Характеристика ПАО "Сбербанк России"

порядок формирования и хранения юридических дела клиентов.

Все расчетно-кассовые подразделения коммерческих банков осуществляют свою деятельность в строгом соответствии с Федеральным законом РФ № 115-ФЗ от 07 августа 2001 г. (ред. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов , полученных преступным путем и финансированию терроризма" (далее - Закон № 115-ФЗ).

В рамках соблюдения этого закона в кредитных организациях разработан комплекс обязательных к выполнению действий, включающих процедуры обязательного контроля и обязательный контроль.

В соответствии с определенным Законом № 115-ФЗ перечнем организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, банки осуществляют контроль определенного круга операций. О таких операциях и лицах их совершивших, банки обязаны немедленно информировать уполномоченные органы.

Мы выделили, лишь ключевые, базовые, на наш взгляд, нормативно-правовые документы, регулирующие расчетно-кассовые операции. Однако, можно без преувеличения, заметить, что почти каждая банковская операция подкреплена и регламентирована соответствующей инструкцией: или общей, обязательной к применению всеми банками, или внутренней - разработанной внутри конкретного банка.

5. Бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк России обращает внимание пользователей на то, что показатели в данном пресс-релизе рассчитаны по внутренней методике Сбербанка России. Данные на 1 января 2014 года учитывают события после отчетной даты. Данные на 1 января 2015 года события после отчетной даты не учитывают.

Динамика основных статей отчета о финансовых результатах в 2014 году относительно 2013 года:

- чистый процентный доход увеличился на 18,3%;

- чистый комиссионный доход вырос на 21,4%;

- комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 24,0%;

- операционный доход до совокупных резервов вырос на 26,8%;

- расходы на создание совокупных резервов составили 397,7 млрд руб. против 104,8 млрд руб.;

- операционные расходы возросли на 9,6%;

- прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% и составила 400,1 млрд руб.

- Чистая прибыль составила 305,7 млрд руб. (без учета событий после отчетной даты) против 377,7 млрд руб. в 2013 году (с учетом событий после отчетной даты). Основные факторы снижения прибыли в 2014 году - значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании, а также признание с мая 2014 года отложенного налогового обязательства в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.

Чистый процентный доход составил 853,7 млрд руб., что на 18,3% больше предыдущего года:

- процентные доходы возросли на 313,4 млрд руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;

- процентные расходы увеличились на 181,2 млрд руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России; особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.

Чистый комиссионный доход составил 276,9 млрд руб., что на 21,4% выше показателя за прошлый год. Комиссионные доходы, не связанные с кредитованием, увеличились на 24,0%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга - их прирост за год составил 32,2% или 30,7 млрд руб., при этом в декабре заработано 14,9 млрд руб. Такой рост в декабре обусловлен значительным увеличением объема операций держателями карт. В 2014 году опережающими темпами также росли комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий, реализации сделок торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых и инвестиционных продуктов.

Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2014 год составил 81,2 млрд руб., что в 3,7 раза превышает объем прошлого года. Основное влияние оказало создание резервов по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля в конце 2014 года без ухудшения качества самих кредитов (только за 4 квартал 2014 года - около 48 млрд руб.). При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по торговым операциям.

В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на 26,8% и превысил 1,25 трлн руб.

Операционные расходы увеличились на 9,6%. Отношение расходов к доходам снизилось на 5,8 п.п. до 36,6% за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (26,8%) существенно превышает рост операционных расходов (9,6%).

Расходы на совокупные резервы за 2014 год составили 397,7 млрд руб. против 104,8 млрд руб. годом ранее. Более 45% прироста резервов пришлось на 4 квартал. На протяжении этого квартала на объем резервов влияло резкое ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.

В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза (на 1 января 2014 года 2,2 раза).

Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% относительно 2013 года и составила 400,1 млрд руб. Чистая прибыль составила 305,7 млрд руб. (без учета событий после отчетной даты) против 377,7 млрд руб. в 2013 году (с учетом событий после отчетной даты).

Активы за год выросли на 33,2% и составили 21,8 трлн руб. Почти треть прироста сложилась за счет положительной переоценки валютной составляющей активов в результате ослабления рубля. Более всего в балансе банка возросли остатки кредитов юридическим и физическим лицам.

В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму 1,4 трлн руб. Всего за год выдано порядка 8 трлн руб. - на 8,8% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за декабрь на 893 млрд руб. В целом за год портфель вырос на 3,1 трлн руб. или на 36,3% и составил 11,7 трлн руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют.

