Анализ кредитоспособности заемщика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Под кредитоспособностью заемщика принято понимать его способность вовремя рассчитываться по своим долговым обязательствам. Т.е. кредитоспособность заемщика - это его способность вернуть в срок кредит с процентами.

На практике банки управляют кредитными рисками, руководствуясь собственными методиками кредитного анализа и отбора заемщиков. Этот анализ заключается в определении кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика, что в конечном счете приводит к формулированию оснований для предоставления кредита или отказа в нем.

Основной акцент в кредитном анализе делается на готовность и способность заемщика выплатить кредит, для оценки которых тщательно изучается характер деятельности заемщика, его кредитная история, текущее финансовое состояние, его возможности и потенциал.

Одним из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке банком решения о кредитовании заемщика, сотрудник кредитного подразделения анализирует его доходы и имущественное положение.

Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика. Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор риска должен быть точно оценен и рассчитан.

Актуальность темы "Анализ кредитоспособности заемщика" - физических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики особенно высока в условиях современного финансового кризиса, который начался в декабре 2014 года и набирает обороты в 2015 году. По мнению экономистов Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП) кризис продлится до конца 2015 года.

Кризис привел к кризису ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта - это одна из основ эффективного кредитования физических лиц. В последнее время банки более требовательно стали относиться к источникам и стабильности доходов потенциальных заемщиков.

Целью данной работы является изучение и критическая оценка методики анализа кредитоспособности заемщиков - физических лиц и определение направлений ее совершенствования.

Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

ѕ рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;

ѕ проанализировать применяемую методику оценки кредитоспособности заемщиков и оценить ее эффективность;

ѕ оценить кредитоспособность заемщика;

ѕ разработать направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика;

ѕ оценить экономическую эффективность заемщика.

В качестве предмета исследования в работе выступает методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемая ОАО "Промcвязьбанк ".

В данной работе использовались следующие литературные источники, такие как: "Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, создатели: Бочарова И.В., Ендовицкий Д. А, "Организация кредитования малого и среднего бизнеса в крупном сетевом банке" автор Фомичева М.А., а также учебники, учебные и методические пособия.

Данная работа состоит из введения, заключения, списка литературы и трех взаимосвязанных глав.

В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц.

Вторая глава посвящена изучению основных методов оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц.

Третья глава состоит из системы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, применяемой в ОАО " Промсвязьбанк".



1. Сущность кредитоспособности заемщика и ее значение

1.1 Основные факторы, оценки кредитоспособности заемщика

При рассмотрении заявлений на получение кредита, коммерческие банки устанавливают способность предприятий (юридических лиц) и отдельных граждан (физических лиц) эффективно использовать и своевременно возвращать полученные средства (кредитоспособность). [1, с. 45]

После того, как банк определил свою политику в области кредита, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка кредитоспособности предприятий и организаций. При этом кредитоспособность как метод управления кредитом знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования.

Прослеживаются новые явления и в развитии банковского дела, усиливаются экономические интересы и коммерческая сторона деятельности банков. Создаются на акционерных началах самостоятельные коммерческие, совместные и другие банки, усиливается конкуренция между ними, осуществлен переход к двухуровневой банковской системе.

Впервые понятие "кредитоспособность клиента" появилось в экономической литературе XVIII в., в своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки такой оценки носили несистематический, разрозненный характер. [14, с. 42]

С тех пор вопросы кредитоспособности достаточно актуальны, широко освещались и освещаются в трудах экономистов. Понятие "кредитоспособность клиента" на ранних периодах трактовалось по-разному:

ѕ с точки зрения заемщика - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;

ѕ с позиций банка - правильное определение размера допустимого кредита. [4, с. 18].

Отдельные современные экономисты кредитоспособность клиента банка определяют по-разному. Они рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени. Оценка развития кредитных отношений в России позволяет сделать вывод о тесной взаимосвязи понятия кредитоспособности и развития кредитных отношений.

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитоспособность - это оценка финансового и нефинансового состояние заемщика, позволяющее ему для совершения кредитной сделки дать банку гарантии о способности полностью и своевременно погасить кредит.

1.2 Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц

Основная цель оценки кредитоспособности - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры. [18, с. 33].

Кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособности заемщиков. [15, с. 28].

При оценке кредитоспособности заемщиков фактически надо ответить на два больших вопроса:

Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)?

Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)?

Адекватно оценить кредитоспособность заемщика - значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса.

Решение обоих вопросов возможно только в том случае, когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее.

Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано со значительными трудностями. В нашей стране пока трудно получить содержательную информацию о потенциальном заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансово-хозяйственного положения заемщика).

Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов.

При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. В процессе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется, а также использовать информацию из паспортов хозорганов, получаемую из официальных источников. Информация о кредитоспособности клиента может быть проверена по каналам внешних источников информации. [17, с. 52].

Отсутствие комплексного подхода в данной области не очень удачно компенсируется поиском отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности. Выявление таких критериев позволяет понять, какой смысл вкладывали наши предшественники в понятие кредитоспособности, что является особенно актуальным сегодня, когда современное отечественное банковское сообщество также не отличается использованием комплексного, всеобъемлющего подхода к вопросам оценки кредитоспособности.

Кредитоспособность заемщика зависит от целого ряда факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка - фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного "веса" каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

Оценить же перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках (запасах) на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах (потоках) за определенный период. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика потенциального заемщика, его репутации, кредитной истории и т.д. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны неопровержимыми. [15, с. 24].

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают во внимание такие факторы, как:

ѕ правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной сделки;

ѕ его моральный облик, репутация заемщика;

ѕ умение, т.е. желание, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие;

ѕ наличие обеспечительного материала кредита;

ѕ способность получать доход и исправно выполнять принятый на себя долг.

Интерес к оценке кредитоспособности клиента снизился в советское время, так как предприятия при предоставлении кредита подразделялись на "хорошо" и "плохо" работающие в зависимости от показателей их хозяйственно-финансовой деятельности.

Особый интерес к кредитоспособности кредитополучателей возник в постсоветский период с переходом экономики на рыночные отношения. [15, с. 32].



1.3 Предварительный анализ возможности возврата банковских ссуд для юридических лиц

Предварительный анализ потенциальной возможности возврата банковских ссуд основывается на изучении личных качеств первых лиц, а также ликвидности и платежеспособности предприятий. Это значит, что в основе анализа возвратности ссуд находятся психологические и экономические факторы.

Личные качества руководителя включают порядочность, возраст, состояние здоровья, наличие правопреемника и профессиональный опыт.

Порядочность - главное качество, лежащее в основе эффективности предпринимательства и кредитно-расчетных отношений с банком. Основной критерий порядочности - многолетние традиции, которые определяют авторитет фирмы и ее руководителей на товарных рынках. Порядочность является гарантией того, что клиент примет все необходимые меры для своевременного возврата предоставленных средств и уплаты процентных денег.

При сомнениях относительно порядочности первого должностного лица банки воздерживаются от предоставления ссуд. Поэтому они предпочитают кредитовать фирмы, владельцы и руководители которых происходят из семей, длительное время проживающих в данной местности, имеющих родовые дома и другую недвижимость и зарекомендовавших себя как честных людей, обладающих необходимым авторитетом для ведения коммерческих дел.

Возраст первого лица учитывается при выдаче ссуд следующим категориям заемщиков:

1) молодым предпринимателям, не имеющим достаточного опыта в сфере бизнеса, - ссуды предоставляют только при страховке активов или под гарантию третьего лица;

2) бизнесменам преклонного возраста - при наличии правопреемника, способного принять ответственность за погашение долгового обязательства.

Состояние здоровья клиента оказывает решающее воздействие на принятие решения о кредитовании при психических, венерических, раковых и других заболеваниях. Как правило, медицинские органы не представляют банкам официальные данные о состоянии здоровья их клиентов. Поэтому при необходимости банки могут требовать соответствующие справки непосредственно от должностных лиц, заинтересованных в получении банковских ссуд. Кроме того, используется доверительная информация авторитетных лиц и других клиентов банка.

Наличие правопреемственности устанавливается с помощью соответствующих юридических документов, заверенных нотариальными органами. К этим документам относятся завещания, доверенности на ведение коммерческих дел, приказы и распоряжения о назначении на руководящие должности и другие документы. находят отражение в объективных показателях коммерческой деятельности.

