Разработка механизмов управления пассивами в коммерческом банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Разработка механизмов управления пассивами в коммерческом банке

Магомедова Патимат Рамазановна

Аннотация

В данной статье рассматриваются основные проблемы качества управления пассивами в коммерческом банке . Анализируется специфика методик, позволяющих создать и повысить качество управления.

Рассматриваются основные проблемы принятия и реализации управленческих решений с целью предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

Управление пассивами рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры пассивов с точки зрения их срочности, качества, дифференцированности и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности.

Выявлены перспективные направления совершенствования организационной структуры управления пассивамиобеспечивают адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать возложенные на них функции.

Ключевые слова: пассивы, коммерческий банк, банки, стратегия, техника управления, механизмы, эффективность, депозит, кредитор

Главной целью политики коммерческого банка в сфере управления пассивами является поддержание оптимальной структуры пассивов, обеспечение соответствия сумм, сроков и валюты привлечения и размещения ресурсов. Цели и принципы управления обязательствами основываются на стратегии банка и основополагающих принципах политики управления рисками.

В системе финансового менеджмента одним из важных направлений является эффективное управление пассивами коммерческого банка.

Управление пассивами как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60-е годы ХХ столетия и относится, прежде всего, к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или понижаются. До этого времени финансовые менеджеры использовали отдельные методы управления пассивами.

Это было обусловлено тем, что в 40-50-х годах банки в изобилии имели дешевые источники финансирования в форме депозитов до востребования и сберегательных вкладов. Поэтому основная управленческая проблема заключалась в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность коммерческого банка и получение максимального дохода, акценты, следовательно, были сделаны на управлении пассивами. При этом основные направления управления пассивами состояли из двух вариантов: метода общего фонда средств (метод распределения пассивов) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов) [1, с. 472].

Метод общего фонда средств наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, так как его успешное использование зависит от следующих условий:

- относительно небольшое варьирование процентных ставок; - состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать; - большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов, которые, как правило, представлены остатками средств на счетах юридических и физических лиц. При одновременном выполнении этих трех условий топ-менеджеры банка могли считать пассивную сторону баланса заданной величиной и уделять более внимание активам банка.

В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства. Эта модель ориентирована на управление пассивами и не учитывает структуру привлеченных средств. Поэтому недостаточно эффективна для контроля качественных показателей пассивов баланса, в частности ликвидности банка.

Другой метод управления пассивами метод распределения или метод конверсии средств заключается в сопоставлении по срокам и суммам пассивов. управление пассив дисбаланс банковский

Данный метод предполагает, что в зависимости от вида привлеченных средств должны быть определены не только нормы их резервирования в ликвидные активы, но конкретные способы и сроки размещения данных ресурсов.

Этот подход в большей мере соответствует требованиям рыночной экономики, основывающейся на строгой дифференциации предпринимательской деятельности и материальной ответственности за результаты работы. Уставный капитал должен использоваться для создания капитального имущества банка, вклады до востребования - для быстротекущих активов, срочные и сберегательные вклады - для долгосрочных ссуд и вложения в труднореализуемые ценные бумаги и т.д.

Метод конверсии средств связан с тем, что он повышает ответственность каждого подразделения и руководства банка за эффективность принимаемых решений и результативность соответствующих операций. Кроме того, с помощью этого метода можно внедрить гибкие системы стимулирования отдельных сотрудников и департаментов банка за достижение высоких показателей в работе. Такие системы применяются в большинстве банков зарубежных стран и в последние годы в отечественной банковской практике и подтвердили высокую степень полезности.

Работа коммерческих банков осуществляется в условиях постоянно изменения конъюнктуры товарных и денежных рынков. Это требует гибкого управления пассивными операциями банков. Цель такого управления - достижение необходимой прибыли и рентабельности. Исходя из чего, коммерческие банки должны постоянно разрабатывать и внедрять адекватные состоянию экономики методы управления пассивами [2, с. 125].

В последнее время кроме вышеуказанных методов управления пассивами коммерческие банки разрабатывают и применяют экономико-математические модели управления, позволяющие более тонко управлять пассивами. Этот метод - сбалансированное управление пассивами, основан на применении портфельного подхода к управлению ликвидностью посредством одновременного согласованного управления пассивами банка.

