Анализ ликвидности Татфондбанка

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Характеристика ресурсной базы банка и ее структуры

Татфондбанк -- универсальный банк с государственным участием, предоставляющий все виды банковских услуг частным и корпоративным клиентам. Банк основан в 1994 году.

Татфондбанк входит в число 50 крупнейших банков России по размеру активов и капитала.

Уставный капитал банка составляет 14,4 млрд. рублей.

Среди приоритетных направлений деятельности банка -- кредитование физических и юридических лиц. Кредитный портфель банка на 1 января 2016 года составляет 109,32 млрд. рублей.

Татфондбанк активно развивает розничный бизнес, в том числе совершенствует линейку кредитных продуктов, предлагает конкурентные условия по привлечению средств частных клиентов во вклады. Объем вкладов и остатков на пластиковых картах физических лиц по состоянию на 1 января 2016 года 73,6 млрд. рублей.

Структура владения сложная и часто меняется, в составе бенефициаров также часто происходят изменения, в том числе рядом долей владеют граждане иностранных государств (в частности Кипра); также в структуре собственности применяются схемы перекрестного владения.

Банк может выдавать (размещать) кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествующим и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С другой стороны (с точки зрения происхождения), эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны. Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) представляют собой совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций [16. C.42].

Собственный капитал (собственные средства) банка - это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку.

Существует общепринятое правило, которое гласит: собственный капитал банка должен быть достаточным (для его уверенного, надежного функционирования). Проблема наличия у банка достаточного в количественном и качественном аспектах капитала стала ключевой, с точки зрения органов регулирования и надзора, в последние 10-15 лет.

Собственный капитал коммерческого банка (свободные и не обремененные претензиями средства), как и любой другой организации или предприятия, должен выполнять ряд функций. В данном случае определяющее значение имеют:

· функция капитала как амортизатора, после резервных фондов, временно позволяющего банку покрывать убытки и продолжать операции в случае крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходах;

· функция капитала как регулятора деятельности банка (органы надзора, выдвигая определенные требования к достаточности капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от неустойчивых и чрезмерных рисков) [16. C.53-54].

Привлеченные средства - средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе. Это средства юридических и физических лиц, размещенные на депозитных, расчетных и других счетах, заемные средства, а также получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, увеличивающих ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредитования. Привлеченные средства занимают 70-80% всех банковских ресурсов и выступают основным источником их формирования.

Таким образом, привлеченные средства банка - это его обязательства, имеющие возвратную, платную основу. Они классифицируются в основном в зависимости от контрагента и вида привлечения. При этом выделяют:

-средства клиентов;

-средства банков;

-прочие привлеченные средства.

Таблица 1. Ресурсная база и структура ПАО «Татфондбанк» за 2013-2015 гг., млн. руб.

	2013	2014	2015
Собственные средства (капитал)	15 583, 813	20 366, 438	23 714, 220
Привлеченные средства	106 042, 707	147 067, 985	170 040, 489

Анализ ресурсной базы ПАО «Татфондбанк» показал тенденцию к увеличению собственных и привлеченных средств. Привлеченные средства банка намного превышают значение собственных средств банка, что является, безусловно, положительным показателем деятельности коммерческого банка.

Достаточность уровня собственного капитала также является необходимым и обязательным условием для существования банка. Для этого существует установленный норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н1.0). Минимально допустимое значение норматива - 10%.

Н1.0₂₀₁₃ = 11,4%

Н1.0₂₀₁₄ = 11,6%

Н1.0₂₀₁₅ = 11,7%

Таким образом, собственные средства капитала находятся в пределах установленных нормативов.

Анализ ресурсной базы банка показал, что у банка есть собственные средства, которые соответствуют установленным значениям, и ПАО «Татфондбанк» достаточно эффективно привлекает средства, тем самым исполняя одну из основных функций.

2. Оценка привлечения банком вкладов и депозитов от юридических и физических лиц

В общей сумме банковских ресурсов преобладающее место занимают привлеченные средства. Основную их часть составляют средства клиентов банков:

· вклады физических лиц;

· депозиты юридических лиц;

· подвижные остатки средств на банковских счетах, которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами;

· другие.

