Методы снижения кредитных рисков банковского учреждения

6. Лимитирование. Установление предельных значений показателей при принятии тактических решений. Например, ограничение сумм расходов. Наиболее удобный и применяемый способ лимитирования рисков -- установление лимитов на финансовые результаты. Если принято решение о том, что максимальный уровень убытков ограничен, например, суммой 500 тыс. долларов, то все лимиты при интегрированном расчете должны соответствовать этому параметру. Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют эффективно контролировать уровень убытков.

* Лимит stop-loss определяет, во-первых, максимальный размер убытков от одновременного снижения цен (доходности) по данному инструменту; во-вторых, при каком падении цен (доходности) за один рабочий день необходимо принимать решение о проведении дальнейших операций. Как правило, расчет данного лимита базируется на определении уровня VaR и устанавливается несколько ниже его расчетного уровня для получения возможностей маневрирования.

* Лимит stop-out устанавливается на сумму максимальных убытков по данному виду активов или пассивов или по портфелю в целом. При получении убытка, равного величине лимита, все операции прекращаются и принимается решение о дальнейших действиях, например реализации данного актива или его реструктурировании. Данный лимит используется как ограничитель более высокого уровня, так как распространяется на ряд инструментов и предлагает максимальную оперативность процедур принятия решений и их исполнения. Лимит stop-out целесообразно определять или в стоимостных единицах, или несколько ниже принятого уровня VaR.

* Лимит take profit используется для определения максимального однодневного роста цен (доходности) по конкретному финансовому инструменту. Применение данного лимита удобно для того, чтобы при достижении максимального с точки зрения анализа результата банк мог бы обезопасить себя от возможного последующего резкого снижения стоимости инструмента.

* Лимит take out используется для определения максимального однодневного роста цен (доходности) по совокупному виду актива или пассива, или портфеля в целом.

7. Хеджирование. Страхование, снижение риска от потерь. Для подтверждения обоснованности отнесения операций с финансовыми инструментами срочных сделок к операциям хеджирования налогоплательщик представляет расчет, подтверждающий, что совершение данных операций приводит к снижению размера возможных убытков (недополучения прибыли) по сделкам с объектом хеджирования.

8. Страхование. Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

9. Сострахование. Страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. Если в договоре сострахования не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования. В определенных случаях страхователь может выступать в роли страховщика в части собственного удержания, ограниченного франшизой. А иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют, чтобы страхователь являлся состраховщиком, то есть держал на своей ответственности определенную долю риска.

При состраховании могут выдаваться совместный или раздельный страховой полис исходя из долей риска, принятых каждым состраховщиком и зафиксированных в страховой сумме.

На практике принято, что страховщик, принимающий участие в состраховании в меньшей доле, следует за условиями страхования, одобренными страховщиком, имеющим наибольшую долю. Однако он не обязан автоматически оплачивать свою долю в убытке на том основании, что другие страховщики оплатили свои доли. Если страхователь застраховал имущество не на полную сумму, он рассматривается как один из страховщиков и несет ответственность по недострахованной доле.

10. Двойное страхование. Страхование у нескольких страховщиков одного и того же риска.

11. Перестрахование. Деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск, передает часть риска другому страховщику. Отношения оформляются договором, по которому одна сторона - перестрахователь, или цедент - передает риск и соответствующую часть премии другой стороне - перестраховщику, или цессионарию. Последний обязуется при возникновении страхового случая оплатить принятую на себя часть риска. Операции по передаче риска называются цессией. В свою очередь перестраховщик может передать часть риска в перестрахование следующему страховому обществу. В этом случае перестраховщик вступает в роли ретроцедента, новое страховое общество называется ретроцессионарием, а операция по передаче риска именуется ретроцессией.

Отношения по перестрахованию предполагают два вида договоров - по перестрахованию всех полученных рисков, независимо от их размера, и по перестрахованию лишь отдельных "избыточных" рисков.

Различают обязательное перестрахование, основывающееся на заключении договора с цессионарием об обязательном принятии на перестрахование всех рисков компании, факультативное, предполагающее возможность отказаться от перестрахования отдельных рисков, и факультативно-обязательное в виде сочетания первого и второго.



2. Технико-экономическая характеристика Смоленского отделения №8609 Сбербанка России

2.1 Краткая летопись Сбербанка России

1841 г. Указ Императора Николая I от 12 ноября (30 октября по старому стилю) об учреждении в России сберегательных касс «с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом».

1842 г. Открылись первые сберкассы в Москве и Санкт - Петербурге.

1862 г. Общее управление сберегательными кассами было возложено на Государственный банк под наблюдением Министерства финансов.

1895 г. По инициативе министерства финансов С. Ю. Витте принят новый Устав сберегательных касс. Сберкассы стали именоваться государственными.

1918 г. Декрет ВЦИК от 21 января о неприкосновенности вкладов в сберегательных кассах.

1819 г. Декрет СНК РСФСР от 10 апреля о слиянии сберкасс с Народным банком РСФСР.

