Финансовые ресурсы коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

финансовый капитал коммерческий банк

Введение

Глава 1. Теоретические и организационные аспекты финансовых ресурсов коммерческого банка

1.1 Понятие и направления финансовых ресурсов

1.2 Финансовые ресурсы как источник кредитования коммерческого банка

Глава 2. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Глава 3. Анализ финансовых ресурсов Сбербанка России

3.1 Анализ пассивных ресурсов в ПАО «Сбербанк России»



Введение

Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

Предметом исследования в работе выступает ресурсная база коммерческого банка.

Объектом исследования выступает отделение Сберегательного банка № 8629. Сбербанк сегодня - современное универсальное кредитное учреждение, оказывающее корпоративным структурам весь комплекс банковских услуг от открытия и ведения счетов, как в рублях, так и в валюте, до сопровождения внешнеэкономических операций клиента.



Глава 1. Теоретические и организационные аспекты финансовых ресурсов коммерческого банка

1.1 Понятие и направления финансовых ресурсов

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности располагают определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой -- размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

Банковские ресурсы -- совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

Поскольку основной целью всех коммерческих организаций является максимальное извлечение прибыли постоянно возникает проблема выбора направлений финансовых ресурсов: вложение с целью расширения основной деятельности коммерческого банка или вложение в другие активы.



Схема 1. Направление ресурсов в коммерческом банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Активные банковские операции - это операции, посредствам которых банки размещают изменяющиеся в из распоряжение ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечение своей ликвидности.

Кредитование промышленных торговых и других предприятий - денежный займ, выдаваемый юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредства них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

Под валютными операциями КБ понимают операции связанные с иностранной валютой и валютными ценностями. В соотвествии с федеральным законом о валютном регулирование и валютном контроле под иностранной валютой понимают денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты находящиеся в наличном обращение на территории соответствующего иностранного государства, а так же безналичные валютные средства на банковских счетах банковских вкладов.

Валютные ценности - совокупность иностранной валюты и внешних иностранных ценных бумаг, номинированных в иностранной валите.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов. Они приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

Кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);

Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет все возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли



1.2 Финансовые ресурсы как источник кредитования коммерческого банка

Коммерческие банки, как один из важнейших элементов современной банковской системы, выступают посредниками в перераспределении капиталов.

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест при анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли банка зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. От сложившегося уровня доходов и расходов в рассматриваемом периоде и от того, насколько качественно осуществляется управление этими показателями, зависит эффективность функционирования банка и его финансовое положение на рынке.

Главная задача в процессе организации деятельности банка состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные цели - добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка. Высокая эффективность чаще всего оценивается по отношению затрат к прибыли, при этом доминирует идея экономии затрат в процессе банковской деятельности.

По способу образования все ресурсы банка подразделяются на собственные, заемные и привлечены.

Под собственными средствами (или собственным капиталом банка) следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Другими словами это совокупность уставного, резервного капитала и нераспределенной прибыли. Рассмотрим формирование акционерного капитала банка.

Несмотря на часть ресурсов коммерческого банка, его собственные средства выполняют ряд функций таких как: защитная, оперативная и регулирующая.

Защитная функция - это основная, главная функция собственного капитала банка. Это функция является своего рода безопасностью первоначальных денежных средств коммерческого банка.

Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими Центральному банку осуществлять контроль за деятельностью банков.

Оперативная функция собственного капитала (функция обеспечения финансовой основы деятельности банка) считается второстепенной, поскольку основными ресурсами для активных операций являются привлеченные и заемные средства.



Схема 2. Структура собственных средств коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Устамвный капитал -- это сумма, зафиксированная в учредительных документах организации, прошедших государственную регистрацию. Отличается от суммы средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности организации, на величину их задолженности, отражаемой на дебете счёта 75/1. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего интересы его кредиторов.

