю происходит на борту судна;

DEQ - передача рисков происходит в момент прибытия товара в порт загрузки;

DDP - продавец ответствен за транспортные риски до определенного места на территории покупателя, но покупатель оплачивает их.

Размещено на Allbest.ru

...