Помимо общих показателей хозяйственно-финансовой деятельности (уровень собственного капитала, валовая товарная продукция, реализация, прибыль, рентабельность) банки проявляют интерес к специальным показателям, непосредственно влияющим на возвратность предоставленных ссуд. В современной банковской практике такие показатели ассоциируются с понятием кредитоспособности заемщика. [10, с. 22].

В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений. [5, с. 39].

Критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности.

Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа кредитоспособности. Критерии, которые в настоящее время свидетельствуют о кредитоспособности предприятия, завтра могут не приниматься во внимание. Сегодняшний тип заемщика, пользующийся уважением и расположением банковского общества, завтра может перестать считаться таковым. [13, с. 54].

Оценка кредитоспособности предполагает использование прежде всего показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. Однако такие показатели при всей своей важности имеют некоторые ограничения. Это обусловлено тем, что: кредитоспособность заемщик физическое российский

во-первых, многие показатели, характеризуют финансовое положение заемщика в прошлом, так как рассчитываются они по данным за истекший период; прогноз же кредитоспособности на перспективу основывается на оценке возможностей погашения ссуд в будущем;

во-вторых, такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, в то время как данные об оборотах полнее характеризуют возможности погашения ссуд. [12, с. 336].

Таким образом, кредитоспособность клиента банка характеризуется его репутацией, кредитной историей, аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников. При этом банк может использовать необходимую информацию о потенциальном заемщике, анализируя собственную база данных, внешние источники, финансовые отчеты. Адекватно оцененная информация и рассчитанные факторы и показатели риска позволят банку принять верное решение в отношении совершения кредитной сделки.



2. Основные методы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица, применяемые в российских банках

2.1 Оценка кредитоспособности заемщика. Внутренний и внешний анализ клиентов

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме [4, с. 22].

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:

1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода [9, с. 265].

Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется также поэтапно:

1) изучение репутации заемщика;

2) определение цели кредита;

3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. [6, с. 37].

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют:

ѕ финансовые коэффициенты;

ѕ анализ денежного потока;

ѕ оценку делового риска.

В основе анализа кредитоспособности физического лица лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента, основными целями анализа которой являются:

ѕ определение сильных сторон ситуации заявителя;

ѕ выявление слабых сторон потенциального заемщика;

ѕ определение, какие специфические факторы являются наиболее важными для продолжения успешной деятельности заемщика;

ѕ возможные риски при кредитовании.

Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике.

Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два недостатка:

1) они не дают информации о том, как протекают операции клиента;

2) представляют устаревшую информацию [11, с. 25].

Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой "сложной" информации (взглядов, оценок и т.д.).

Однако нередко требуется более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, то есть в процессе анализа денежного потока.

Денежный поток - это измеритель способности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными ресурсами.

ѕ Составление отчета о движении денежных средств позволяет ответить на следующие вопросы:

ѕ обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для дальнейшего роста финансовых активов;

ѕ является ли рост заемщика столь стремительным, что ему требуется финансирование из внешних источников;

ѕ располагает ли заемщик избыточными средствами для использования их на погашение долга или последующего инвестирования.

Данную форму отчета о движении денежных средств заемщика целесообразно использовать для анализа перспектив погашения ссуды. Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является специальный раздел заявления на выдачу ссуды - "Расчет месячного дохода" (Таб. 1).

Таблица 1 - "Расчет месячного дохода физического лица"

А. Месячный доход	Б. Месячный расход
Заработная плата за вычетом налога на доходы физических лиц и удержаний по исполнительным листам	Текущие расходы
Пособие на детей	Взносы по страхованию
Пенсия	Обслуживание предыдущих кредитов
Проценты по вкладам и ценным бумагам	Квартплата
Прочие доходы	Прочие расходы
Итого	Итого
С. Располагаемый доход (А - Б)

Проверив таким образом располагаемый доход клиента и сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга (основной суммы и процентов), банк легко определит платежеспособность клиента. Если сумма по обслуживанию долга превышает размер располагаемого дохода, то заявление клиента отклоняется. Платежеспособность потенциального заемщика оценивается банком как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет менее 60 % его текущих расходов [18, с. 31].

