Теоретические основы международных расчетов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам между юридическими и физическими липцами разных стран. Они сопровождают экономические, политические и культурные отношения между странами. Международные расчеты опосредуют движение товаров во внешней торговле, обмен услугами, миграцию капитала и иных факторов производства. Они определяют условия и порядок осуществления платежей, которые выработаны мировой практикой и закреплены в международных документах и обычаях.

Международные расчеты характеризуются следующими особенностями:

1. подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем, что предполагает обязательное участие в их организации финансовых посредников, прежде всего банков. Ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие, обычно транснациональные, банки;

2. международные расчеты осуществляются в различных валютах, причем, как правило, валюта платежа не совпадает с национальной валютой плательщика или получателя платежа. Поэтому международные расчеты тесно связаны с операциями купли-продажи валют. Следовательно, на эффективность проведения международных расчетов сильное влияние оказывает динамика валютных курсов;

3. международным расчетам присуща высокая степень унификации, что обусловливается постоянно растущей интернационализацией хозяйственных связей и универсализацией банковских операций. Объектом унификации выступают правила осуществления расчетов в различных формах (чеки, векселя, аккредитивы, инкассо);

4. в регламентации международных расчетов доминирует национальное законодательство. Однако наряду с ним между. народные расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями.

Целью данной курсовой работы является анализ важнейших форм международных расчетов, рисков при их проведении.

Из поставленной цели вытекают следующие задачи:

осветить сущность и необходимость использования международных расчетов;

проанализировать особенности применения различных форм международных расчетов;

выявить проблемы и перспективы развития международных расчетов в России.

Предмет курсовой работы - Международные коммерческие расчеты с использованием чека.

Объект курсовой работы - международные расчеты как инструмент развития внешнеэкономической деятельности.



Глава 1. Теоретические основы международных расчетов

1.1 Понятия и принципы

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).

Средства международных расчетов. Поскольку отсутствуют мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используются девизы - платежные средства в иностранной валюте. В их числе:

коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;

обычные (простые) векселя-долговые обязательства импортеров;

банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шире, чем коммерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;

банковский чек - письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;

банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;

банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

Наряду с национальными валютами ведущих стран используются международные валютные единицы - ЭКЮ, замененные евро с 1999 г., и в незначительном объеме СДР.

Золото, которое при золотом монометаллизме непосредственно использовалось как международное платежное и покупательное средство, в условиях неразменных кредитных денег используется лишь как чрезвычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические и политические потрясения и т.д.). Государства при необходимости прибегают к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства. Таким образом, золото стало использоваться для международных расчетов опосредствованно через операции на рынках золота.

Основные формы международных расчетов. Они аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют следующие особенности:

1. Определенные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты предусмотренных контрактом документов.

2. Документарный характер международных расчетов, которые осуществляются против документов: финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных документов - коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов).

3. Унификацию правил и обычаев основных форм международных расчетов.

Основными формами международных расчетов являются:

* инкассовая форме расчетов - поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо;

* аккредитивная форма расчетов - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка;

* банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков;

* авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой практики, где авансовые платежи составляют 10-33% суммы контракта, в России они достигают 100%. Тем самым импортеры России кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экспортера;

* расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком;

* расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек -международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), давший согласие его оплатить. Единообразный вексельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей.

По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек - денежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.).

В международных расчетах активно используются банковские карточки преимущественно американского происхождения (Виза, Мастеркард, Америкой Экспресс). С конца 80-х гг. и особенно в 90-х гг. банки России активно выпускают пластиковые карточки, в том числе международные.

Международные расчеты осуществляются с помощью ЭВМ,.электронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Информация по межбанковским расчетам передается через СВИФТ. Акционерное общество - Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть (с 1977 г.) обслуживает около 4 тыс. банков и финансовых учреждений почти 100 стран;

* валютные клиринги - расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковского клиринга взаимные зачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения. Впервые валютные клиринги были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса. Они широко распространились накануне и особенно после второй мировой войны (с 74 - в 1935 г. до 400 двусторонних клирингов - в 1950 г.). В 1950-1958 гг. многосторонний клиринг - Европейский платежный союз (ЕПС) - охватил 17 стран Западной Европы.