1922 г. Постановление СНК РСФСР от 26 декабря «Об учреждении государственных сберегательных касс».

1948 г. Утвержден новый Устав государственных трудовых сберегательных касс.

1693 г. Государственные трудовые сберегательные кассы переведены из Министерства финансов СССР в ведение Госбанка СССР.

1987 г. Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сберкасс СССР).

1990 г. Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР, преобразован в Сберегательный банк РСФСР.

1991 г. На общем собрании акционеров учрежден Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации.

1992 г. Сбербанк России - член Всемирного института сберегательных банков (WSBI). В Сбербанке России создан Расчетно-кассовый центр, позволяющий осуществлять операции в иностранной валюте с российскими и иностранными банками-респондентами.

1993 г. Принята «Концепция развития Сберегательного Банка России на 1993-1996 гг.», разработанная Сбербанком России совместно с Консорциумом Европейской группы Сбербанков.

1994 г. Сбербанк России стал полноправным участником международных систем VISA и Europay и начал выпуск банковских карт этих систем.

1995 г. В Сбербанке России создан собственный Процессинговый центр.

1996 г. Принята «Концепция развития Сбербанка России до 2000 года», нацеленная на его трансформацию в универсальный коммерческий банк посредством расширения обслуживания корпоративных клиентов при сохранении специализации и лидерства на рынке розничных услуг. По итогам года впервые в своей истории Сбербанк России получил аудиторское подтверждение финансовой отчетности, подготовленное компанией PriceWatrhouse по международным стандартам бухгалтерского учета. Создано Казначейство Сбербанка России для осуществления всего комплекса операций на срочном межбанковском рынке.

1997 г. Сбербанку России впервые присвоен официальный рейтинг международного рейтингового агентства Fitch Ratings. Сбербанк - единственный из коммерческих банков России, вошедший в число 200 крупнейших кредитных институтов мира и в первую сотню европейских банков. Сбербанк России привлек первый синдицированный кредит западных банков на сумму 225 млн. долларов США.

1998 г. Сбербанк России выпустил первый миллион банковских карт. В рамках преодоления последствий финансового кризиса Сбербанк России принял на обслуживание свыше 440 тыс. вкладчиков, не выполнивших свои обязательства по вкладам граждан на сумму свыше 7,1 млрд. рублей. Сбербанк России обеспечил стабильное выполнение своих обязательств перед корпоративными и частными клиентами.

1999 г. Одной из первоочередных задач Сбербанка России стала поддержка отечественной промышленности, строительства и сельского хозяйства, кредиты предпринимателям этих отраслей превысили половину кредитного портфеля Банка. Сбербанк России приступил к эмиссии карт Сбербанк - VISA Electron.

2000 г. Подведены итоги выполнения «Концепции развития Сбербанка России до 2000 года». Цели, заявленные в Концепции достигнуты, намеченные стратегические задачи выполнены. Принята «Концепция развития Сбербанка России до 2005 года». Ключевая цель Банка, сформулированная в Концепции, - «Выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранив при этом позиции современного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы».

2001 г. Сбербанку России - 160 лет. Президент России В.В. Путин направил поздравительную телеграмму работникам Сбербанка России. Группа сотрудников Банка была отмечена государственными наградами Российской Федерации. Без остановки основных технологических процессов произведена коренная перестройка организационной структуры Банка и объединение территориальных банков.

2002 г. Годовым общим собранием акционеров Банка утвержден «Кодекс корпоративного управления Сбербанка России». Сбербанк России - крупнейший банк в Центральной и Восточной Европе по величине активов и капитала первого уровня, а также по размеру депозитной базы. Президент Сбербанка России избран в состав Международного Совета директоров Europay International.

Подписаны Соглашения о сотрудничестве между Среднерусским банком Сбербанка России и Администрациями Брянской и Смоленской областей.

2003 г. Сбербанку России Международным агентством Moody's присвоен кредитный рейтинг инвестиционного уровня. Компания Morgan Stanley Capital International Inc. (MSCI) включила обыкновенные акции Сбербанка России в расчет фондовых индексов MSCI Russia и MSCI Emerging Makerts. Сбербанком России размещен рекордный для банков Центральной и Восточной Европы банковский облигационный займ на сумму 1 млрд. долларов США на лучших условиях. Основной банк-корреспондент по расчетам в долларах США The Bank of New York вручил Сбербанку России международную награду In Recognition of the Highest Quality for Paymnet Formating and Straight-Through Rate - 2003 за достижение высочайшего качества оформления и уровня сквозной автоматической обработки платежей в евро и долларах США за 2003 год.