Эмиссионный доход - доход акционерного общества, образующийся за счет разности цены всех акций, если рыночный курс акций выше эмиссионного. Эмиссионный доход направляется в резервный фонд или увеличивает общую сумму балансовой прибыли.

Реземрвный капитамл -- размер имущества предприятия, который предназначен для размещения в нём нераспределённой прибыли, для покрытия убытков, погашения облигаций и выкупа акций предприятия.

Нераспределенная прибыль - сумма, оставшаяся после вычета из прибыли начисленного с нее налога, называется «чистой прибылью». Эта прибыль является нераспределенной.

Примбыль -- положительная разница между суммарными доходами (в которые входит выручка от реализации товаров и услуг, полученные штрафы и компенсации, процентные доходы и т. п.) и затратами на производство или приобретение, хранение, транспортировку, сбыт этих товаров и услуг.

Прибыль = Доходы ? Затраты (в денежном выражении).

Фонд накопления предприятия (enterprise accumulation fund) -- часть финансовых ресурсов предприятия, предназначенная в основном для финансирования пополнения основного капитала и увеличения запасов материальных оборотных средств. Создается за счет чистой прибыли, используется на реализацию инвестиционных проектов, финансирование научных разработок, а также в ряде случаев и на социальное развитие.

Целевое финансирование - выделение финансовых ресурсов, денежных средств целевым назначением для использования в качестве средства достижения определенной цели, решения социально-экономической проблемы, создания определенного объекта.

Условия, сложившиеся на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного наращивания уставного капитала. На это же направлена политика ЦБ России. При формировании уставного капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. Один из таких нормативов, определяемый как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов, является основополагающим нормативом достаточности банка не только для российской банковской практики, но и во всем мире.

В Федеральном законе « О Центральном банке Российской федерации» приведен перечень других нормативов, связанных с размером капитала банка, которые могут устанавливаться ЦБ для кредитных организаций в целях обеспечения их финансовой устойчивости.

Собственный капитал коммерческого банка выполняет несколько очень важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения финансовой устойчивости банка:

* Служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем

* Обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. (Новому банку требуются средства еще до открытия)

* Поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Собственный капитал банка должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика в целом переживает спад.

* Обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

* Является основой контролируемых показателей его деятельности.

Значительную часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов, как упоминалось выше 70-80%.

Привлеченные средства - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и не депозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

В мировой банковской практике присуще кредитования как физическим так и юридическим лицам. В настоящее время в связи со сложной экономической ситуацией в коммерческих организациях кредитование ушло на второй план.

Кредитование в кредитных организациях может подразделяться на:

Потребительское кредитование - кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

Процентная ставка рассчитывается по каждому клиенту разная. Для процентной ставки учитываются критерии указанные на Рис. 1.



Рис. 1

Авто кредитование - кредит для физических лиц на покупку транспортного средства (легкового автомобиля, грузового автомобиля, автобуса и других видов личного транспорта) с одновременным его использованием в качестве залога. При определенных условиях наиболее выгодный целевой способ банковского финансирования.

Ипотечное кредитование - долгосрочный кредит, предоставляемый юридическому или физическому лицу банками под залог недвижимости: земли производственных и жилых зданий, помещений, сооружений. Самый распространенный вариант использования ипотеки в России -- это покупка физическим лицом квартиры в кредит. Закладывается при этом, как правило, вновь покупаемое жилье, хотя можно заложить и уже имеющуюся в собственности квартиру. Отметим, что ипотека -- это публичный залог. При ипотеке недвижимости, органы, регистрирующие сделки, делают соответствующие записи о том, что имущество обременено залогом. Любое заинтересованное лицо может потребовать выписку из Государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В этой выписке, если имущество заложено, обязательно будет указано, что имеется обременение: залог. В России на ипотечном рынке активно работают не более ста банков.

Государственный. Сделку заключают государство и физическое или юридическое лицо. Направлен на оплату муниципальной деятельности. Предоставляется кредитный заем или выпуск ценных бумаг.

