Кредитная реформа

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитная реформа

В 1927 г. было принято постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы», в соответствии с которым Государственный банк получал оперативное управление всей банковской системой, что ликвидировало право самостоятельности в проведении процентной политики банков.

Данное постановление ликвидировало и специализацию банков.

Очередным этапом реорганизации стало жесткое разграничение краткосрочного и долгосрочного кредитования.

В 1928 г. Промбанк и Электробанк были объединены в единый Банк долгосрочных кредитов промышленности и электрохозяйства.

Все краткосрочные кредиты должен был выдавать Госбанк в соответствии с квартальными планами.

В целом в 1927 - 1929 гг. были ликвидированы специфические кредитные функции банков, что превратило банковское кредитование в разновидность государственного планового финансирования.

Кредитная реформа 1930 - 1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковской системы.

Ее сутью была замена коммерческого и косвенного банковского кредитования прямым банковским кредитованием. Банковская система была перестроена по функциональному признаку: выделен общегосударственный банк краткосрочного кредита и создана система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений.

Такая банковская система была однозвенной и состояла из: Госбанка СССР; четырех Всесоюзных специализированных банков финансирования и долгосрочного кредитования капитальных вложений - Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк, Торгбанк; Внешторгбанка, имевшего широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками; сберегательных касс, представлявших единое общегосударственное кредитное учреждение, обслуживающее население путем привлечения свободных средств, оплаты услуг, размещения займов.

Реформа кредитно-банковской системы 1930-32, 1987-95 и 98 гг.

Кредитная реформа 1930 г. преследовала 2 главные цели: установление принципа демократического централизма и работе банков и концентрация кредитного, расчетного и кассового обслуживания народного хозяйства в одном общенациональном банки. В связи с этим реформа проводилась по следующим направлениям:

- ликвидация взаимного товарного кредитования и замена коммерческого кредита банковским;

- сосредоточение в одном государственном банке - Госбанке - ресурсов для краткосрочного кредитования;

- превращение безналичных расчетов, осуществлявшихся с помощью банков, в основной вид денежных расчетов между предприятиями и организациями при минимальном использовании наличных денег в расчетах;

- перестройка банковского аппарата по (функциональному признаку, с четким разграничением функции по краткосрочному кредитованию производства и долгосрочному кредитованию капитальных вложений.

В 1930 г. Госбанку были переданы краткосрочные операции кооперативных банков, преобразованных в банки долгосрочных вложений. На базе Центрального сельскохозяйственного банка СССР был организован Всесоюзный сельскохозяйственный кооперативно-колхозный банк. Все операции по краткосрочному кредитованию сельского хозяйства перешли к Госбанку. На основе сельскохозяйственных кредитных товариществ были созданы отделения Госбанка практически во всех районах страны.

Таким образом, Госбанк превратился в институт краткосрочного кредитования, расчетный и кассовый центр.

Однако следует отметить, что кредитная реформа 1930 г. была оторвана от реальности по своей идеологии и организационным принципам, что и создало ситуацию, при которой народное хозяйство не смогло функционировать нормально. Резко возросли незаказанные, некомплектные поставки, катастрофически повысилась кредитная эмиссия.

В 1931 - 1932 гг. кредитная реформа стала осуществляться несколько иным путем: предприятия стали наделяться собственными оборотными средствами за счет предоставляемых Госбанком кредитов, которые погашались выплатами из госбюджета в течение 1932 - 1938 гг. собственные и заемные средства стали разграничиваться на расчетном и ссудном счетах, открываемых банком каждому хозрасчетному предприятию; вместо автоматической оплаты продукции поставщиков основной формой расчетов стал акцепт - перечисление средств на счет поставщика после получения согласия покупателя оплатить отгруженный товар; было отменено кредитование «под план», дававшее практически неограниченную возможность притока кредитов в экономику.

С мая 1932 г. финансирование и кредитование капитальных затрат стали осуществляться четырьмя всесоюзными банками долгосрочных вложений: Всекобанком, Промбанком, Сельхозбанком, Цекомбанком.