2004 г. Сбербанк России возглавляет список 100 крупнейших банков стран с переходной экономикой, опубликованный журналом The Banker (2004, апрель). Журнал The Banker признал Сбербанк России Bank of the Year 2004 Russia Центральной и Восточной Европы в рейтинге за 2003 год, составленном журналом The Banker (2004, июль). Среди 1000 банков мира Сбербанк России занимает 152-е место. Международное рейтинговое агентство Moody's изменило прогноз долгосрочного рейтинга Сбербанка России со «стабильного» на «позитивный». Международное рейтинговое агентство Fitsh Ratings присвоило Сбербанку России инвестиционный рейтинг. Основной банк-корреспондент по расчетам в долларах США The Bank of New York (США) вручил Сбербанку России награду In Recognition of Your Outstanting payment Forating and STP Rate за достижения высочайшего качества оформления платежей, осуществляемых в долларах США через корреспондентский счет «Ностро» Сбербанка России в The Bank of New York в течение 2004 года. ЕБРР наградил Сбербанк России дипломом «Самый активный банк в области финансирования международной торговли в рамках «Программы содействия торговле» в 2004г.

В Видном, Щелково, Шатуре и Смоленске 1 января 2004 года стартовал пилотный проект по созданию филиалов, специализированных на обслуживании экономически активного населения. Помимо Подмосковья по количеству банкоматов в регионе лидировали Рязанское и Смоленское отделения.

2005 г. Самый крупный аккредитив в истории Среднерусского банка (33 млн. евро) с постимпортным финансированием оформлен для компании «Электрогорскмебель». Рейтинг банков, ежегодно публикуемый журналом The Banker, считается одним из самых авторитетных в мире. В рейтинге 2005 года первое место среди «русских» сохранил за собой Сбербанк (капитал -- $3916 млн.), которому удалось подняться за год в списке крупнейших банков мира со 152-го на 138-е место. Как отмечают составители рейтинга, Сбербанк остается крупнейшей финансово-кредитной организацией не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе в целом.

2006 г. Российские банки продолжают доминировать в Центральной и Восточной Европе, занимая 17 мест в списке 25 крупнейших. Возглавляет российское представительство Сбербанк. За год он увеличил капитал на 42% до $7,4 млрд. и впервые вошел в первую сотню в мире по версии журнала The Banker, переместившись со 138-го места на 82-е.

Открыты центры ипотечного и потребительского кредитования. Первый офис банка, специализированный на одном наборе банковских продуктов начал работу в мае в Смоленске, второй в Туле.

2013 г. В марте 2013 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет пятую часть объема торгов на ММВБ.

2014 г. По данным журнала The Banker (1 июля 2014 г.), Сбербанк занимал 33 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

В октябре 2014 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций. Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2014 г., ему принадлежали 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 240 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране.

Смоленское отделение № 8609 Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1481 от 03.10.2002 г.) осуществляет свою деятельность на территории

Целями политики Смоленского отделения СБ РФ являются:

o расширение клиентской базы;

o вхождение в число банков, обеспечивающих на российском рынке всю доступную номенклатуру и объем услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;



Таблица 1. Спектр услуг Смоленского отделения Сбербанка России на различных сегментах рынка банковских услуг

№ п/п	Клиенты Банка	Спектр услуг Смоленского ОСБ №8609
I.	Физические лица	Кредитование; расчетно-кассовое обслуживание; брокерское обслуживание; вклады; денежные переводы; операции с драгоценными металлами; валютно-обменные операции; операции с ценными бумагами; депозитарное обслуживание; аренда индивидуальных сейфов; банковские карты; дополнительные услуги.
II.	Юридические лица	Кредитование; расчетно-кассовое обслуживание; брокерское обслуживание; депозитарное обслуживание; инвестиционное и проектное финансирование; кредитование малого бизнеса; аккредитивные формы расчетов; банковские карты; корреспондентские отношения; конверсионные операции; операции ценными бумагами; размещение свободных денежных средств в депозиты; услуги инкассации; аренда индивидуальных сейфов; система «Vois-Информатор»; система «Клиент-Банк»; вклады; дополнительные услуги.

o расчетно-кассовое обслуживание в рублях и валюте (ведение расчетных и текущих счетов, переводы, инкассо чеков);

o ведение депозитных счетов (рублевых, валютных, в ОКВ);

o операции с депозитными сертификатами (рубли, валюта), рублевыми и валютными векселями (досрочное погашение векселей банка, операции с долговыми обязательствами третьих лиц, авалирование векселей);

o различные формы коммерческого кредитования (овердрафт, торговое финансирование, предэкспортное финансирование);

o срочные операции (форвардные, опционы на валюту и ценные бумаги, фьючерсные контракты на валюту, корпоративные ценные бумаги, драгоценные металлы);

o документарные операции в рублях и валюте (документарный аккредитив, инкассо, гарантийные операции, валютный контроль);

o операции с корпоративными ценными бумагами на российском рынке;

o операции с драгоценными металлами (покупка/продажа, ведение счетов);

o конверсионные операции;

o операции с драгоценными металлами;

o доверительное управление денежными средствами, портфелем ценных бумаг, имуществом;

o организация приписных касс и расчетно-кассовых узлов;

o обеспечение прибыльности и эффективности бизнеса с корпоративными клиентами; создание структуры доходов, обеспечивающих рентабельность бизнеса банка на среднерыночном уровне.