В 60-70-х годах прошлого века наблюдались значительные изменения в способах управления структурой пассивов. Сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией за фонды, банкиры начали уделять повышенное внимание изысканию новых источников средств, а также мониторингу структуры и стоимости депозитов и недепозитных обязательств [3, с. 186].

В результате нововведений была выработана стратегия управления пассивами. Ее целью было установление контроля над источниками средств банка, аналогично контролю над пассивами. Главным рычагом управления явились цены, в том числе величина процентной ставки, и другие условия, которые банк предлагал депозиторам и кредиторам, чтобы обеспечить желаемые объем, структуру и издержки фондов. Столкнувшим с повышенным спросом на кредит, банк мог просто увеличить предлагаемую ставку по депозитам и заемным средствам денежного рынка по сравнению с конкурентами и получить дополнительные фонды.

Развитие техники управления пассивами и одновременное увеличение риска и изменчивость процентных ставок в конечном счете породили подход, названный стратегией управления фондами (пассивами), который в настоящее время преобладает в банковской деятельности. Это гораздо более сбалансированный подход по отношению к управлению пассивами, в рамках которого выделяются следующие ключевые задачи:

- для достижения банком долгосрочных и краткосрочных целей его руководство должно в максимально возможной степени контролировать объем, структуру, прибыль или издержки как активов, так и пассивов;

- контроль руководства банка над активами должен быть скоординирован с контролем над пассивами таким образом, чтобы управление активами и пассивами характеризовалось внутренним единством. Эффективная координация поможет максимизировать разность (спред) между доходами банка по активам и издержками по эмитируемым обязательствам;

- издержки и доход относятся к обеим сторонам баланса - и активной, и пассивной. Политика банка должна разрабатываться так, чтобы максимизировать доход и минимизировать стоимость банковских услуг, как по активам, так и по пассивам.

Таким образом, традиционная тока зрения, состоящая в том, что весь доход банка возникает от займов и инвестиций, уступила место пониманию того, что банк продает целый пакет финансовых услуг - кредиты, сбережения, консалтинг и т.д., цена каждой из них должна покрыть издержки банка по ее предоставлению.

В настоящее время банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей - высокой прибыли и приемлемого уровня рисков.

Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, которые обеспечивают реализацию целей банка. По мнению американского ученого-экономиста Питера С. Роуза, суть управления пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами [4, с. 10]. Другие авторы определяют управление пассивами как управление дисбалансом в целях снижения процентного риска, оптимизации доходов и обеспечения платежеспособности банка [5, с. 47].

Управление пассивами также рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры пассивов с точки зрения их срочности, качества, дифференцированности и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности.

Таким образом, под управлением пассивами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структурой пассивов баланса банка, которая обеспечивает достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента.

Оптимальная структура активов призвана выполнять решение следующих задач:

- обеспечение максимальной доходности банка при поддержании необходимого уровня ликвидности;

- снижение рисков ликвидности посредством диверсификации источников и сумм фондирования;

- максимальное проникновение на целевые рынки при качественном управлении кредитными рисками портфелей;

Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

Процесс управления пассивами требует наличия точной и достаточной информации, как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя - для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и современной.

Важную роль в организации функции управления пассивами играет организационная структура и функции подразделений коммерческого банка.

Совет Директоров утверждает стратегический план развития банка, содержащий стратегические цели и приоритеты развития, ключевые факторы успеха и контрольные показатели роста обязательств.

Правление банка детализирует планы мероприятий по реализаций стратегического плана, утверждает бизнес-план и на его основе - бюджет на очередной финансовый год, определяет организационную структуру, задачи, функции и полномочия подразделений банка, утверждает нормативные документы по управлению пассивами.

Правильное построение организационной структуры управления пассивами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать возложенные на них функции.

Список использованной литературы

1. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. -М.:Маркет ДС, 2012 г. - 576 с.

2. Банковское дело: управление и технология: Учебное пособие для вузов / под ред. Проф. Тавасиева А.М. - М.: ЮНИТИ - Дана, 2014 г. - 863 с.

3. Банковское дело: Учебник/ под ред. Проф. Сейткасимова Г.С. - Алматы: Каржы-каражат, 2011 г.г. - 275 с. 4. Роуз П.С. Банковский менеджмент. - М: Дело Лтд, 2011 г.

5. Хамитов Н.Н. Банковское дело: курс лекций. - Алматы: Экономика, 2014 г. 6. Положение об управлении активами и обязательствами банка второго уровня, 2014 г.

Размещено на Allbest.ru