Благодаря клирингу международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются в национальной валюте с клиринговыми банками, которые производят окончательный зачет взаимных требований и обязательств. Экспортеры получают не иностранную, а национальную валюту. Импортеры вносят в клиринговый банк национальную валюту.

С 1985 г. функционирует многосторонний клиринг по операциям частных коммерческих банков в ЭКЮ, замененных евро с 1999 г. Как и в ЕПС, Банк международных расчетов (Базель) является банком-агентом клиринга по операциям в ЭКЮ, с 1999 г. - евро.

1.2 Международный кредит: сущность и основные формы

Международный кредит - разновидность экономической категории «кредит». Это - движение ССУДНОГО капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на УСЛОВИЯХ возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные финансовые институты.

Условия международного кредита отражают его связь с экономическими законами рынка и используются для решения задач экономических агентов рынка и государства.

Функции международного кредита. Они выражают особенности движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. В их числе:

1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу.

2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей.

3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов.

4. Регулирование экономики.

Роль кредита. Выполняя эти взаимосвязанные функции, международный кредит играет двоякую роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Границы международного кредита зависят от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заемщиц. В их числе - развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы и т.д.

Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.

Формы международного кредита. Классификация форм кредита осуществляется по:

назначению:

* коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;

* финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

* промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

видам:

* товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

* валютные (в денежной форме); технике предоставления:

* наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

* акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

* депозитные сертификаты;

* облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

* международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных валютных единицах (СДР, чаще в ЭКЮ, замененных евро с 1999 г.);

* краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногда до восемнадцати месяцев);

* среднесрочные (от одного года до пяти лет);

* долгосрочные (свыше пяти лет).

Если краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становится средне- и иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок участвует государство в качестве гаранта. Для удовлетворения потребностей экспортеров в ряде стран (Великобритании, Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальная система средне- и долгосрочного кредитования экспорта машин и оборудования. Долгосрочный международный кредит (практически до десяти-пятнадцати лет) предоставляют прежде всего специализированные кредитно-финансовые институты - государственные и полугосударственные;

* обеспеченные кредиты;

* бланковые кредиты.

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Например, Италия, Уругвай, Португалия (в середине 70-х гг.), некоторые развивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты под залог части официальных золотых запасов, оценивающихся по среднерыночной цене. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок.

В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты;

* фирменные (частные);

* банковские;

* брокерские;

* правительственные;

* межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (до семи лет) за товары. Он оформляется векселем или открытым счетом. При вексельном кредите экспортер выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при получении коммерческих документов. Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обязательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце месяца). Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных отношениях между контрагентами.

К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера. Покупательский аванс (предварительная оплата) является не только формой кредитования иностранного экспортера, но и гарантией принятия импортером заказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудования и др.), который трудно продать.

Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно связаны. Общепринято создавать банковские консорциум, синдикаты, пулы для мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения риска. Банки экспортеров кредитуют не только национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера: кредит покупателю активно развивается с 60-х гг.. Здесь выигрывает экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, а импортер приобретает необходимые товары в кредит.

Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты. При этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю, но за счет средств должника (трассата). На акцептном рынке акцептованные переводные векселя в разных валютах свободно продаются.

Брокерский кредит - промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков; роль последних уменьшается.

Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений. Международные финансовые институты ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков на мировом рынке ссудных капиталов.

С 80-х гг. активно развивается проектное финансирование (кредитование) совместно снесколькими кредитными учреждениями (иногда до 200) без привлечения средств из государственного бюджета.

Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции по лизингу, факторингу, форфетированию.

Лизинг - соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении, срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты; факторинговая компания кредитует экспортера на срок до 120 дней. Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, а с факторинговой компанией.

Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на заранее оговоренных условиях векселей (тратт), других финансовых документов.