Основу организационной структуры Смоленского ОСБ № 8609 составляют три основные зоны:

клиентская - взаимоотношения с клиентами, их консультирование, прием от них распоряжений;

торговая зона - сделки с валютой, ценными бумагами, на межбанковском рынке;

операционная зона - учетные, коммуникативные, административные, информационные функции.

Проанализируем обеспеченность отделения трудовыми ресурсами. Для проведения этого анализа отобразим динамику изменения среднесписочной численности Смоленского ОСБ № 8609 СБ РФ за 2013 и 2014 г.

Из таблицы 2 видно, что трудовыми ресурсами Смоленское ОСБ № 8609 обеспечено недостаточно. Процент обеспеченности трудовыми ресурсами составил 97,9%, в 2013 году плановая численность составляла 1600 человек, а фактическая 1566 человек, что на 34 человека меньше запланированного. Недообеспеченность в Смоленском отделении СБ РФ такими категориями работников как инспекторы, операторы, кассовые работники



Таблица 2. Обеспеченность Смоленского ОСБ № 8609 СБ РФ трудовыми ресурсами в 2014 году

Категория работников	План	Факт	Процент обеспеченности
Среднесписочная численность персонала	1600	1566	97,9
В том числе работников из них:	1370	1336	97,5
Бухгалтеры	200	200	100
Инспекторы	120	109	90,8
Операторы	610	598	98,0
Кассовые работники	440	429	97,5
Инженерно - технические работники	230	230	100

Таблица 3. Движение рабочей силы в отделении

Показатели	2013 год	2014 год
Численность персонала на начало года	1370	1336
Принято на работу	15	15
Выбыло	55	49
в том числе по собственному желанию уволено за нарушение трудовой дисциплины	50 5	49 -
Численность персонала на конец года	1330	1302
Среднесписочная численность персонала	1600	1566
Коэффициент оборота по приему работников	0,01	0,01
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,03	0,03
Коэффициент текучести кадров	0,03	0,02
Коэффициент постоянства кадров	0,97	0,98

Движение рабочей силы в отделении минимально. Коэффициент постоянства в 2014 году составил 0,98%. Это высокий показатель, что говорит о постоянстве сотрудников.

В анализе обеспеченности рабочей силой (персоналом) особое внимание уделяется изучению обеспеченности кадрами по профессиональному и квалификационному составу. Квалификационный уровень работников зависит от образования, возраста, стажа работы и других параметров.



Таблица 4. Качественный состав трудовых ресурсов

Группа работников	Численность работников на конец года	Удельный вес
	2013	2014	2013	2014
По возрасту лет
До 20	93	90	5,8	5,7
От 20 до 30	520	541	32,5	34,6
От 30 до 40	385	378	24,1	24,1
От 40 до 50	380	373	23,8	23,8
От 50 до 60	222	184	13,8	11,8
Свыше 60
ИТОГО	1600	1566	100	100
По образованию:
незаконченное среднее	-	-	-	-
среднее, среднее специальное	703	661	43,9	42,2
высшее	897	905	56,1	57,8
ИТОГО	1600	1566	100	100
По трудовому стажу, лет
До 5	193	193	12,1	12,3
От 5 до 10	479	468	29,9	29,9
От 10 до 15	593	582	37,0	37,2
От 15 до 20	335	323	21,0	20,6
Свыше 20	-	-	-	-
ИТОГО	1600	1566	100	100

Анализ состава трудовых ресурсов по возрасту показал, что наибольший удельный вес в численности рабочих составляют работники 20-30 лет и 30-40 лет.

В отчетном периоде произошло уменьшение численности работников до 20 лет на 3 человека; увеличение численности работников от 20 до 30 лет на 21 человек; уменьшение численности работников от 30 до 40 лет на 7человек; уменьшение численности работников от 40 до 50 лет на 7 человек; уменьшение численности работников от 50 до 60 на 38 человек. Таким образом, предприятие набирает работников более молодого возраста, а увольняет людей более зрелого возраста и пенсионного возрастов.

При анализе состава трудовых ресурсов по образованию наибольший удельный вес приходится на людей высшим образованием. Достаточно большое количество работников имеет высшее образование, их численность в 2014 году увеличилось на 8 человек.

Число работников, имеющих стаж работы до 5 лет в 2014 году не изменилось, по-прежнему, как и в 2013 году численность данной категории работников составляет 193 человек; число работников, имеющих стаж работы от 5 до 10 лет в 2014 году уменьшилось на 11 человек и составило 468 человек; произошло уменьшение численности работников на 11 человек, трудовой стаж которых от 10 до 15 лет; уменьшилась численность работников, имеющих стаж работы от 15 до 20 лет на 12 человек.

2.2 Основные экономические и финансовые показатели деятельности отделения

На рынке региона Смоленское отделение № 8609 в отличие от банков - конкурентов может предложить разнообразный спектр банковских услуг: кредитование, операции с ценными бумагами, расчетно-кассовое обслуживание, «Клиент- Банк», система «Vois - Информатор», операции с иностранной валютой, инкассация. В Смоленском отделении установлена система «Клиент-Сбербанк». Клиентам открыли бизнес-счета.