Привлекать деньги населения во вклады может только банк, который:

· имеет такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России;

· участвует в системе обязательного страхования вкладов и состоит на учете в организации, осуществляющей функций обязательного страхования вкладов;

· работает уже не менее двух лет [16. C.42].

Вкладчиком может быть и юридическое лицо. Вклад юридического лица обычно именуется банковским депозитом.

Другая часть привлеченных средств - так называемые не депозитные (невкладные деньги), которые банк может получать в виде кредитов, займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Итак, для «собирания» денег банки могут использовать самые разные пути (способы, инструменты), среди которых основными являются следующие:

1. получение кредитов от других банков (в т.ч. от центрального), иных юридических, а также физических лиц;

2. получение займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц;

3. привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения:

- банковских векселей;

- сертификатов (сберегательных и депозитных);

- банковских карт и иных финансовых инструментов;

4. прием вкладов (депозитов) от физических и юридических лиц;

5. прием на обслуживание новых клиентов, открытие им нужных счетов, на которые клиенты сразу же вносят определенные суммы;

6. зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки (торговые и некоторые другие организации) [16. C.42].

Средства, принятые от клиентов, принято подразделять на: а) вклады (депозиты) до востребования; б) вклады (депозиты) срочные; в) сберегательные вклады; г) вложения в ценные бумаги (в долговые обязательства). С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности:

· средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

· средства на специальных депозитных счетах юридических лиц;

· средства на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке;

· средства во вкладах физических лиц.

Таблица 2. Вклады и депозиты физических и юридических лиц за 2013-2015 гг., млн. руб.

	2013	2014	2015
Вклады физ. лиц	50 318,005	58 245, 778	74 924, 446
Депозиты юр. лиц	67 948, 672	99 935, 691	119 669, 661

Проанализировав данные за 2013-2015 гг. можно сделать следующие выводы. Вклады физических лиц и депозиты юридических лиц имеют тенденцию к увеличению. В 2015г. вклады физических лиц по сравнению с 2013г. увеличились на 24 606, 441 млн. руб. Депозиты юридических лиц в 2015 г. практически вдвое увеличились по сравнению с 2013г., на 51 720, 989 млн. руб.

3. Анализ баланса банка за 3 последних отчетных года

Анализ оценки показателей бухгалтерского баланса коммерческого банка связан с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.

Бухгалтерский баланс, являющийся частью финансовой отчетности, которая представляется коммерческим банком, позволяет:

· дать оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа;

· сопоставить состояние и результаты деятельности банка с аналогичными результатами за предшествующий период;

· сопоставить результаты деятельности банка с результатами работы других банков;

· обобщить результаты анализа и подготовить рекомендации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

Анализ бухгалтерского баланса банка дает также возможность изучить основные направления деятельности банка с точки зрения целесообразности проведения тех или иных банковских операций и услуг, получить представление об их доходности. При этом проводится исследование работы банка с позиций состояния его ресурсной базы, инвестиций, финансовых показателей деятельности и, как результат, ликвидности и платежеспособности [8. C.401].

Анализ баланса коммерческого банка преследует несколько целей:

· получение количественной оценки экономического потенциала банка;

· выявление причин возникновения повышенных рисков, грозящих сохранности капитала банка;

· определение эффективности деятельности банка в целом, его отдельных подразделений и операций;

· идентификацию финансового состояния;

· выявление изменений в финансовом состоянии в пространственном разрезе;

· определение основных факторов, вызвавших изменения в финансовом состоянии;

· прогноз основных тенденций в финансовом состоянии.

Таблица 3. Анализ динамики и структуры активов банка ПАО «Татфондбанк» за 2013-2015 гг., млн. руб.