2.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика - физического лица

Необходимо оценить репутацию заемщика. Один из возможных методов ее оценки - метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных.

Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может получить ответ банкира о возможности предоставления ссуды в течение нескольких минут [3, с. 32].

Исходя из полученных данных определяют группу кредитоспособности потенциального клиента: отличный заемщик; хороший; средний; плохой; некредитоспособный. Однако мало выяснить класс кредитоспособности заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он имеет право. Для этого применяют таблицу допустимых сумм выдачи потребительских ссуд в процентах от годового дохода клиента.

В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды.

На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:

ѕ пол: женский (0.40), мужской (0);

ѕ возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но не больше, чем 0.30;

ѕ срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но не больше, чем 0.42;

ѕ профессия: 0.55 - за профессию с низким риском; 0 - за профессию с высоким риском; 0.16 - другие профессии;

ѕ финансовые показатели: наличие банковского счета - 0.45; наличие недвижимости - 0.35; наличие полиса по страхованию - 0.19;

ѕ работа: 0.21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие;

ѕ занятость: 0.059 - за каждый год работы на данном предприятии.

Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Существенным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система, должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. В СССР наоборот - данное обстоятельство говорило о том, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо это малоценный специалист, а соответственно повышается вероятность просрочки в платежах.

Другим примером различия весовых коэффициентов может служить то, что если в СССР наличие личного автомобиля говорило о хорошем финансовом положении заемщика, то сейчас это наличие практически ни о чем не говорит.

Таким образом, адаптировать модель просто крайне необходимо как для разных периодов времени, так и для разных стран и даже для разных регионов страны [8, с. 57].

Таким образом, можно выделить два основных недостатка скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц:

ѕ высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;

ѕ большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц необходимо определить набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который человек, обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую ссуду и проценты. Однако полученные результаты будут по большей части субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой (статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученная модель не в полной мере отвечает текущей действительности. Финансовым результатом такого подхода будет то, что в процентной ставке кредитования предлагаемой банком большую долю будет занимать часть, покрывающая риск неплатежей.

Таким образом, использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - это более объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность заключается в том, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены, и они требуют постоянного обновления информации, что может быть невыгодно для банков. По результатам анализа кредитоспособности, чем больше баллов набрал клиент, тем выше уровень его кредитоспособности [7, с. 46].

При проведении анализа кредитоспособности банки особое внимание уделяют оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить необходимые справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить точность сведений, представленных в анкете клиента. Если банкир выявил неточности в ответах клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел в заблуждение банк, то клиент автоматически получает отказ в предоставлении ему кредита.

Оценка капитала относится к определению благосостояния клиента. Она тесно связана с оценкой финансовых возможностей клиента с точки зрения его способности погашать ссуду наряду с обычными повседневными расходами и другими долговыми обязательствами. Практически для всех потребительских ссуд доход клиента является основным источником их погашения. Поэтому банк оценивает достаточность собственных средств клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней.

Метод коэффициентов является более детальным анализом экономического состояния заемщика. Поэтому особое внимание банкиры во всем мире придают анализу финансовых коэффициентов, например, показателей ликвидности, оборачиваемости средств, обеспеченности собственными средствами, прибыльности или на основе денежного потока, в результате чего определяется класс кредитоспособности заемщика и его рейтинг.

Для установления размера адекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам целесообразно рассчитать специальные показатели, коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам клиента [10, с. 52].

К 1 = Мин / Д (1)

где Мин - минимальный размер платежей в погашение ссуды,

Д - доходы клиента.

К 2 = Макс / Д (2)

где Макс - максимально допустимый размер задолженности.

Используя подобные коэффициенты, банкир оценивает: соответствие размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента, стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды, учитывая возможность потерей заемщиком части дохода из-за снижения общей деловой активности или снижения конкурентоспособности данного вида бизнеса и т.д.

Обобщая вышесказанное, анализ кредитоспособности физического лица заключается в определении перспектив погашения суммы задолженности клиентом в срок и без дополнительных расходов со стороны банка.

По результатам изучения теоретических основ оценки кредитоспособности заемщика можно сделать следующие выводы:

1. Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитных и инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск.