Тем самым экспортер передает форфетору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. В результате продажи портфеля долговых требований упрощается структура баланса фирмы-экспортера, сокращаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходы.

1.3 Правовое регулирование

В правовом регулировании внешнеэкономических сделок большую роль играют международные договоры регионального и универсального характера. Особое значение при заключении внешнеэкономических контрактов имеет Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 года (Венская конвенция), участницей которой (как правопреемник СССР) является Российская Федерация СН, содержащая общие условия и порядок осуществления платежей. СССР присоединился к ней 23 мая 1990 г., поэтому ее положения в силу правопреемства являются обязательными для России. Венская конвенция 1980 г. Вступила в силу на территории России с 1 сентября 1994 г.

В Конвенции предусмотрена обязанность покупателя уплатить цену за товар, установлены место и срок платежа, последствия неуплаты за товар, включая начисление процентов за просрочку платежа, возмещение убытков и т.д.

«Порядок платежей по внешнеэкономическим контрактам предусмотрен другими международными соглашениями, в частности Общими условиями поставок товаров между организациями стран -- членов СЭВ (ОУП СЭВ 1968/1998 гг.), Общими условиями поставок товаров из Союза ССР в Китайскую Народную Республику и из Китайской Народной Республики в Союз ССР, Общими условиями поставок товаров между внешнеторговыми организациями Союза ССР и внешнеторговыми организациями Корейской Народно-Демократической Республики» [3]. Следует иметь в виду, что в соответствии с действующим законодательством международные договоры (конвенции), в которых участвует Российская Федерация, рассматриваются как часть национальной правовой системы, имеющей приоритетное значение и обязательный характер. Это вытекает из п. 4 ст. 15 Конституции Российской Федерации, закрепившей правило, что: «общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются частью правовой системы. Если международным договором установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора» [3].

Существует также ряд международных соглашений универсального уровня по регулированию внешнеэкономических сделок. Это, прежде всего, Гаагские конвенции 1964 г. «О единообразном законе о международной купле-продаже товаров» и «О единообразном законе о порядке заключения договоров о международной купле-продаже товаров». В силу ограниченного числа стран, подписавших эти конвенции, они не получили широкого распространения. СССР (и, следовательно, Россия) не является участником этих конвенций. Данная конвенция носит универсальный и компромиссный характер, поскольку в ней учтены принципы и институты различных правовых систем, а также приняты во внимание интересы развивающихся стран в установлении нового международного экономического порядка. Гаагские конвенции 1964 г. по сути дела включены в Венскую конвенцию 1980 г.

Государства-участники Гаагских конвенций 1964 г. Должны объявить об их денонсации в случае присоединения к Венской конвенции 1980 г. (Ст.99, гл.3) или ее ратификации. В связи с предусмотренным в законодательстве России особым порядком подписания внешнеэкономических сделок, предусмотренным в Постановление Совета Министров СССР от 14.02.1978 г., Венская конвенция 1980 г. Действует на территории России с оговоркой о соблюдении письменной формы договоров международной купли-продажи товаров, если одна из сторон является российским предприятием.

Условия о платежах по внешнеторговым контрактам включены также и в принятый в 1994 году Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА) документ «Принципы международных коммерческих контрактов» («Principles of International Commercial Contracts»), который также может быть использован при заключении контрактов.

«Важное значение при заключении и исполнении внешнеэкономических сделок, а особенно договоров международной купли-продажи, играют международные обычаи. С тем, чтобы избежать противоречий между торговыми партнерами в понимании торговых обычаев, Международная торговая палата разработала и выпустила сборники их толкований -- «Инкотермс» -- в 1953 г. Со временем «Инкотермс» несколько раз переиздавали, внося дополнения и изменения. С правовой точки зрения «Инкотермс» представляет собой свод правил, имеющих факультативный характер, что следует из указания п.22 Введения к редакции 1990 года о том, что коммерсанты, желающие использовать настоящие правила, должны предусматривать, что их договоры будут регулироваться положениями «Инкотермс» 1990 г.» [3].

Применение базисных условий упрощает составление и согласование контрактов, помогает контрагентам найти равноправные способы разрешения возникающих разногласий.