Межбанковский. Это перераспределение финансовых средств между участвующими банками. Банк-кредитор дает выгодные ненужные суммы, которые получают клиенты банков-заемщиков в качестве кредитования.

Социальный. Более мягкие условия для слабозащищенного слоя населения.

Субординированный. Учреждение выдает заемщику сроком до 5 лет определенную сумму под определенный процент. По истечению срока заемщик обязан выплатить долг единичным платежом. Размер процентов не превышает установленную Центробанком ставку.

Микрокредит. Такой заем создан для развития мелких предпринимателей, которые не могут получить обычные банковские кредиты.



2. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

ПАО «Сбербанк России» - один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование - Публичное акционерное общество «Сбербанк России». Исторически Сбербанк России отсчитывает свое основание с даты указа императора Николая I о создании сберегательных касс, подписанного в 1841 году.

1 марта 1842 года открылась первая сберкасса в Санкт-Петербурге. В 1850 году была открыта первая сберегательная касса в Пскове. В 1862 год Сберкассы были переданы в ведение Министерства финансов. И к этому моменту в стране работали уже две столичные кассы (в Петербурге и Москве) и 46 губернских сберегательных касс. К 1882 году в стране насчитывается 76 сберкасс из них 11 в Петербурге. До 1895 года предпринимаются следующие шаги, ведущие к увеличению числа сберегательных касс и расширению числа вкладчиков.

В 1895 году по инициативе С.Ю. Витте был принят новый Устав сберегательных касс, согласно которого Сберкассы стали именоваться "государственными" и было создано Управление государственных сберегательных касс.

В 1918 году вышел Декрет СНК от 21 января "Об аннулировании государственных займов", гарантировавший неприкосновенность вкладов в сберегательных кассах, в 1919 году - Декрет СНК от 10 апреля о слиянии сберкасс с Народным банком РСФСР. А в 1922 году - Постановление СНК от 26 декабря "Об учреждении государственных сберегательных касс". 1948 год. Утвержден новый Устав государственных трудовых сберегательных касс.

1988 год - Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения.

Сбербанк России сегодня - это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 года. Учредителем являлся Центральный банк Российской Федерации.

Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года.

1 января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, у результате которой 79 региональных банков Сбербанка России Реорганизованы в 17 территориальных путем объединения.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.

На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе.

Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью. Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Сбербанка и реквизитами, установленными нормативными актами Сбербанка России, а также другие печати и штампы.

Филиальная сеть Сбербанка России состоит из более 20000 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 19499 внутренних структурных подразделений. Последние, в свою очередь, включают 8690 дополнительных офисов (в том числе 70,1% - специализированные по обслуживанию физических лиц, 28,5% - универсальные, 1,4% - специализированные по обслуживанию юридических лиц), 10758 операционных касс вне кассового узла и 51 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционирует 38 отдельно стоящих обменных пунктов.

ПАО сбербанк России может выполнять ряд операции на основание генеральной лицензии выданной Центральным банком.

Сбербанк является крупнейшим кредитором в российской экономике. В 2012 году доля на рынке традиционного корпоративного кредитования увеличилась на 0,7 % несмотря на высокий уровень конкуренции в этом сегменте в России. Ужесточение конкуренции было обусловлено в первую очередь снижением спроса на кредиты со стороны компаний на фоне замедления экономического роста и очень быстрого развития рынка корпоративных облигаций в России.

В 2012 году ЦБ РФ и Минфин продолжали операции по предоставлению ликвидности, покрывая потребности банков в периоды усиления ее дефицита. В 2012 году совокупный объем финансирования, привлекаемого у регуляторов (включая заимствования у ЦБ РФ и Минфина), постепенно увеличивался, достигнув пика в ноябре. В декабре ситуация с ликвидностью значительно улучшилась, поскольку отмечался традиционный приток средств на депозиты, обусловленный тем, что бюджетные расходы в конце года превышают средний уровень.