2. Банковский риск - это риск, которому подвергаются коммерческие банки. Кредитный риск является для банков очень значимым. Он представляет собой существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

3. Под оценкой банком кредитоспособности заемщика - физического лица подразумевается анализ возможности и целесообразности предоставления заемщику денежных средств, определение вероятности их возврата своевременно и в полном объеме. Наиболее эффективной считается скоринговая система оценки потенциальных заемщиков. Она предполагает наличие как минимум трех разделов: информация по кредиту, сведения о клиенте, финансовое положение клиента.



3. Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере ОАО "Промсвязьбанка"

3.1 Характеристика исследуемой кредитной организации

ОАО "Промсвязьбанк" является одним из ведущих кредиторов российской экономики.

Схематично организационную структуру Банка можно представить так: высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Банк создан в 1995 году по инициативе организации "Московский междугородный и международный телефон". Первыми участниками банка были АОЗТ "Техносерв А/С", АООТ "Московский междугородный и международный телефон" (по 35 % в уставном капитале) и ТОО "Синглетон" (30 %). В июле 2001 года банк преобразован в закрытое акционерное общество, в августе 2007-го года - в открытое акционерное общество. В течение 2010 года к головной кредитной организации были присоединены региональные дочерние банки - "Нижний Новгород", "Волгопромбанк", а также "Ярсоцбанк".

Основными владельцами "ОАО Промсвязьбанка" являются братья Алексей и Дмитрий Ананьевы, контролирующие в равных долях 88,254 % акций через "Промсвязь Капитал Б.В.". В феврале 2010-го года миноритарным акционером стал Европейский банк реконструкции и развития - ему принадлежат 11,746 % акций. Отметим, что с декабря 2006 года по июнь 2012-го года в состав акционеров ОАО Промсвязьбанка с долей в 14,369 % акций входил немецкий Commerzbank AG (через дочерний Commerzbank Auslandsbanken Holding AG).

Решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, входит в компетенцию Наблюдательного совета Банка. Состав совета определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии банков банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Президентом-Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением.

Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка. К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Наблюдательного совета Банка.

Исполнительные органы Банка организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

При правлении создаётся ревизионная комиссия, которая осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО "Промсвязьбанка".

Количественный и персональный состав ревизионной комиссии Банка определяется в решении Общего собрания акционеров.

Функционирование Банка обеспечивают Управление банка, т.е. различные отделы (маркетинга, депозитарных операций, отделы кредитования и т.д.) и Службы банка - это бухгалтерия, юридический отдел, отдел кадров, отдел автоматизации, служба безопасности, административно-хозяйственный отдел.

Деятельность ОАО "Промсвязьбанка" регламентируется различными законами и инструкциями. Основными документами для осуществления деятельности Банка является ФЗ "О банках и банковской деятельности"; статья 1. "Основные понятия настоящего Федерального закона".

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация:

1) кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции, указанные в пунктах 3 и 4 (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов), а также в пункте 5 (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов) и пункте 9 части первой статьи 5 настоящего Федерального закона (далее - небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций);

2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России. (часть третья в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ), ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" Статья 4. Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

1.1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации; (п. 1.1 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 251-ФЗ)

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; (п. 2.1 введен Федеральным законом от 12.06.2006 N 85-ФЗ)

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

4.1) осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе; (п. 4.1 введен Федеральным законом от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

8.1) принимает решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов; (п. 8.1 введен Федеральным законом от 28.12.2013 N 410-ФЗ)

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор);

9.1) осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами; (п. 9.1 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 251-ФЗ)

10) осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг; (п. 10 в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)

10.1) осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах; (п. 10.1 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 251-ФЗ)

10.2) осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах; (п. 10.2 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 251-ФЗ)

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; и Гражданский Кодекс РФ.

Также следует отметить о таких Положениях, как №205-П "О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 05.12.2002, и №2-П "О безналичных расчётах в Российской Федерации" от 03.10.2002 г.

Кроме того, это Федеральные законы: "О Государственной тайне"; "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";"О реструктуризации кредитных организаций"; "О валютном регулировании и валютном контроле"; "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"; "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём" - этот закон очень важен в настоящее время.