кредитный реформа банковский акцептный

Кредитная реформа 1930 - 1932 гг. и создание системы специализированных банков

Сложившаяся в период НЭПа кредитная система, состоявшая из многих банков и учреждений, не могла должным образом решит задачу концентрации денежных средств и их направления по строгому целевому назначению. Поэтому возникла необходимость в реформировании банковской системы. Основной задачей кредитной реформы являлось сосредоточение в руках государства всех денежных ресурсов с тем, чтобы использовать их на цели индустриализации в промышленности и коллективизации в сельском хозяйстве. Реформа была проведена в четыре этапа: первый этап заключался в том, что государственным и кооперативным организациям запрещалось отпускать товары и оказывать услуги друг другу в кредит. Коммерческий кредит был заменён прямым банковским кредитованием. В результате усилилась роль Госбанка как проводника и контролёра экономической политики Правительства. На втором этапе установлен новый порядок межхозяйственных расчётов: счёта поставщиков стали оплачиваться лишь при наличии согласия покупателя (акцепт) или его поручения (аккредитива). На третьем этапе внесены изменения в составе кредитования. Кредит Госбанка стал целевым, срочным, возвратным, обеспеченным товарно-материальными ценностями, а кредитование заёмщиков должно было производиться в соответствии с выполнением ими плана. Госбанк должен был обеспечить действенный контроль за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов и планов накоплений. Завершающим, четвёртым этапом, стало изменение структуры банковской системы страны путём усиления роли Госбанка как единого банка краткосрочного кредитования процессов производства, распределения и обращения, формирование сети специализированных банков долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений - Промбанка, Сельхозбанка, Цекомбанка и Торгбанка.

Промбанк - промышленный банк, на который возлагалось финансирование капитального строительства различных предприятий. Сельхозбанк - банк финансирования социалистического сельского хозяйства. Такое хозяйство формировалось в результате развёрнутой коллективизации, заключавшейся в принудительном объединении крестьян в колхозы.

Цекомбанк - Центральный коммунальный банк, должен был финансировать в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд всё жилищное, коммунальное и культурное строительство, а также комплексное строительство городов и посёлков. Торгбанк - торговый банк. Ему следовало направлять финансы на капитальное строительство государственной торговли и промысловой кооперации. В 1956 году Торгбанк был ликвидирован, а его функции были переданы Сельхозбанку и Цекомбанку.

Иной была кредитная система, сложившаяся к 1930 году. Условия, вызвавшие кредитную реформу 1930-1932 гг., определялись формированием административно-командной системы (АКС). К 1930 году в СССР была проведена реформа управления, сформировались отрасли, - основные звенья управления экономикой, которые потребовали колоссальной концентрации денежных средств для выполнения ими функций государства АКС.

В то же время продолжала существовать многозвенная система кредитной сферы, которая с позиций АКС, имела ряд недостатков. Во-первых, прослеживался параллелизм в работе банков; во-вторых, невозможность налаживания контроля за рациональным и экономным использованием кредитных ресурсов; в-третьих, между банками возникла конкуренция в виде «борьбы за пассивы», не соответствующая социалистическому пути развития; в-четвёртых, невозможность мобилизации кредитных ресурсов для функций АКС.

Всё это определило задачи кредитной реформы: 1) ликвидировать товарное коммерческое кредитование и заменить его прямым банковским кредитом; 2) сосредоточить в Госбанке краткосрочное кредитование и тем самым осуществить централизацию всех ресурсов и управления этими ресурсами; 3) сосредоточить в одном банке безналичные расчёты и ввести прогрессивные формы расчётов; 4) перестроить банковскую систему, выделить в ней общегосударственный банк и создать специальный банковский аппарат, в основном для обслуживания капитальных вложений. 30 января 1930 г. ВЦИК и СНК СССР приняли постановление «О проведении кредитной реформы», суть которой состояла в ликвидации коммерческого кредита и введении прямого банковского, который выступал как внеплановый источник формирования оборотных средств. Непосредственным ссудополучателем стало предприятие, а не трест или синдикат, которые ранее распределяли средства между подведомственными предприятиями.

Реформа проводилась в 4 этапа: 1) ликвидировался взаимный коммерческий кредит и он заменялся прямым банковским; 2) внедрялись новые формы расчёта; 3) определялись сферы функционирования собственных и заёмных средств предприятий и установление принципов кредитования; 4) проведение перестройки кредитных учреждений. В практику внедряются безналичные платежи; в банке сосредотачивается весь денежный оборот; АКС получает возможность концентрации кредитных ресурсов. Однако, в силу неразвитости хозрасчёта, оборотные средства предприятий не были сформированы, произошла обезличка собственных и заёмных оборотных средств. Поскольку на предприятиях был один счёт, на котором отражались собственные и заёмные средства, при их обезличивании кредит превращался в безвозвратное финансирование, т.е. терял свою экономическую сущность.

Ошибками в проведении кредитной реформы были: а) то, что кредитование производилось автоматически, под план; б) обезличивание собственных и заёмных средств приводило к потере кредитом собственного значения; в) автоматизм расчётов не учитывал согласия покупателя, интересов хозяйственных субъектов. Поэтому уже 14 января 1931 г. СНК принимает постановление «О мерах улучшения практики кредитной реформы», а СТО - Постановление «Об оборотных средствах государственных объединений, трестов, и других хозяйственных организаций» (23 июля 1931 г.).