Основным коммерческим документом является коммерческий счет, или счет-фактура. Коммерческий счет выставляется на покупателя и содержит указание суммы, предъявляемой к платежу. В коммерческом счете содержится полное и точное наименование товара; в остальных документах описание товара может быть дано в общих выражениях.

Транспортный документ является основанием для выписки коммерческого счета. К транспортным документам относятся: коносаменты (морские и речные), дающие их держателям право собственности на товар; накладные (железнодорожные, авто- и авианакладные); приемосдаточные акты, а также почтовые квитанции, сохранные расписки и складские свидетельства.

Страховые полисы или страховые сертификаты свидетельствуют о наличии договора страхования груза.

К другим коммерческим документам относятся различного рода сертификаты (происхождения, качества, веса, габаритов, и т.д.).

1.4 Практика организации международных расчетов в разных странах

Потребности развивающегося банковского сектора стимулируют совершенствование автоматизированных банковских систем путем создания большого количества сетей во всем мире, что создает благоприятные предпосылки для взаимодействия банка с внешней средой. Именно в этом направлении следует ожидать наибольшего прогресса развития банковских информационных систем.

Следствием развития программно-аппаратных средств стала компьютеризация финансовых институтов. Применение новейших программно-аппаратных средств послужило толчком к переходу на качественно новый уровень и к созданию совершенно новых видов финансовых инструментов и операций.

Все платежные системы можно разделить на:

платежные системы «клиент - банк»;

системы клиринга и осуществления непосредственно платежей между банками;

системы взаиморасчетов между коммерческими банками и центральным банком.

Наиболее известной из всех ныне существующих является международная система расчетов SWIFT (Society for World-Wide Interbank Financial Telecommunications), которая представляет собой сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, будучи ведущей международной организацией в сфере финансовых телекоммуникаций.

Система SWIFT получила широкое распространение в сфере международных межбанковских расчетов.

Предполагалось также, что использование данной технологии возможно и в других сферах экономики, где необходима оперативная, качественная среда для передачи значимой информации, требующей высокого уровня конфиденциальности.

Успешность применения системы SWIFT можно выразить тремя основными моментами:

1. обеспечение широкого спектра услуг при передаче, хранении и обеспечении безопасности сообщений;

2. ответственность перед пользователем за сохранность, своевременность и конфиденциальность передаваемой информации;

3. предоставление широкого спектра поддержки своих пользователей в технических, административно-правовых вопросах, а также в вопросах обучения и консультирования при подключении новых пользователей.

Развитие системы SWIFT было очередным шагом по становлению безопасного и оперативного обмена информацией между банками.

Так, одним из первых технических средств, которое эффективно стало применяться в банковском деле, стал телеграф, который используется и доныне как в первоначальном виде, так ив современной модификации в виде телекса.

банк денежный юридический



Глава 2. Организационно-экономическая характеристика АСБ «Беларусбанк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика АСБ «Беларусбанк»

ОАО «АСБ «Беларусбанк» в течение многих лет является неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей стабильности. Оно объединяет в себе огромный профессиональный опыт и богатые традиции, имеет репутацию надежного и конкурентоспособного партнера. По размеру собственного капитала банк входит в число первой «двадцатки» банков Центральной и Восточной Европы, а по размеру активов - первых пятидесяти.

Как крупнейшее кредитно-финансовое учреждение республики, Банк участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей производства, социальной сферы.

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк», в дальнейшем именуемое «Банк», образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г. (протокол № 2).

Основными целями Банка являются:

развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;

стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

получение прибыли.

Для реализации целей в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности Республики Беларусь и на основании специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности Банком осуществляются следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

валютно-обменные операции;

купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

выдача банковских гарантий;

доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями.