А также, Законодательно-нормативные акты: Положение Банка России №255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" от 29 марта 2009 г.; Положение Банка России №242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" от 16 декабря 2008 г.; Инструкция ЦБ РФ №110-И "Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2009 г.; Инструкция ЦБ РФ №17 "О составлении финансовой отчётности" от 1 октября 1997 г. и др. [19, с. 29].

Таким образом, ОАО "Промсвязьбанк" - это крупнейший банк в России, обладающий прочной деловой репутацией, безупречной кредитной историей и наивысшими среди российских банков кредитными рейтингами.

3.2 Анализ деятельности ОАО "Промсвязьбанк"

ОАО "Промсвязьбанк" - один из ведущих российских частных банков с активами 690 миллиардов рублей и собственными средствами (капиталом) 92,6 млрд. рублей по состоянию на 31.12.2014 г., согласно данным по МСФО, основан в 1995 году. По размеру активов ОАО "Промсвязьбанк" занимает 9-е место среди крупнейших российских банков по версии Интерфакс-ЦЭА по данным на 1 января 2015 года. В актуальном рейтинге журнала The Banker ОАО "Промсвязьбанк" входит в 500 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

Банк имеет следующие долгосрочные рейтинги международных рейтинговых агентств: "Ba2" Moody's Investors Service, "BB-" Fitch Ratings, а также индивидуальный рейтинг кредитоспособности "АА+" Национального рейтингового агентства. Компании "Промсвязь Капитал Б.В." принадлежит 88,25 % в уставном капитале банка, 11,75 % - Европейскому банку реконструкции и развития.

ОАО "Промсвязьбанк" - универсальный коммерческий банк, основными направлениями деятельности которого являются:

· Банковские услуги корпоративным клиентам: в том числе кредитование, расчетные операции, факторинг, документарные операции, финансирование с участием ЭКА, проектное финансирование, управление потоками денежных средств и платежами, брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг, прием депозитов;

· Банковское обслуживание малого и среднего бизнеса: в том числе коммерческое кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, включая выдачу векселей, денежные переводы, предоставление гарантий, а также брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг;

· Розничные банковские услуги частным лицам: в том числе розничное кредитование и прием депозитов у физических лиц (текущие счета и срочные вклады), денежные переводы, выпуск банковских карт, расчетно-кассовое обслуживание и валютные операции;

· Инвестиционно-банковские и финансовые услуги: сделки на рынках заемного капитала, в том числе их организация, андеррайтинг муниципальных и корпоративных облигаций (таких как местные рублевые облигации, Евробонды, кредитные ноты и векселя), торговля акциями и инструментами с фиксированной доходностью, услуги по корпоративному финансовому консультированию, брокерские услуги, сделки РЕПО, операции с драгоценными металлами, управление активами и частное банковское обслуживание состоятельных клиентов (private banking);

· Управление активами и задолженностью: управление ликвидностью ОАО "Промсвязьбанка" с помощью сделок с легко обращаемыми финансовыми инструментами. В это же направление входит деятельность по накоплению и дальнейшему распространению денежных средств, привлеченных другими подразделениями ОАО "Промсвязьбанка", а также управление риском изменения процентных ставок.

Клиентами банка уже стали более 93 000 российских предприятий, а количество розничных клиентов превышает 1,2 млн. человек.

Региональная сеть ОАО "Промсвязьбанка" насчитывает 304 отделения, свыше 5300 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров) и 157 терминалов самообслуживания по всей России (по состоянию на 1 января 2014 года). Продукты и услуги представлены в подавляющем большинстве регионов, охватывающих порядка 88 % населения России. ОАО "Промсвязьбанк" также имеет офис на Кипре и представительства в Китае, Индии, Украине и Казахстане, которые, в первую очередь, осуществляют поддержку российских клиентов. (Таб.2).

Таблица 2 - "Сильные и слабые стороны ОАО "Промсвязьбанка"

Параметры оценки	Сильные стороны	Слабые стороны
1. Организация	Высокая квалификация персонала; Высокотехнологичное обеспечение банковской деятельности.
2. Производство	Широкая сеть филиалов
3. Финансы	Возможность привлечения иностранного капитала через иностранные банки - акционеры	Отсутствие участия государства в капитале банка
4. Инновации	Лидер в области внедрений информационных технологий
5. Маркетинг	Входит в 10 крупнейших банков РФ; Лидерство на рынке пластиковых карт; Лидерство на рынке факторинга;	Меньший по сравнению с государственными банками авторитет в глазах населения Более низкие ставки по вкладам в сравнении с мелкими региональными банками.