В структуре пассивов баланса -- нетто, возросших за 2014 год на 15,52%, удельный вес привлеченных пассивов составил 97,81% . Изменилась структура привлеченных средств, наибольший удельный вес занимают средства физ. лиц - 62,58% (на 01.01.2014 54,81%), средства юридических лиц - 14,2% (на 01.01.2014 - 23.58 %), прочие привлеченные составляют 18,2% (на 01.01.2014 - 19,56%) из всех привлеченных ресурсов.

По-прежнему важное значение предавалось укреплению лидирующих позиций на рынке частных вкладов.

За 2014 год прирост рублевых вкладов составил 971,0 млн. рублей, остатки на рублевых счетах населения увеличились в 1,4 раза и составили 3417,5 млн. рублей. Бизнес-план по остаткам рублевых вкладов выполнен на 88,8%.

Рис. 5. Структура рублевых вкладов Смоленского отделения № 8609 Сбербанка России

Структура рублевых вкладов по сравнению с предыдущим годом изменилась незначительно. Традиционно наибольший удельный вес занимают срочные пенсионные вклады - 56% (в 2013 году 38 %), в т.ч. вклад «Пенсионный плюс» составляет 23,73%. Следует отметить снижение удельного веса вкладов до востребования в структуре вкладов с 9,3 % до 7,03 %, продолжается рост остатков на счетах пластиковых карт с 6,3% до 9 %, вклад «Зарплатный» рост в структуре с 2,2% до 4,76%. В 2014 году получили распространение новые виды вкладов: «Депозит на 1 месяц и 1день», «Депозит на 3 месяца и 1день», «Депозит на 6 месяцев», «Пенсионный депозит на 3 месяца», «Пенсионный депозит на 6месяцев», «Пенсионный депозит на 1год».

Среди новых видов вкладов наиболее популярным оказался «Депозит на 3 месяца и 1день» - 4,75% в общем объеме всех вкладов. Активно привлекались средства населения на вклад «Универсальный» - удельный вес составил 7,26% (рост в структуре в 2013 с 0,3 % до 16%).

Валютные вклады за 2014 год выросли с 14529 тыс. долларов (на 13,8 %) и составили 16539,6 тыс. (в 2013 году выросли с 12570 тыс. долларов(на 15,6 %) и составили 14529 тыс. долларов). Бизнес - план в размере 15870 тыс. долларов выполнен на 104,2 %.

Рис. 6. Валютных вкладов Смоленского отделения № 8609 Сбербанка России

В 2014 году сложилась следующая структура валютных вкладов: наибольший удельный вес, как и в 2013 году, занимает вклад «Юбилейная рента Сбербанка России» - 22,7% , в 2013 году удельный вес данного вклада составлял 26,5%. В то же время получили развитие такие виды вкладов как «Доллар - депозит», который увеличился с 18,32 % до 25,01%; «Особый» - с 15,05% до 19,10%; вклад «Универсальный» составил в 2014году 17,7%; вклад «До востребования» составил 19,7 %. Особое развитие получили вклады в евро. Остатки этой валюты выросли за 2014 год с 1396,2 тыс. евро до 2447,1 тыс. евро.

По срокам привлечения произошли незначительные изменения. Наблюдается тенденция к размещению населением во вклады с более продолжительными сроками, т.к. эти вклады имеют наиболее выгодную процентную ставку для населения.

Общий остаток вкладов в национальной и иностранной валютах составил 2 509,5 млн. рублей или 132% к предыдущему году. Удельный вес средств физических лиц в структуре привлеченных пассивов повысился с 54,81% по состоянию на 01.01.2014 года до 62,58 % по состоянию на 01.10.2014 года, что обусловлено уменьшением доли средств юридических лиц в валюте баланса.

Рис. 7. Структура вкладов по срокам привлечения Смоленским отделением № 8609 Сбербанка России

Таблица 5. Структура расходов (с учетом сальдирования доходов и расходов по нереализованным курсовым разницам) тыс. рублей

Структура расходов	на 01.01.2013 г.	на 01.01.2014 год
	сумма	Удельный вес ес	сумма	удельныйвес
Уплаченные % по привлеченным средствам юридических лиц	2 406	0,9	957	0,51
Уплаченные % по привлеченным средствам физических лиц	117 165	43,74	88 077	47,54
Отрицательная переоценка по ценным бумагам и прочие	708	0,26	5 154	2,79
Непроцентные расходы - всего	147 579	55,1	91 080	49,16
В т.ч. расходы на оплату труда	53 733	20,06	34 368	18,55
Административно -хозяйственные расходы	23 706	8,85	14 544	7,85
Резерв на возможные потери по ссудам	28 365	10,59	18 099	9,77
Прочие непроцентные расходы	41 775	15,6	24 069	12,99
ВСЕГО РАСХОДОВ	267 858	100	185 268	100