Помимо банковских операций, указанных выше, Банк вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

консультационные и информационные услуги;

выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

продажу лотерейных билетов;

иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Таким образом, в настоящее время имеет место тенденция увеличения доли проблемных платежей, что обуславливает необходимость повышения качества оказания расчетных услуг. В целом ОАО «АСБ Беларусбанк» является динамично развивающимся кредитно-финансовым учреждением, занимающим доминирующую позицию на ряде сегментов рынка. Наблюдается стабильный рост объемов международных расчетов, проводимых в Банке, чему способствует развитая корреспондентская сеть и наличие открытых кредитных линий в иностранных банках. Однако вызывает беспокойство снижение прибыльности операций по проведению международных расчетов и падение качества их проведения, что обуславливает необходимость разработать направления совершенствования организации международных расчетов как для ОАО «АСБ Беларусбанк», так и для других коммерческих банков Республики Беларусь.



Глава 3. Исследование актуальных проблем и предложения по усовершенствованию системы

3.1 Анализ и предложения

Основываясь на изучении международной банковской практики проанализирована проблема выбора модели международных межбанковских корреспондентских отношений при осуществлении расчетных операций, в рамках которой сформулирован вывод о том, что применение новой модели корреспондентских отношений может не только обеспечить осуществление международных расчетов по международным коммерческим сделкам и контрактам, но и позволит снизить расходы по обслуживанию большого количества корреспондентских счетов посредством использования разветвленной корреспондентской сети крупнейших зарубежных банков, повысит качественный уровень предоставляемых российскими банками услуг в области международных расчетов, а также будет способствовать увеличению прибыльности банковских операций.

Анализ сложившейся в России практики международных расчетных отношений показал, что проблемы международных расчетов не ограничиваются только проблемами организации. Актуальное значение для российской экономики имеют и проблемы совершенствования действующего порядка осуществления международных расчетов, к которым следует относить:

- проблемы осуществления международных расчетов России с государствами СНГ;

- проблемы использования зачетов взаимных требований (международного валютного клиринга) при проведении международных расчетов;

- проблемы осуществления расчетно-кредитных операций банков в рамках международного торгового и проектного финансирования.

10. В процессе исследования проблем осуществления международных расчетов России с государствами СНГ сформулированы выводы о том, что внутренние расчеты в РФ оказывают большее влияние на расчеты в странах СНГ, чем расчеты с дальним зарубежьем, и что организация системы международных расчетов России со странами ближнего зарубежья в соответствии с мировыми стандартами должна осуществляться в тесной увязке с преобразованиями сложившейся системы расчетов внутри России.

Во главу угла работы по формированию новой системы международных расчетов России со странами СНГ предлагается поставить создание правовой основы регулирования межгосударственных расчетов.

Поэтому в современных условиях все более актуальное значение приобретает деятельность ЦБ России по созданию нормативной базы, регулирующей расчеты со странами ближнего зарубежья и функционирование межгосударственных платежных систем, а также процесс согласования платежных рисков и скорости расчетов со странами СНГ,

В этой связи предлагается пересмотреть подход к изданию нормативных актов по межгосударственным расчетам. В частности, вместо одного Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации предлагается разработать комплект правил и положений, регулирующих расчеты по отдельным направлениям, в том числе и по расчетам со странами ближнего зарубежья в российских рублях, СКВ, национальных валютах этих стран.

Вместе с тем показана необходимость в создании свода правил по осуществлению безналичных расчетов со странами ближнего зарубежья на основе электронных платежей в режиме реального времени. В этой связи предполагается рассмотреть вопрос о разработке необходимых законопроектов по развитию современной платежной системы, в которых закреплялись бы полномочия Банка России по расширению расчетных отношений со странами ближнего зарубежья, определялись правовые механизмы организации и проведения расчетов в условиях электронных платежных систем, что в свою очередь, позволит значительно снизить платежные риски и упорядочить расчеты России со странами ближнего зарубежья.

Исследование проблем использования зачетов взаимных требований (международного валютного клиринга) при проведении международных расчетов дало возможность сформулировать вывод о том, что клиринг представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств по экспорту и импорту товаров и услуг, цены на которые устанавливаются в валюте и расчет за них производится также в валюте, новалюта не поступает в свободное распоряжение поставщика, а зачисляется на особый счет и может быть использована только на оплату встречного товара.