Была введена акцептная форма расчётов, которая предполагала согласие плательщика на оплату расчетного документа. Поставщик стал получать средства не в момент отгрузки продукции и сдачи документов в банк, а лишь после списания средств со счёта покупателя. Одновременно банки стали выдавать поставщику кредиты под расчётные документы в пути, а выручка покрывала этот кредит. В практику взаимоотношений между поставщиком и покупателем внедряется аккредитивная форма расчётов и расчёты по особому счёту. При этих формах средства бронируются в банке (либо в банке поставщика по особому счёту, либо в банке покупателя при аккредитиве), что создаёт гарантию полной и своевременной оплаты продукции. Аккредитивом рассчитывались с одним поставщиком, а с особого счёта - с несколькими.

20 марта 1931 г. СНК принял постановление «Об изменении в системе кредитования, укреплении кредитной работы и обеспечении хозрасчёта во всех хозяйственных органах». На основании этого восстанавливаются договорные отношения, и повышается ответственность за соблюдение договорных отношений. В то же время предприятия наделяются оборотными средствами в размере норматива, достаточного для покрытия постоянных минимальных затрат, вытекающих из плана. Разделяется сфера собственных и заёмных оборотных средств: собственные покрывают постоянную минимальную потребность, а кредиты банка - временную потребность в оборотных средствах. Это меняет объекты кредитования: кредит стал выдаваться под производственные запасы, под незавершенное производство, под запасы готовой продукции, под запасы товаров у торговых, снабженческих и заготовительных организациях, накапливаемые сверх нормативов собственных оборотных средств. Изменяется и организация кредитования: вместо единого контокоррентного счёта открывается расчётный счет (для госпредприятий), текущий счёт (для колхозно-кооперативных предприятий) и ссудный счёт. На первом и втором концентрируются средства предприятия, на третьем отражается задолженность предприятия банку по каждому объекту кредитования. Вся деятельность предприятия осуществляется на основе техпромфинлана, в котором определяется объём, ассортимент, прибыль, капитальные вложения, источники и прирост оборотных средств, процент и сумма отчислений в бюджет.

5 мая 1932 г. ВЦИК и СНК СССР приняли постановление «Об организации специальных банков долгосрочных вложений». На его основе банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства был преобразован в банк финансирования капстроительства, промышленности и электрохозяйства (Промбанк, который вырос из БДК - банка долгосрочного кредитования). Всероссийский кооперативный банк был преобразован в банк финансирования капстроительства коопераций - Всекобанк, впоследствии преобразованный в банк финансирования капитального строительства торговли и кооперации - Торгбанк. Были организованы также банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк) и банк социалистического земледелия (Сельхозбанк). Это обеспечивало контроль за правильным использованием денежных средств, материальных и трудовых ресурсов, соблюдение режима экономии в стране. Сформировался производственно-отраслевой принцип построения банковской системы, адекватный отраслевой реформе управления экономикой. Все банки подчинялись Наркомфину, а кассовое обслуживание их возлагалось на Госбанк, т.е. получалось, что эти банки не имели своей кассы.

В конце 50-х годов в связи с дальнейшей централизацией кредитной системы такие банки как Сельхозбанк, Цекомбанк и местные коммунальные банки были ликвидированы, а их функции распределены между Госбанком СССР и Промбанком СССР (впоследствии переименованного во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк СССР). Тем не менее, в функции отраслевых банков входили расчёты по строительству, контроль за использованием средств по целевому назначению на основе фактического выполнения плана работ. В банках были сосредоточены все денежные ресурсы, предусмотренные на финансирование капитальных вложений. Банки освободились от краткосрочного кредитования, от приёма вкладов, инкассации денег, других операций.

В результате проведенной в 30-е годы кредитной реформы, во-первых, возросли кредитные вложения в народное хозяйство, причём за очень короткий срок (в 1933 г. они составили 18,2 млрд. руб. и были более чем в 2 раза больше по сравнению с 1930 годом). Во-вторых, повысился удельный вес кредита в составе источников формирования оборотных средств (около 36% в 1933 г.); в ходе реформы увеличилась сеть кредитных учреждений (на 1.01.1933 г. функционировало 2199 учреждений Госбанка, 35 учреждений кооперативного банка, 407 учреждений сельхозбанка, 175 отделений коммунального банка и более 55 тыс. сберкасс). В-третьих, Госбанк превратился в единый эмиссионный, кассовый и расчетный центр страны, на него возложены обязанности по контролю за работой хозорганизаций; в-четвёртых, была повышена ответственность предприятий за рациональное использование кредита, материальных и трудовых ресурсов, создана единая кредитная система страны. И, наконец, в-пятых, в ходе кредитной реформы были сформулированы принципы кредитования хозяйственных операций (плановость, срочность, целевой характер, материальной обеспеченности кредита).

Размещено на Allbest.ru