Наименование актива	2013	2014	2015
	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %
1. Денежные средства	3 606, 738	2,98	5 452, 296	3,34	4 417,242	2,35
2. Средства кред. организации в ЦБ РФ	3 475, 780	2,87	4 658, 801	2,85	5 738,661	3,06
2.1. Обязательные резервы	853, 724	0,7	1 049, 555	0,64	878, 517	0,47
3. Средства в кред. организациях	456, 646	0,38	3 285, 203	2,01	780, 316	0,42
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток	11 881, 905	9,8	1 539, 931	0,94	4 984, 011	2,66
5. Чистая ссудная задолженность	80 337, 735	66,28	94 527, 538	57,86	118 565, 154	63,17
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин. активы, имеющиеся в наличии для продажи	2 917, 575	2,4	26 007, 304	15,92	28 182, 182	15,01
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые орг.	713, 542	0,59	511, 187	0,31	4 787,167	2,55
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	273, 824	0,15
8. Требование по текущему налогу на прибыль	28, 114	0,02	141, 578	0,09	97, 872	0,05
9. Отложенный налоговый актив	0	0	850, 981	0,52	1 140, 914	0,61
10. Осн. средства, немат. активы и мат. запасы	1 157, 142	0,95	1 087, 877	0,67	992, 523	0,53
11. Прочие активы	17 339, 594	14,31	25 825, 713	15,81	22 531, 745	12,00
Всего активов	121 201, 229	100	163 377, 222	100	187 704, 444	100

Активы банка -- это объекты собственности, имеющие денежную оценку и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли [8. C.402].

Рис. 1. Структура активов ПАО «Татфондбанк» за 2015г., %

Проанализировав структуру актива баланса можно сказать, что наибольшую часть активов занимает чистая ссудная задолженность. Это означает, что банк в основном занимается кредитованием контрагентов. Сумма чистой ссудной задолженности увеличивается в исследуемом периоде. С одной стороны, это может означать, что банк продолжает активно кредитовать контрагентов, а с другой, рост дебиторской задолженности контрагентов перед банком, т.е. снижение платежеспособности получателей кредитов.

В 2014 и 2015гг. наблюдается рост чистых вложении в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Кроме кредитования, банк начал активно размещать свои средства в ценные бумаги, что является положительным показателем деятельности банка.

Таблица 4. Анализ динамики и структуры пассивов банка ПАО «Татфондбанк» за 2013-2015 гг., млн. руб.

Наименование актива	2013	2014	2015
	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %	Сумма	Уд. вес, %
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	6 401, 845	6,02	12 981, 158	8,73	16 217, 266	9,41
2. Средства кредитных организации	4 184, 931	3,94	11 872, 490	7,98	15 195, 371	8,81
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	67 948, 672	63,9	99 935, 691	67,19	119 669, 661	69,41
3.1. Вклады (средства) физ. лиц, в том числе ИП	50 963, 336	47, 93	58 245, 778	39,16	74 924, 446	43,46
4. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток	0	0	0	0	0	0
5. Выпущенные долговые обязательства	26 077, 338	24,53	19 946, 754	13,41	16 783, 375	9,73
6. Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	0	0	0	0	0
7. Отложенное налоговое обязательство	0	0	1 228, 219	0,83	1 850, 113	1,07
8. Прочие обязательства	1 429, 921	1,34	2 331, 892	1,57	2 174, 816	1,26
9. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	285, 833	0,27	432, 227	0,29	514, 652	0,3
Всего обязательств	106 328, 540	100	148 728, 489	100	172 405, 254	100

Это ресурсная база банка, то, что можно разместить в активы. Таким образом, пассивы кредитной организации состоят из ее собственных средств, увеличенных на величину созданных резервов на возможные потери, и суммы обязательств перед клиентами. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды. Сюда также могут входить кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других банков и Банка России, средства клиентов на счетах и депозитах (в том числе вклады населения, предприятий и организаций), выпущенные ценные бумаги и др.

Рис.2. Структура пассивов ПАО «Татфондбанк» за 2015г., %

В структуре пассивов ПАО «Татфондбанк» преобладающее место занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями и данный показатель имеет тенденцию к увеличению. Далее идут вклады (средства) физических лиц, в том числе ИП. Это означает, что и физические и юридические лица активно вкладывают свои средства в банк под проценты. Т.е. у банка привлекательные и выгодные условия для контрагентов. Вклады контрагентов способствуют увеличению привлеченных средств банка, что является положительным показателем деятельности банка.