Для решения проблемы окончательности расчетов в рамках межправительственного российско-финляндского соглашения было бы целесообразным либо Центральному банку начать производить котировку соответствующей клиринговой валюты, что позволит ускорить таможенное оформление груза, а бухгалтерский учет в инкассирующем банке организовать с применением этого курса, либо перевести межправительственные клиринговые расчеты на единообразную основу, в рамках которой все паспорта сделок по импорту и экспорту товаров, таможенное оформление, внешнеторговые платежи, а также бухгалтерский учет этих операций будут производиться в одной валюте - долларах США.

Процесс исследования проблем осуществления расчетно-кредитных операций банков в рамках международного торгового и проектного финансирования дал основание утверждать, что экспортное финансирование имеет большое значение не только для развития международной торговли в целом, но и для России в частности, так как оно инициирует расширение выходов на международные рынки капиталов, увеличение масштабов производства, ориентированного на экспорт, оптимизацию товарных потоков, улучшение качества кредитования расчетов, сокращение внешнеторговых рисков.

В рамках проблем осуществления расчетно-кредитных операций банков в международном торговом финансировании проанализирована наиболее перспективная для России форма экспортного финансирования - "кредит покупателю", в целях оптимизации расчетов по которой предложено заменить использование документарного аккредитива на такой инструмент как гарантия платежа или гарантия исполнения контракта. Целесообразность данного предложения подтверждена подробным расчетом эффективности затрат по сделке торгового финансирования при использовании банковской гарантии вместо документарного аккредитива, что позволило сделать вывод о том, что банковская гарантия не только поможет сократить время документооборота, но и снизить расходы по финансированию сделки, что в свою очередь приведет к удешевлению кредита покупателю, ускорению оборачиваемостикредитных ресурсов. Данная схема может стать новой перспективой в развитии отношений с западными банками.

Исследование проблем осуществления расчетно-кредитных операций банков в международном проектном финансировании показало, что наряду с положительными сторонами, характеризующими проекты Всемирного банка для РФ (длительный срок, льготный период, низкая процентная ставка), существует ряд факторов, негативно влияющих на ход реализации проектов, а именно: использование средств не по назначению, высокая стоимостьобслуживания проектов, возрастающее налоговое бремя в соответствии с введением нового Налогового кодекса.

Для минимизации негативного влияния вышеупомянутых факторов банкам экспортера и импортера целесообразно усилить контроль за исполнением документарных аккредитивов, рекомендуя своим клиентам по возможности оговаривать в условиях аккредитивов максимальное количество условий внешнеторговых контрактов (для избежания нецелевого использования средств); Всемирному банку и российским отраслевым министерствам (в целях снижения стоимости обслуживания проектов) - оптимизировать процесс подготовки соглашений о займе, разработав стандартную схему расходования средств на обслуживание проектов; Государственной Думе - принять поправки к налоговому и таможенному законодательству для установления российским заемщикам "налоговых каникул" или "налогового кредита", а также для освобождения стоимости экспортируемой нефти, выручка от реализации которой используется для погашения займа, от экспортных пошлин и акцизов.

Проведенное исследование мировой банковской практики показало, что система международных расчетов постоянно обновляется и развивается. Процессы развития этой системы генерируют новые актуальные проблемы совершенствования международных расчетов - проблемы перехода российских коммерческих банков и их клиентов на международные расчеты в евровалюте, а также проблемы адаптации и совершенствования платежной системы СВИФТ в России.

Анализ истории создания и процедуры внедрения единой европейской валюты евро в безналичный денежный оборот 11 из 15 стран Европейского союза показал, что введение евро в большей степени коснется России, чем ряда других стран, в силу ее тесных экономических отношений со странами Евросоюза - на страны ЕС приходится около половины всего объема российской внешней торговли.

Несмотря на то, что валютная реформа затронет все стороны банковской деятельности, в исследовании делается вывод о том, что наиболее существенное влияние она окажет на операции, связанные с обменом валют, кредитно-депозитную сферу, операции с ценными бумагами, международные расчеты российских коммерческих банков и их клиентов.