По версии The Banker коммерческий банк ОАО "Промсвязьбанк" занимает 443-е место среди крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. По размеру активов коммерческий банка ОАО "Промсвязьбанк" занимает 9-е место среди крупнейших российских банков и 5-е место по собственному капиталу по версии Интерфакс-ЦЭА. По версии РБК коммерческий ОАО "Промсвязьбанк" занимает 3-е место по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу (Таб. 3)., а также 7-е место по количеству "активных" пластиковых карт на 1 июля 2014 года.

Таблица 3 - "РБК. Рейтинг" по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу"

Показатели	Объем выданных кредитов МиСБ в 2014 году (млн. руб.)	Объем выданных кредитов МиСБ в 2013 году (млн. руб.)	Изменение (%)
Сбербанк	1 188 233,81	1 001 318,15	18,67 %
ВТБ 24	184 296,26	112 975,81	63,13 %
Промсвязьбанк	101 470,67	93 795,39	8,18 %
Банк Москвы	287 686,68	272 011,31	94,20 %
УРАЛСИБ	236 575,08	144 928,36	8,38 %

По данным таблицы 3 "РБК. Рейтинг" по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу показано, что среди лучших банков ОАО "Промсвязьбанк" занимает третье место. Объем выданных кредитов МиСБ в 2014 году увеличился по состоянию с 2013 годом и составил в 2014 году 101 470,67 млн. рублей.

Таким образом, можно сделать вывод, что наибольший процент потребителей являются субъекты малого и среднего бизнеса ОАО "Промсвязьбанк" представляет своим клиентам полный спектр инвестиционных банковских продуктов и услуг. (Приложение 1).

При росте активов ОАО "Промсвязьбанк" за отчетный год на 8 % была существенно изменена структура активов. Активы Банка по состоянию на 01.01.2011 составляют 1 840,8 млрд. руб. при 1 703,8 млрд. руб. на 01.01.2010(рост составил 8 %) (Таб.3).

Таблица 3 - "Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО "Промсвязьбанк"

Показатели	2012 г.	2013 г.	Прирост
Собственные средства (капитал), млрд. руб.	229,5	229,0	-0,2 %
Прибыль после налогообложения, млрд. руб.	3,3	12,3	в 3,7 раза
Совокупные активы, млрд. руб.	1703,8	1840,8	8 %
Кредитный портфель (без МБК), млрд. руб.	806,0	1018,3	26 %
Привлеченные средства, млрд. руб.	1366,3	1652,3	21 %
Достаточность капитала (Н 1), %	18,4	14,0	-4.4 п.п.
Рентабельность капитала, %	1,9	5,3	+3.4 п.п.
Рентабельность активов, %	0,2	0,7	+0.5 п.п.

В 2012-м году была разработана и внедрена версия интернет-банка для мобильных устройств, а в 2013-м году ОАО "Промсвязьбанк" запустил банковское приложение для владельцев iPhone, а также смартфонов, работающих на платформах Android и Windows Mobile, и телефонов, поддерживающих платформу J2ME.

В целом, ОАО "Промсвязьбанк" на сегодняшний день предоставляет практически весь спектр банковских услуг, к их числу относятся:

ѕ Открытие и ведение валютных и рублевых счетов, счетов в драгметаллах;

ѕ Расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;

ѕ Внутрироссийские расчеты в рублях и валюте;

ѕ Международные расчеты в форме документарного аккредитива, инкассо и перевода;

ѕ Операции по покупке / продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта / иностранная валюта;

ѕ Управление рублевыми и валютными ресурсами;

ѕ Покупка, продажа, депозитарное обслуживание по операциям с евробондами, ОФЗ, ГКО, корпоративными облигациями и другими видами ценных бумаг;

ѕ Брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами;

ѕ Брокерское обслуживание на организованном рынке ценных бумаг в секторе фондового рынка ММВБ;

ѕ Операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;

...