4. Факторы, влияющие на ликвидность банка

Вопрос определения факторов, влияющих на ликвидность, является крайне важным, так как в банковской практике зачастую определить эти факторы - значит предвидеть и предотвратить возможные негативные изменения.

На ликвидность банка влияет множество факторов, главными из которых можно считать:

· структуру пассивов. Чем выше в общей сумме заемных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, т.е. тем выше его ликвидность.

· структура активов. Чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка. Правда, здесь следует помнить, что такие активы (наличность в кассе и др.) не дают дохода, поэтому структура активов, которая отвечала бы только данному критерию, не могла бы считаться оптимальной. С учетом этого банк обычно ищет равновесное решение между необходимостью поддерживать на хорошем уровне свою ликвидность и потребностью обеспечивать себе максимальную доходность (это предполагает направление в приносящие доход операции как можно большей доли ресурсов);

· соотношение сроков привлечения и сроков размещения ресурсов. Оптимальным можно считать такое соотношение, которое означает поддержание в каждый данный плановый период деятельности банка динамического равновесия между двумя величинами: суммой предстоящих банку платежей (возвратов клиентам и иным лицам занятых у них денег) и суммой денег, которую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое правило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив;

· степень рискованности активных операций;

· качество управления банком [16. C.103].

На ликвидность банка, кроме названных, влияют и другие факторы, в том числе: * объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций;

*возможность быстрой мобилизаций средств из иных источников.

Ликвидность банка зависит также от внешних факторов. К ним можно отнести: татфондбанк ликвидность баланс

*долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, научно-техническом прогрессе);

*циклические (отражающие колебания деловой активности);

*изменения в денежной кредитной политике ЦБ;

*сезонные (связанные с сезонными видами производства);

*случайные и/или чрезвычайные (вызванные особенностями деятельности клиентов).

Таблица 5. Соотношение активов и пассивов ПАО «Татфондбанк» за 2013-2015 гг., млн.руб.

	2013	2014	2015
Активы	121 201, 229	163 377, 222	187 704, 444
Пассивы	106 328, 540	148 728, 489	172 405, 254

По состоянию на 1 января 2016 года активы составили 187,704 млрд. рублей, собственный капитал -- 24,2 млрд. рублей.

Проанализировав данные можно сказать, что пассивы банка не значительно превышают его активы. Для повышения уровня ликвидности, банку необходимо больше привлекать вклады и депозиты, т.е. увеличить пассив банка.

ПАО «Татфондбанк» активно занимается кредитованием физических и юридических лиц.



Таблица 6. Кредитование физических и юридических лиц за 2013-2015 гг., млн. руб.

	2013	2014	2015
Общая сумма выданных кредитов физ. и юр. лицам	80 337, 735	94 527, 538	118 565, 154

От выданных кредитов банк получает проценты, тем самым увеличивает свою ликвидность. За анализируемый период наблюдается рост общей суммы выданных кредитов, тем самым повышая уровень ликвидности банка.

На уровень ликвидности банка также влияют внутренние факторы банка и внешние факторы.

К внутренним факторам в первую очередь относится персонал, их владение необходимыми навыками и эффективное управление. К внешним относятся такие факторы как: ставка рефинансирования, экономическая и политическая ситуация в стране и на мировом рынке.

Поддержание должного уровня ликвидности конкретного банка - дело, прежде всего, самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определить соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем делать это следует, конечно, в рамках требований, которые ЦБ предъявляет к этому аспекту работы банков [16. C.103-104].

5. Анализ ликвидности банка за 3 последних отчетных года

Под ликвидностью понимают способность банка обеспечить современное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. Иными словами, ликвидность банка означает способность трансформировать свои активы и денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств. При этом степень возможных потерь обуславливается уровнем риска активов. Средства для этого могут накапливаться заранее или приобретаться путем продажи определенных активов или покупки пассивов.

Оценка ликвидности банка осуществляется по результатам оценок показателей ликвидности банка. При анализе ликвидности рассматриваются следующие показатели.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Н2 = * 100% 15%, где:

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:



Н3 = * 100% 50%

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов).

Н4 = * 100% 120%,

где:

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные.

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком.

- величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Таблица 7. Показатели ликвидности ПАО «Татфондбанк» за 2012-2014 гг., %

	2013	2014	2015
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) 15%	46,5	65,9	37,9
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) 50%	79,63	83,25	61,3
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120%	108,6	89,8	83,1

В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил 46,5%, 65,9%, 37,9%. Наблюдается тенденция увеличения, что является благоприятным фактором для банка. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск утраты банком ликвидности на протяжении одного операционного дня и рассчитывает минимальную сумму высоколиквидных активов банка в соотношении к сумме пассива по соответствующим счетам. Наши показатели превышают нормативное значение и банк является достаточно ликвидным.

Норматив текущей ликвидности выше минимально допустимого значения (50%). Он составил 76,8%, 97,5%, 61,3%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). В анализируемых периодах Н4 составляет 108,6%, 89,8%, 83,1%. Показатели ниже максимального значения (120%), что является положительным для банка. Чем ниже показатели норматива долгосрочной ликвидности банка, тем меньше риск неплатежеспособности банка.

6. Оценка и анализ эффективности управления ликвидностью банка

Ликвидность банка - способность кредитной организации обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности коммерческого банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

В первую очередь необходимо определиться с исходной базой для дальнейшего анализа - выявление основных проблем в области ликвидности и платежеспособности, а также определение общих тенденций и перспектив улучшения ситуации.

Исходя из проведенного анализа в главе 5 можем сделать следующие выводы.

Таблица 8. Показатели ликвидности ПАО «Татфондбанк» за 2012-2014 гг., %

	2013	2014	2015
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) 15%	46,5	65,9	37,9
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) 50%	79,63	83,25	61,3
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120%	108,6	89,8	83,1

Нормативы ликвидности банка соответствуют установленным ЦБ значениям. Это означает, что банк может отвечать по своим обязательствам, размещать и привлекать средства, выполнять возложенные на него функции.

Средства ПАО «Татфондбанк» ликвидны и банк является платежеспособным, что увеличивает доверие к банку и привлекает новых акционеров.

Соответствие показателей ликвидности нормативно установленным является обязательным для коммерческих банков. В случае не соответствия, ЦБ вправе отозвать лицензию банка и это приведет к прекращению существования банка.

Управление ликвидностью ПАО «Татфондбанк» вполне эффективный, так как нормативные значения показателей не меньше/больше минимально/максимально установленных значений.

Однако в ходе анализа норматива мгновенной ликвидности за 2013-2015гг. наблюдается, что фактические значения показателей ликвидности существенно превышают минимально установленное значение 46,5%, 65,9%, 37,9%, соответственно годам (15%). С одной стороны, при таком раскладе, банк является более устойчивым и платежеспособным, но с другой стороны, это означает, что банк не эффективно использует свои средства и деньги не «работают». В этом случае, будут не довольны акционеры, банк не будет получать прибыль и начислять дивиденды. В 2015г. данный показатель сравнительно с 2013 и 2014гг. ниже. Причиной резкого снижения норматива мгновенной ликвидности может являться экономическая ситуация в стране, кризис, введение санкции и др.

Если проанализируем и остальные нормативы показателей ликвидности, текущей и долгосрочной, то увидим снижение показателей в 2015г. по сравнению с показателями прошлых лет.

Банк в состоянии отвечать по своим обязательствам и показатели ликвидности продолжают соответствовать нормативно установленным, однако, по моему мнению, причиной такого снижения показателей в 2015г. является не более эффективное использование средств, а все-таки ухудшение экономической ситуации в стране.

7. Предложения по улучшению ликвидности банка

На ликвидность банка влияют внутренние и внешние факторы.

К внутренним факторам следует отнести: качество активов банка, качество привлеченных средств, уровень координирования активов и пассивов по временным ограничениям и сопоставленным суммам, грамотный менеджмент и имидж банка в целом.

Внешние факторы, влияющие на ликвидность банка - политическая и экономическая стабильность в стране, развитие межбанковского рынка и рынка ценных бумаг, качество программ направленных на рефинансирование Банком России коммерческих банковских учреждений, а также эффективность его надзорных действий.