В этой связи проблемы, стоящие перед Россией при переходе на международные расчеты в евровалюте, в первую очередь затронут отношения российских внешнеторговых предприятий со своими контрагентами из-за рубежа, отношения российских внешнеторговых предприятий с обслуживающими их российскими банками и отношения российских коммерческих банков с иностранными банками-корреспондентами.

Исследование проблем перехода России на международные расчеты в евровалюте позволило выделить наиболее актуальные проблемы, которые стоят перед российскими банками и их клиентами:

- проблема деноминации действующих инструментов безналичных расчетов и способов обеспечения обязательств;

- новые требования, которые коснутся прежде всего всех систем, прямо или косвенно связанных с организацией и осуществлением международных безналичных расчетов;

- формирование принципиально новой корреспондентской сети с банками Европейского союза;

- проблема пересмотра валютных условий и обеспечения фактической непрерывности внешнеторговых контрактов, проблема бесплатной конвертации внешнеторговых платежей.

Изучение указанных проблем показало острую необходимость присоединения России к новой системе скоростных расчетов, а также предоставило возможность сделать вывод о том, что России будет целесообразно пользоваться межгосударственной системой центральных банков TARGET, специализирующейся на двустороннем клиринге, и не прибегать к услугам ЕВА.

В рамках формирования новой корреспондентской сети отечественным банкам предлагается не спешить с массовым закрытием счетов в банках-корреспондентах стран ЕС, а провести качественный анализ ситуации на европейском банковском рынке с учетом проработки условий, предлагаемых каждым конкретным европейским банком, а также потребностей российских клиентов, в том числе по внешнеторговым расчетам в неевропейских валютах.

Также в исследовании делается вывод о том, что для отечественных банков одним из основных положительных результатов введения единой валюты будет постепенное сокращение количества корреспондентских счетов в странах ЕС, что в свою очередь уменьшит расходы на их обслуживание. Цены на банковские услуги станут "прозрачными", так как банки ЕС будут предлагать услуги в единой валюте. Постепенно будет происходить процесс выравниваниястоимостных критериев деятельности европейских банков - сопоставимыми станут комиссии, взимаемые европейскими банками с российских предпринимателей за осуществление операций по международным расчетам, которые ранее имели значительный разброс в зависимости от европейской страны.

В рамках изучения проблемы бесплатной конвертации внешнеторговых платежей делается вывод о том, что российским банкам следует либо самостоятельно решить вопрос о предоставлении новой услуги по бесплатной конвертации входящих платежей в пользу своих клиентов-экспортеров, либо заняться поиском иностранного банка-корреспондента, предоставляющего подобную услугу.

В итоге делается вывод о том, что, несмотря на все сложности и проблемы, связанные с переходом на международные расчеты в евровалюте, процесс перехода на единую валюту таит в себе и значительные преимущества не только для стран Европы, России, но и для всей мировой экономики в целом.

Анализ проблем адаптации и совершенствования платежной системы СВИФТ в России предоставил возможность сформулировать вывод о том, что создание и развитие автоматизированных систем денежных переводов и банковских расчетов, таких как система СВИФТ, позволяет создать бездокументарный платежный оборот, увеличить скорость передачи платежных инструкций, сократить расчетный период при сохранении денежной (кассовой) наличности, упростить обработку банковской корреспонденции, снизить ее стоимость и, в конечном счете, сократить операционные расходы кредитных учреждений.

Исследование показало, что несмотря на все преимущества системы СВИФТ общий трафик России составляет всего 0,7% мирового оборота (для сравнения США -17%, Великобритания - 12%, Германия - 7%, Франция - 6%), что объясняется не только дороговизной вступления в систему и сокращением возможности по использованию платежного кредита, но и слабой пропагандой самой системы СВИФТ собственных услуг среди средних и мелких российских банков.

Эффективность применения преимуществ системы СВИФТ показана на основе сравнения классической схемы использования чеков в международных расчетах (когда чек в расчетах по внешнеторговым операциям направляется для получения денежных средств в банк чекодателя на базе инкассо) и процедуры использования новой бездокументарной формы СВИФТ МТ206 "Возмещение по чеку".