В структуре расходов, как и прежде наибольший удельный вес занимают процентные расходы, особенно причисленные проценты по вкладам физических лиц. Их рост в 1,14 раза (в 2013 г. в 1,3) обусловлен темпом роста остатков вкладов, темп роста остатков по вкладам составил 135,5%, учитывая снижения процента привлечения вкладов, доля уплаченных процентов по привлеченным средствам физ. лиц увеличилась только на 0,84 пункта в общем объеме расходов. Кроме того, увеличилась доля расходов по привлечению юридических лиц, их сумма увеличилась в 1,8 раза (за 2013 г. в 2,5 раза), что связано с заключением новых договоров по уплате процентов за остатки на счетах и увеличением остатков. В структуре непроцентных расходов произошел незначительный рост почти по всем статьям расходов. Уменьшение расходов на резерв на возможные потери по ссудам обусловлено вступлением с 01.08.2013 г. нового Положения о создании резерва по ссудной задолженности.

В целом расходы отделения увеличились на 10,6 млн. рублей и составили 99853 тыс. рублей, а в 2013 году составили 89286 тыс. рублей.

Как результат превышения темпа роста доходов над темпами роста расходов с коэффициентом 1,14, финансовый результат работы Смоленского отделения № 8609 превысил уровень 2013 года на 165% и составил 57577 тыс. рублей прибыли.

2.3 Анализ и оценка деятельности коммерческого банка Управление ликвидностью банка

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

- кассовая наличность и приравненные к ней средства;

- инвестиции в ценные бумаги;

- ссуды;

- здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:

основное место в активных операциях банка занимают кредитные;

второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги;

на третьем месте - кассовые активы;

доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетных операций банка.

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам, а своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка.

Таблица 6. Структура активов коммерческого банка по видам операций (%)

Статья актива баланса	2013	2014	Отклонение (+,-)
Денежные средства	3,74	11,29	+7,55
Корреспондентский счет в ЦБ РФ	15,1	2,16	-12,94
Резервный фонд в ЦБ РФ	4,36	2,7	-1,66
Ссуды	49,97	52,45	+2,48
Межбанковские кредиты проданные	11,11	15,88	+4,77
Ценные бумаги	3,95	3,8	-0,15
Имущество банка	7,4	9,54	+2,14
Дебиторы	0,1	0,05	-0,05
Прочие активы	4,27	2,13	-2,14
Итого	100	100	-

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку на основании таблицы 6., можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы - денежные средства уменьшились за 2013 год в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину (3,7% - 11,1%). Резкое снижение их в рублях наблюдается с июля на 38,8% к предыдущему месяцу, в иностранной валюте - на 12,5% . Средства на корреспондентском счете в Центральном банке к концу года уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов снизилась на 12,94 %. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,77 %, ссудных операций - на 2,48 %. Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной (на 1 января 2013 года - 3,95 %, на 1 июля 2013 года - 6%, на 1 января 2014 года - 3,8%). Произведем группировку активов по степени ликвидности.

Таблица 7. Структура активов по степени ликвидности (%)

Показатели	2013	2014	Отклонение
Высоколиквидные активы	27,15	19,95	-7,2
Ликвидные активы (за вычетом высоколиквидных)	28,08	41,43	+13,35
Активы долгосрочной ликвидности	-	-	-
Активы среднесрочной ликвидности	33,1	26,95	-6,15
Неликвидные активы (малоликвидные)	11,67	11,67	-
Всего активов	100	100	-

Из таблицы 7. видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась в сравнении с прошлым годом. Снизилась доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,35 % доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов (включая высоколиквидные активы) составило 61,38 % в структуре активов, это на 6,15 % больше, чем на 1 января 2013 года, что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в отделении нет. Значительный удельный вес (26,95 %) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15 %. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Таблица 8. Показатели ликвидности банка

Показатели	Предельно допустимое значение	2013	2014
Норматив мгновенной ликвидности	не менее 20%	38,9	22,5
Норматив текущей ликвидности	не менее 70%	52	48,4
Норматив долгосрочной ликвидности	не более 120%	0	0

Анализ этих показателей позволяет сделать вывод о достаточной ликвидности операций банка. Однако существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка. Из таблицы 8. следует, что анализируемым банком не выполняется норматив текущей ликвидности.

Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидности не мешали выполнению требований рискованности и доходности активов. Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом отношении. Основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. На основании таблицы 9 проанализируем структуру активов Смоленского отделения СБ РФ в зависимости от степени риска.

Таблица 9. Структура активов банка по степени риска

Группы риска активов	2013	2014
I.	27,1	20
II.	-	-
III.	-	-
IV.	7,4	9,5
V.	65,5	70,5
Всего	100	100
Сводный риск активов	70,7	77,4

Данные таблицы 9 свидетельствуют о том, что банк ведет достаточно рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов. Сводный риск активов на 1 января 2014 года составил 77,4% от размера активов, на 1 января 2013 года - 70,7%. У банка не очень удачное распределение активов по группам риска. Из этого вытекает, что отделение недостаточно диверсифицирует риски по всем активам, занимается в основном, однотипными операциями - по кредитованию. Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь при этом к операциям самой высокой, пятой группы риска. Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления их доходности. С этой целью определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку.

