Анализ банковский рисков

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по анализу банковских рисков

Студентки 4 курса Г. В. Кутынко

заочного отделения

«Финансы и кредит-3»

Минск, 2015

Нормативный капитал банка (собственный капитал) - расчетная величина, которая определяет собственные средства банка.

НКБ = ОК (I ур.) + ДК (II ур.) + ДК (III ур.)

- ИМ - недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков - имущество, переданное банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в доверительное управление - выданные займы - предоставленный субординированный кредит (займ) - превышение совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лиц, где

ОК - основной капитал,

ДК - дополнительный капитал,

ИМ - иммобилизация.

ДК (II ур.) + ДК (III ур.) < ОК, если ДК (II ур.) + ДК (III ур.) > ОК, то

ДК (II ур.) + ДК (III ур.) = ОК.

ОК: + зарегистрированный уставный фонд

+ прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторской проверкой

+ фонды, сформированные за счет прибыли (искл. фонд дивидендов)

- сумму собственных акций, переданных в залог

- убытки прошлых лет и текущего года

- нематериальные активы (за вычетом начисленной аммортизации)

- вложения в дочерние банки, НКФО и др. структуры

- долевые участия в уставном фонде, 20% и более.

Увеличение уставного фонда КБ и НКФО принимаются в расчет основного капитала после регистрации соответствующих изменений.

ДК(II ур.) + прибыль прошлых лет, не подтвержденная аудиторской проверкой

+ прибыль текущего года с учетом использования

+ фонды, сформированные за счет вышеуказанной прибыли

+ общие резервы на покрытие возможных убытков, создаваемые банком

+ сумма переоценки основных средств, незавершенного строительства, неустановленного оборудования

+ сумма переоценки ценных бумаг (искл. Именные приватизационные чеки «Имущество», имеющаяся в наличии для продажи с понижающим коэффициентом 70

+ привлеченный долгосрочный субординированный кредит в пределах ограничений

ДК (III ур.) + краткосрочный субординированный кредит привлеченный

Долгосрочный субординированный кредит включается в расчет в сумме не выше 50% от основного капитала. Краткосрочный субординированный кредит включается в сумме не более 250% (ОК (I ур.) + ДК (II ур.)).

Прибыль прошлых лет и сформированные за счет ее фонды не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения на 1 июля следующего года.

1. Риск - стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям или получению меньшей суммы дохода по сравнению с предполагаемой.

В зависимости от источника возникновения банковские риски подразделяют на уровни: индивидуальный (уровень работника банка), микро- и макро- уровень.

Классификация банковских рисков по видам происходит в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору. К основным рискам относят: кредитный, страновой, рыночный, ликвидности, операционный, стратегический и риск потери деловой репутации банка.

Кредитный риск - это риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения либо несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком, обусловленных договором или законодательством.

Кредитный риск - это банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка.

Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита клиентами.

В узком смысле кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств. Под кредитным риском понимают не только риск неуплаты основного долга, но и процентов по нему.

Следует иметь в виду, что кредитный риск имеет место не только при осуществлении банками кредитных операций, но также присутствует при формировании ряда иных активов банка - проведение инвестиций, приобретение долговых ценных бумаг, при размещении средств на корреспондентских счетах других банков и т.д. Кредитный риск может возникнуть и при выполнении банками гарантийных обязательств, учитываемых за балансом.

Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

Риск потери ликвидности связан с невозможность банка выполнить свои обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои активов денежную форму для осуществления платежей по вкладам.

Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает "эффект снежного кома" - лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

Риск ликвидности, с одной стороны, тесно связан с рассогласованием активов и пассивов, а, с другой стороны, с потерей возможности (из-за общей конъюнктуры рынка или ухудшения имиджа банка) привлечь ресурсы для выполнения текущих обязательств.

На уровень риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:

- качество активов банка (если в портфеле банка имеется значительный объем неработающих и невозвратных активов, не обеспеченных достаточными резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);

- диверсифицированность активов;

- процентная политика банка и общий уровень доходности его операций (постоянное превышение расходов банка над его доходами может привести к потере ликвидности);

- величина валютного и процентного рисков, реализация которых может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих активов; риск банковский ликвидность капитал

- стабильность банковских пассивов;

- согласованность сроков привлечения ресурсов и размещения их в активные операции;

- имидж банка, обеспечивающий ему возможность в случае необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

Риск ликвидности тесно связан с такими рисками: кредитным, рыночным, процентным и валютным. Так, например, кредитный риск ухудшает ликвидность банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам; а рыночный, валютный и процентный риски могут вызвать уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.

Размещено на Allbest.ru