В 2012 году операции РЕПО ЦБ РФ оставались основным источником ликвидности для российских банков -- такая ситуация стала новой нормой после перехода к плавающему валютному курсу и политике таргетирования инфляции. В то же время регуляторы сохранили возможность предоставления дополнительного финансирования банкам по другим каналам, включая обеспеченные кредиты от ЦБ РФ (в основном с обеспечением кредитными требованиями). Учитывая важность механизмов поддержания ликвидности в условиях плавающего валютного курса, ЦБ РФ объявил, что планирует еще больше расширить систему рефинансирования в 2013 году.

Бизнес Банка, связанный с кредитными картами, значительно вырос в 2012 году. За год объем ссудной задолженности по кредитным картам увеличился на 139% -- до 153 млрд. руб., а количество выпущенных карт выросло почти вдвое -- до 8,5 млн. штук. В результате в 2012 году Сбербанк стал лидером рынка кредитных карт.

Таблица 1. Эмиссия кредитных карт

Год	Эмиссия	Эквайринг	Кредитные организации
2013	644	608	942
2014	605	554	859
2014	547	511	767
Итого	1796	1673	2568

Т.о. в кредитных организациях эмиссия кредитных карт на основание выше приведенной таблице и как показано на диаграмме следует то, что по сравнению с 2013 и 2014 годам, и с 2014 и 2015 годами произошел спад выпуска кредитных карт и регистрации в кредитных организациях.

Таблица 2. Уставный капитал и собственные средства выкупленные у акционеров с 2013-2015 года

Год	Уставный капитал	Собственный капитал	Активы	Пассивы	Прибыль
2013	8710844	1964421313	21353556	19248711	170055421
2014	8710844	2201416671	49123287	48566928	1479008966
2015	8710844	2249234127	49123287	48566928	1479305365



Глава 3. Анализ финансовых ресурсов Сбербанка России

3.1 Анализ пассивных ресурсов в ПАО «Сбербанк России»

Ресурсы ПАО «Сбербанк России» включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка формируется в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.

Специфика ресурсной базы ПАО «Сбербанк России» состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты, включая срочные и до востребования, а также прочие привлеченные средства.

Различают депозиты физических и юридических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банковских ресурсов в оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. Официально физическими лицами -- вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, а также лица без гражданства, принимает вклады в рублях и в иностранной валюте, а также в виде драгоценных камней и металлов. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка. Также к пассивным операциям физических и юридических лиц относятся:

Кредиты, депозиты и срочные средства Центрального банка Российской Федерации;

Средства кредитных организаций;

Средства клиентов не являющиеся кредитными организациями;

Вклады физических лиц;

Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток;

Выпущенные долговые обязательства;

Прочие обязательства;

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и операциям с резидентами оффшорных зон;

Пассивные операции отражаюсь в бухгалтерском учете приведенных ниже таблице 3 Пассивных операций за 3 года с 2013-2015 года и показано на диаграмме 2.

Таблица 2

№ по порядку	Наименование операции	2013	2014	2015
1	Кредиты, депозиты и срочные средства Центрального банка Российской Федерации	1967035549	1967035549	3515817946
2	Средства кредитных организаций	630459333	630459333	794856364
3	Средства клиентов не являющиеся кредитными организациями;	11128035158	11128035158	14026723547
4	Вклады физических лиц;	7586125879	7586125879	7999051651
5	Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток;	34050544	34050544	617944480
6	Выпущенные долговые обязательства;	404518757	404518757	513402485
7	Прочие обязательства	144,796,061	144 796 061	216 252 982
8	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	31000692	31000692	36530500
	Итого	14,339,869,094	14 339 896 094	19 764 421 648

Т.О в ПАО «Сбербанк России» пассивные операции на период с 2013 по 2015 год произошли изменения.



Размещено на Allbest.ru

...