При общей тенденции к снижению в течение января - августа в сентябре произошло увеличение доли активов, не приносящих доход (остатки в кассе и на корреспондентских счетах, средства в расчетах, основные средства). Максимального значения «работающие» активы достигают в июне (81,7%). Затем вновь, до конца года наблюдается динамичное их снижение до 72,1% в валюте баланса. Рассмотрим более детально активы, приносящие доход, их структуру по основным элементам.

Таблица 10. Структура «работающих» активов (%)

Активы	2013	2014	Отклонение
I. Ссуды банка	93,9	94,7	-0,8
1.Межбанковские кредиты проданные.	17,1	22,0	+4,9
2.Учтенные векселя в портфеле банка.	7,1	9,6	+2,5
3.Краткосрочные кредиты юридическим лицам.	65,6	54,7	-10,9
4.Долгосрочные кредиты юридическим лицам.	-	6,5	+6,5
5.Долгосрочные кредиты физическим лицам.	1,4	1,2	-0,2
6. Потребительские кредиты.	2,7	0,7	-2,0
II.Операции с ценными бумагами.	6,1	5,3	-0,8
Итого	100	100	-

Сумма активов, приносящих процентный доход, составила на 1 января 2013 года 26,8 млн. рублей, что ниже соответствующей даты прошлого года на 26,6%. Удельный вес «работающих» активов вырос с 65,03% до 72,13%. Основная часть активов, приносящих доход (54,7%), размещена в краткосрочные кредиты юридических лиц. Причем, доля их снизилась за отчетный год на 10,9%. Заметно увеличение доли по межбанковским кредитам на 4,9% и долгосрочным кредитам юридическим лицам на 6,5%. Из общего объема «работающих» активов 94,7% приходится на ссуды банка и 5,3% - это вложения в ценные бумаги. Кредитные операции банка традиционно являются активными операциями, приносящими большую часть доходов банка и составляющими самую значительную часть его активов. Отмечается тенденция к снижению среднемесячных темпов прироста по ссудным счетам в активах баланса. Тем не менее, кредитование является основным направлением вложений банка. На 1 января 2013 года они составили 61,1% активов, на 1 января 2014 года - 68,3%. В первом и во втором кварталах 2013 года банк продолжал увеличивать свой кредитный портфель, который вырос за полугодие в 1,2 раза. Этот рост произошел в основном за счет рублевых краткосрочных кредитов (см. табл.10). Кредитная политика Смоленского отделения СБ РФ направлена на повышение рентабельности кредитных вложений, снижение степени риска и сохранение ликвидности.

Способы оценки кредитного портфеля

В 2014 году произошел рост работающих активов. В целом валюта баланса отделения возросла с 3513 млн. рублей на 01.01.2014 года до 4068 млн. рублей по состоянию на 01.12.2014года (прирост 555 млн. руб.).

Понизилась ставка размещения (доходность рабочих активов) с 12,58% 2013 года на 11,23% в 2014 году. В целом по отделению за 2014 год произошло увеличение ссудной задолженности юридических лиц с 1163325 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2014 года, до 1395306 тыс. руб. Краткосрочная ссудная задолженность повысилась с 472413 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2014 года, до 502 419 тыс. руб. по состоянию на 01.10.2014 года (30006 тыс. руб. или 6,3 %).

Что касается ссудной задолженности физических лиц, то она выросла с 477729 тыс. руб. до 1146558 тыс. руб. (на 668 829 тыс. руб. или 140%). Несмотря на такие высокие темны роста, плановые задания выполнены на 77,5% по ссудной задолженности юридических лиц и на 78% по ссудной задолженности физических лиц. Следует отметить, что 2014 год был отмечен не только ростом срочной ссудной задолженности, но и ростом просроченной задолженности физических лиц, она выросла с 140865 тыс. руб. до 781545 тыс. руб., т.о. темпы роста просроченной задолженности опережают рост срочной.

Определение рейтинг коммерческого банка

При проведении обобщающей оценки (рейтинга) банка необходимо использовать стандартизированную систему, при помощи которой возникает возможность рассматривать все банки с единой точки зрения.

Такая система основывается на анализе основных показателей финансового положения банка, а также дает возможность учитывать основные его компоненты. Такой системой обобщения основных показателей финансового положения банков является система «CAMEL», на базе которой (с учетом специфических особенностей национальной банковской системы) создана собственная рейтинговая система.

Система рейтинга банков должна включать в себя определение следующих понятий:

Достаточность капитала (адекватность) - оценка размера капитала банка с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков и поддержки платежеспособности.

Норматив платежеспособности равен 9,73% при нормативе 8%. Показатель достаточности капитала равен 6,53% при нормативе 5%. По Инструкции №10 по этому показателю банку будет присвоен рейтинг 3 (посредственный).