Частным клиентам в декабре выдано более 200 млрд руб., с начала года 2 трлн руб. кредитов, что на 10% превышает объем выдачи за прошлый год без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов увеличился за декабрь на 55 млрд руб. За год портфель вырос на 737 млрд руб. или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн руб. Около половины розничного портфеля банка составляют жилищные кредиты.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2,0%, снизившись за год на 0,2 п.п.

Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2015 года составил 1,9 трлн руб.

Средства юридических лиц в декабре увеличились на 966 млрд руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2015 года составил 5,1 трлн руб.

Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд руб. или на 5,9% и на 1 января 2015 года составили 8,5 трлн руб.

Величины базового и основного капиталов Сбербанка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 января 2015 года составляют 1 630 млрд руб. Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 254 млрд руб.

По оперативным данным значения нормативов на 1 января 2015 года составляют:

- Н1.1 -- 8,2% (минимальное значение, установленное Банком России, 5%)

- Н1.2 -- 8,2% (минимальное значение, установленное Банком России, 5,5%)

- Н1.0 -- 11,2% (минимальное значение с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10%).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате прохождения производственной (преддипломной) практики на ПАО «Сбербанк России» КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА был приобретен практический опыт по расчету показателей деятельности коммерческого банка , ведения операционных процедур по банковским услугам; по ведению кассовых операций коммерческих банков через терминалы; по осуществлению контроля за своевременным совершением операций по лицевым счетам клиентов физических и юридических лиц; по расчету полной стоимости по выдаваемым клиентам кредитам; по расчету процентов по вкладам и депозитам и капитализации процентов; по применению законодательных и иных нормативных правовых актов Центрального банка России, сформированы профессиональные компетенции (ПК):

ПК 1.1. Осуществлять расчётно-кассовое обслуживание клиентов;

ПК 1.2. Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчётов в национальной и иностранной валютах;

ПК 1.3. Осуществлять расчётное обслуживание счетов бюджетов различных уровней;

ПК 1.4. Осуществлять межбанковские расчёты;

ПК 1.5. Осуществлять международные расчёты по экспортно-импортным операциям ;

ПК 1.6. Обслуживать расчётные операции с использованием различных видов платёжных карт;

ПК 2.1. Осуществлять и оформлять выдачу кредитов;

ПК 2.2. Осуществлять сопровождение выданных кредитов;

ПК 3.3. Проводить операции на рынке межбанковских кредитов;

ПК 3.4. Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Федеральный закон «Об ипотеки» (залоге недвижимости)№ 102 ФЗ от 16 июля 2012.

2 Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

3 Инструкция ЦБ РФ от 29.04.2009 года № 1.5929 по предоставлению кредитного продукта в рамках Программы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса под залог имеющегося имущества.

4 Астрелина В.В., Бондарчук П.К., Шальнов П.С. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб.пособие. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012.С.175

5 Деньги, кредит, банки: учебник для ВУЗов / Щегорцев В.А., Таран В.А. -: Юнити-Дана, 2012.С.255

6 Букин С.О. Безопасность банковской деятельности: учебное пособие. - М.: Питер, 2011.С.288

7 Володина А.А. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник. - 2-е изд. - М. : ИНФРА-М, 2012.С.509

8 Валенцева Н.И., Лаврушина О.И. Банковские риски: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013.С.292

9 Грачева Е.Ю. Банковское право Российской Федерации : учеб.пособие. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013.С.54

10 Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб.пособие. - М. : Форум : ИНФРА-М, 2012.С.207

11 Дашков Л.П. Банковское право России: учебник для магистров. - М.: Юрайт, 2012.С.525

12 Жукова Е.Ф., Соколова Ю.А. Банковское дело : учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2012.С.590

13 Киреев В.Л., Козлова О.Л. Банковское дело: учебник. - М: КНОРУС, 2012.С.239

14 Костерина Т.М. Банковское дело: учеб.для бакалавров. Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013.С.332

15 Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб.пособие. - 15-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012.С.364 - 364 стр.

16 Коробова Г.Г. Банковское дело - М. «Юрист .», 2014.С.142

17 Кроливецкая Л.П. Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках.- М.: «Финансы и статистика», 2014.С.187

18 Лаврушин О.И. Банковское дело. 8е изд., стер. М.: Кнорус, 2013.С.456

19 Миллер, Р. Л. Современные деньги и банковское дело. - М. : ИНФРА-М, 2013.С.646

20 Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник /. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014.С.288

21 Памбухчиянц В.К., Дашков Л.П., Памбухчиянц О.В. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011.С.911

22 Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. - М.: Феникс, 2013.С.154

23 Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015) "Об обязательных нормативах банков".

24 Цель - 1 млн. кредитов к 2012 году. / Ведомости Форум

25 Тавасиев А.М. Москвин В.А. Эриашвили Н.Д. Банковское дело. Краткий курс; 2015.С.288

Размещено на Allbest.ur