ПАО «Татфондбанк» является ликвидным и платежеспособным. Нормативы ликвидности соответствуют установленным ЦБ значениям.

Для более эффективного использования средств и получения прибыли, я посоветовала бы банку удерживать нормативы ликвидности ближе к установленным ЦБ значениям. Для этого необходимо увеличить пассивы банка, больше привлекать во вклады средства контрагентов путем создания благоприятных и привлекательных условий для размещения средств в банке.

Экономический кризис показал, что управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Необходимо уделять внимание к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами. Это мы можем наблюдать при анализе показателей ликвидности в 2015г., т.к. значения по сравнению с показателями предыдущих лет резко начал уменьшаться.

Для повышения ликвидности банка, было бы целесообразно уменьшить задолженность банка и увеличить вклады в ценные бумаги.

Банк должен определить потребность в ликвидных средствах в краткосрочной перспективе. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов.

На основании прогнозируемых значений необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, которое может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Банку для поддержания ликвидности необходимо разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.



Выводы и предложения

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние внутренние и внешние факторы.

В ходе анализа были сделаны следующие выводы:

-в анализируемом периоде за последние три года уровень ликвидности банка стабилен и значения показателей ликвидности соответствуют нормативно установленным значениям;

-однако коэффициенты ликвидности значительно превышали установленные для этих показателей значения. Это означает, что банк имеет значительный резерв ликвидности.

Предложения для дальнейшего развития банка:

-размещать денежные средства в наиболее доходные инструменты финансового рынка;

-диверсификации активов и рисков, т.е. повысить доли новых наиболее доходных финансовых инструментов;

-привлекать дополнительные денежные ресурсы и развить клиентскую базу.

Однако экономический кризис показал, что для управления ликвидностью необходимо не только формирование запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками, но и уделить должное внимание к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами. Объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени, поэтому необходимо разработать собственную политику.

Таким образом, управление ликвидностью для банка является важнейшим аспектом его деятельности. При поддержании необходимого уровня ликвидности кредитная организация имеет возможность отвечать по своим обязательствам, также динамично развиваться для получения необходимой прибыли.



Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы:

1. О банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (с изменениями на 29 декабря 2015 года) (редакция, действующая с 9 февраля 2016 года)

II. Специальная литература:

2. Агеева, Н.А. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Н.А. Агеева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 155 с.

3. Алиев, Б.Х. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 288 с.

4. Астрелина, В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С. Шальнов. - М.: Инфра-М, 2012. - 176 с.

5. Горелая, Н.В. Основы банковского дела: учеб. пособие / Н.В. Горелая; под ред. А.М. Карминского. - М.: Инфра-М, 2013. - 272 с.

6. Григорьева, Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка прогноз: учебник / Т.И. Григорьева. - 3-е изд. - М.: Юрайт, 2015. - 487 с.

7. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили, Л.Т. Литвиненко, О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 559 с.

8. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 654 с.

9. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; под ред. Е.А. Звоновой. - М.: Инфра-М, 2015. - 592 с. - (Высшее образование). - Режим доступа: http://znanium.com

10. Зеленкова, Н.М. Деньги. Кредит. Банки / Н.М. Зеленкова, Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 783 с.

11. Земцов, А.А. Финансовое самочувствие: банкам все хуже, но мы в них верим / А.А. Земцов // Финансовая газета: международный финансовый еженедельник. - М.: 2015. - №3. - С. 14-15

12. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. - Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2015. - 304 с.

13. Новоселова, Е.Г. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / Е.Г. Новоселова. - Томск: ИД Томского госуд. университета, 2014. - 268с.

14. Соколов, Б.И. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Б.И. Соколов; под ред. В.В. Иванова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 288 с.

15. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с.

16. Тавасиев, А.М. Банковское дело: учебное пособие / А.М. Тавасиев, В.А. Москвин, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 287 с.

III. Интернет-ресурсы:

17. tfb.ru - Официальный сайт ПАО «Татфондбанк»

18. www.cbr.ru - Официальный сайт ЦБ РФ

19. www.consultant.ru - Консультант Плюс

20. www.garant.ru - Информационно-правовое обеспечение «Гарант»

Размещено на Allbest.ru

...