Анализ позволил сделать вывод о том, что возмещение по чеку с использованием формы МТ206 займет не 10-14 дней как при традиционной схеме, а максимум 1-2 дня, что объясняется тем, что стандартная отправка чека на базе инкассо заменяется на бездокументарную электронную форму, которая позволяет ускорить связь между российскими и зарубежными банками, а также сократить период осуществления расчетов между отечественными и иностранными внешнеторговыми контрагентами.

С другой стороны, разработка и внедрение новых безбумажных форм расчетов (подобных МТ206) инициирует увеличение скорости передачи платежных инструкций, упрощение и унификацию обработки банковской корреспонденции.

В этой связи, основываясь на несомненных преимуществах рассмотренной схемы, предложено перевести на без документарную электронную форму (в рамках системы СВИФТ) расчеты по инкассо и банковские гарантии, что поможет банкам в автоматическом режиме обмениваться между собой и клиентами детальной унифицированной информацией, эффективнее предоставлять своим клиентам услуги в области внешнеторговых расчетов и т.д.

3.2 Обоснование эффективности

Теоретические выводы и практические предложения направлены на рационализацию и совершенствование международных расчетных операций, минимизацию объемов нелегально вывозимого из России капитала и увеличение валютных поступлений в Россию.

Использование предложений будет способствовать формированию внешнеэкономической политики, нацеленной на более глубокую интеграцию России в международное экономическое пространство, оптимизации организации и осуществления международных расчетных операций с зарубежными странами и адаптации российской банковской практики к мировым стандартам проведения внешнеторговых расчетов, а также минимизации рисков, связанных с проведением внешнеэкономической деятельности.

Исследование и анализ актуальных проблем организации, осуществления и совершенствования международных расчетов в условиях рыночной экономики в России, сделанные на их основе выводы открывают широкое поле для дальнейшего изучения других сторон расчетных отношений. В частности, значительный пласт нерешенных проблем, связанных с финансовым сектором, а именно с межбанковскими расчетами, является основой для отдельного и глубокого научного исследования. В рамках этих проблем наибольший интерес, на наш взгляд, представляют проблемы осуществления межбанковских расчетов на рынке ценных бумаг.



Заключение

В заключение работы сделаем следующие выводы.

В связи с активизацией экономических реформ в России и расширением международных связей все большее число российских коммерческих банков осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций. В этих условиях существенно возрастает роль эффективных и надежных инструментов международных расчетов.

По экономическому содержанию международные расчеты разделяются на торговые и неторговые. Критерием выделения торговых и неторговых расчетов выступает система цен, на основе которой определяются платежи и поступления.

В условиях международной торговли условия и формы расчетов призваны обеспечить:

получение платежа;

доставку товара;

страхование разнообразных рисков (неплатежа, странового, валютного и др.);

кредитование контрагентов, связанное с наличным платежом или отсрочкой платежа.

Формы расчетов зависят от взаимного доверия торговых партнеров, от сложившейся практики и от степени риска данной страны. Форма расчетов выбирается в соответствии с каждой конкретной ситуацией. Формы расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. В практике международной торговли используются следующие формы расчетов:

авансовый платеж;

оплата после отгрузки;

расчет по открытому счету;

аккредитив;

инкассо.

В Российской Федерации при расчетах преобладающую долю составляют клиентские платежи. Объем расчетов по инкассо и документарным аккредитивам в стране незначителен. Использование инкассовой формы расчетов в стране с каждым годом уменьшается. Аналогичная ситуация характерна и для аккредитивной формы расчетов. Российские банки отдают большее предпочтение банковскому переводу, так как при его осуществлении они не несут никакой ответственности за платеж, а комиссионные расходы, связанные с осуществлением банковского перевода, сравнительно невысокие.

При осуществлении международных расчетов достаточно сложно избежать проблем, однако участники внешнеторговых контрактов должны уметь их преодолевать, так как от их разрешения зависит исход каждой сделки. Обеим сторонам следует заранее предусмотреть возможные трудности и риски и попытаться избежать их.

...