Качество активов - способность обеспечить возврат активов, анализ внебалансовых счетов, а также влияние предоставленных проблемных кредитов на общее финансовое положение банка.

Качество активов = Активы взвешенные на коэффициент риска / Общий капитал (основной + дополнительный) х 100% = 134 496 / 14 445 х 100% = 931,1%

Таким образом, данный коммерческий банк получил рейтинг 5 (неудовлетворительный).

Доходность - оценка банка с точки зрения достаточности его доходов для перспективы его развития.

Для оценки доходности необходимо рассчитать коэффициент прибыльности, который равен отношению чистой прибыли к средней стоимости всех активов.

Кпр = 78734,4 / 215709600 х 100% = 0,04%

Примечание: условно средняя стоимость всех активов приравнивается к стоимости общих активов, т.к. иным путем рассчитать данный показатель невозможно из-за недостатка информации.

Как видно из расчета, данный показатель равен 0,04%, следовательно, рейтинг равен 5 (неудовлетворительно).

Ликвидность - способность банка с точки зрения выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.

Анализ ликвидности проводится с целью определения того, способен ли банк отвечать по своим обязательствам в срок и без потерь.

Среди нормативов ликвидности не выполняются норматив Н3 (норматив мгновенной ликвидности) и норматив Н5 (норматив соотношения высоколиквидных активов и рабочих активов). При этом значение Н3 составляет 19,1% при нормативе более 20%, следовательно, у банка наблюдается незначительная нехватка ликвидных средств. По нормативу Н5 у банка значительное нарушение (15,68% при нормативном - более 20%). Исходя из этих данных, рейтинг банка - 4 (предельный).

Анализ менеджмента (управления) - оценка методов управления банком с точки зрения эффективности деятельности, методов контроля за соблюдением экономических нормативов и действующего законодательства.

Условно рейтинг равен 4 (предельный), так как по имеющимся данным рассчитать данный рейтинг невозможно.

Установление рейтинговой оценки требует округления до целого значения. По Инструкции №10, рейтинг данного коммерческого банка округляется до 4 - это означает, что банк получает рейтинг предельного.

Банки, получившие рейтинг «предельные», имеют следующие характеристики: имеют целый ряд недостатков финансовой деятельности; демонстрируют признаки нестабильного положения, не устраняемые надлежащим образом; в случае, если не будут приняты меры по исправлению ситуации, положение банка может ухудшится настолько, что это поставит под сомнение возможность существования банка в будущем; есть признаки потенциального банкротства; требуют дополнительного внимания органов банковского надзора, а также требуют разработки детального плана мер по устранения имеющихся проблем и недостатков.



3. Разработка мероприятий по снижению банковских рисков в Смоленском № 8609 Сбербанка России

3.1 Виды существенных рисков в Смоленском отделении № 8609 Сбербанка России

Согласно «Политике Сбербанка России по управлению рисками» банк определяет для себя следующие существенные риски:

Кредитный - риск, возникающий вследствие несвоевременного и/или неполного исполнения или неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком.

Рыночный - риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения индикаторов финансового рынка (курсов валют, котировок ценных бумаг, процентных ставок, цен на товарных рынках).

Операционный - риск, возникающий в результате недостатков в организации деятельности банка, используемых технологиях, функционировании информационных систем, вследствие неадекватных действий или ошибок сотрудников, а также в результате внешних событий.

Риск ликвидности - риск, возникающий вследствие недостаточности ликвидных активов для покрытия обязательств банка или вследствие избыточного объема средств в высоколиквидных активах.

Кредитный риск. В условиях ускорения темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству ссудного портфеля, банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском. Работа в этом направлении осуществляется в соответствии с «Политикой Сбербанка Росиии по управлению кредитными рисками». Указанный документ определяет порядок идентификации, анализа и оценки кредитных рисков, мероприятия по их ограничению, снижению и предупреждению, процесс мониторинга принятых рисков, контроль соблюдения установленных процедур и решений, составление и анализ отчетности о принятых рисках. Деятельность банка направлена на расширение круга конрагентов и предоставляемых кредитных продуктов, на повышение конкурентных преимуществ банка за счет реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфедлей банка.

При оценке кредитного риска контрагента учитываются факторы, отражающие его огрганизационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, эффективность системы ууправления, позиции на рынке, перспективы развития, производственной оснащение, использование современных технологий, регионаьные, социально-экономические и другие факторы. Одним их основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции банка.

Управление рыночным риском осуществляется в соответствии с «Политикой Сбербанка России по управлению рыночным риском». Он включает в себя процентный, фондовый и валютный.

Основные интструменты регулирования и контроля рыночного риска включают: установление коллегиальными органами банка лимитов вложений в государственные, субфедеральные и корпоративные ценные бумаги и установление лимитов открытой валютной позиции и максимальных потерь (stop-loss) на каждом сегменте финансового рынка. Процентный риск возникает вследствие неблагоприятного измене...