Организация кредитного мониторинга в банке на примере банка "Кубань Кредит".

Размещено на http://www.allbest.ru/

ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

“КУБАНСКИЙ КОЛЛЕДЖ КУЛЬТУРЫ, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА”

КУРСОВАЯ РАБОТА

ГОС СПО 38.02.07 3Б-13-9

ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА В БАНКЕ

Возисова Анастасия Сергеевна

Руководитель Е.В.Касакова

Краснодар 2016

Содержание

Введение

Глава 1. Экономические основы кредитного мониторинга

Глава 1.1 Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках

Глава 1.2 Кредитный мониторинг как система управления кредитным риском

Глава 2. Анализ условий кредитования на примере банка "Кубань Кредит"

Глава 2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Глава 2.2 Анализ кредитной политики банка

Глава 2.3 Анализ кредитоспособности заемщика на примере физ. лица

Глава 3. Совершенствование механизма кредитного мониторинга

Глава 3.1 Проблемы организации кредитного мониторинга в банках

Глава 3.2 Пути совершенствования кредитного мониторинга с целью снижения кредитных рисков

Введение

Заключение 

Список использованной литературы

мониторинг кредитный банк



Введение

Кредитный мониторинг-это контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора. Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.

Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки производят вложения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бумаг, т.е. диверсифицируют портфель ценных бумаг (фондовый портфель).

Актуальность темы исследования. Современное состояние банковской системы России характеризуется закреплением и развитием тенденции к восстановлению банковской деятельности. В области кредитования улучшилась структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, общем улучшении качества кредитного портфеля. Несмотря на видимое улучшение ситуации, банковская система слабо защищена от многочисленных рисков, в том числе и кредитных. Среди основных причин, препятствующих созданию эффективной системы защиты банковской системы от кредитного риска, можно выделить причины, связанные с организацией работы в Банке России при осуществлении кредитного мониторинга коммерческих банков и с проведением кредитного мониторинга в самих коммерческих банках. Данные причины во многом обусловлены не разработанностью проблем как банковского мониторинга в целом, так и кредитного мониторинга. 

Целью данного исследования является выяснение сущности кредитного мониторинга, оценка состояния кредитного мониторинга в банковской деятельности и определение путей его совершенствования.

Задачи исследования. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи и выяснить его структуру:

- исследовать теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга;

- дать оценку организации кредитного мониторинга коммерческих банков;

- определить направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России;

- провести анализ банковской практики по организации и проведению

кредитного мониторинга;

- определить некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности.

Предметом исследования является действующая практика организации и проведения кредитного мониторинга.

Объектом исследования является Банк "Кубань Кредит" и российские коммерческие банки.

Степень проработанности темы в лит-ре. Оценивая степень проработананности темы необходимо отметить, что к настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные комплексному исследованию сущности кредитного мониторинга, целей, задач и организации его проведения. В то же время важность его проведения подчеркивают многие ученые - экономисты. Основная часть исследований затрагивает лишь отдельные моменты деятельности по контролю и управлению кредитными рисками. Отдельные проработки вопросов кредитного мониторинга встречаются в работах следующих авторов: Батраковой Л.Г., Василишена Э.Н., Маршавиной Л.Я., Олынаного А.И., Платонова В., Хиггинса М. и некоторые другие. Поскольку в процессе исследования вопросов кредитного мониторинга затрагиваются общетеоретические аспекты банковского мониторинга, мониторинга кредитного риска, мониторинга кредитного портфеля, мониторинга кредитной политики, то для данного исследования большое значение имеют также научные труды Антипова О.Н., Бабичевой Ю.А., Белоглазовой Г.Н., Беляева М.К., Бузуева А.В.,

Бора М.З., Жукова Е.Ф., Иванова В.В, Коробовой Г.Г., Красавиной Л.Н., Лаврушина О.И., Лобанова А., Нестеренко Е.А., Пановой Г.С., Роуза Питера С., Соколинской Н.Э., Филина С., Чугунова А., Шора К., Шульковой Н.Н., Ямпольского М. и других.



1. Экономические основы кредитного мониторинга

1.1 Организация кредитного мониторинга в банке

Мониторинг кредитной организации представляет собой систему внешнего контроля за кредитными операциями банков, осуществляемого в рамках надзорной деятельности Банка России.

 Он включает:

· анализ кредитного портфеля банка, выявление нарушений и разработку рекомендаций по его корректировке;

· анализ соблюдения нормативов, лимитов, требований по формированию резервов;

· проверку осуществления контроля за исполнением кредитных договоров;

· организацию работы с просроченной задолженностью;

· оценку работы кредитного подразделения банка и Кредитного комитета;

· проверку правильности отражения кредитных операций по счетам бухгалтерского учета.

 В процессе кредитования при осуществлении банковского мониторинга особое внимание банк должен уделить таким аспектам:

- соблюдение принципов банковского кредитования;

- контроль за выполнением условий кредитного договора;

- контроль за целевым использованием кредитных средств;

- мониторинг кредитного обеспечения и проверка и хранение заложенного имущества;

- анализ погашения кредитов;

- выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации такой задолженности;

- анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом;

- мониторинг кредитного риска и разработка мероприятий по его минимизации

Для обеспечения успешной и бесперебойной кредитной деятельности каждый банк должен иметь свою систему внутрибанковского мониторинга кредитных операций и четко определенных наиболее квалифицированных и опытных работников банка, осуществлять кредитный контроль на всех этапах процесса кредитовании.

В банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, имеют в основе несколько основных принципов:

1) периодическая проверка всех видов кредитов (каждые 30 60,90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно - малые);

2) тщательная разработка этапов кредитного контроля для того, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий каждой кредитной операции, в том числе:

- соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;

- качество и состояние обеспечения по кредиту;

- полнота соответствующей документации;

- оценка изменений финансового состояния и прогнозы относительно увеличения или уменьшения потребностей заемщика в банковском кредите;

- оценка соответствия предоставленных кредитных средств кредитной политике банка и стандартам, которые разработаны со стороны регулирующих органов по его кредитного портфеля;

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам:

1) по сфере осуществления:

- внутренний мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;

- внешний мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за счет кредитных средств инспекционные проверки на местах, переговоры с поручителями т.д.

2) по характеру проведения:

- предварительный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценка предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной идеей предварительного кредитного мониторинга с определения реального риска для банка и принятия эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;

- текущий мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов Главной идеей текущего мониторинга с определения риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по целевого использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.;

- следующий (дальнейшее) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления я выполненных кредитных операций В процессе такого контроля следует выяснять причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принимать соответствующие меры по их устранению;

3) в зависимости вол методов осуществления:

- дистанционный мониторинг;

- инспекционный мониторинг;

4) в зависимости от масштабов проведения надзора:

- локальный;

- региональный;

- национальный;

- глобальный;

5) в зависимости от участка охвата:

- на уровне кредитного портфеля в целом - основной целью (своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля как таковой, что может привести или уже произвел к повышению рисков и негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности;

- на уровне отдельного кредитного соглашения - целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснения причин этих отклонений и разработка предложений по корректировке допущенных ошибок.

6) в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:

- заемщикам - юридическим лицам;

- заемщикам - физическим лицам;

- заемщикам - банкам;

- заемщикам - небанковским финансовым учреждениям;

- группам связанных лиц банка;

- заемщикам - органам государственного управления

Можно выделить основные направления кредитного мониторинга банка:

1. Контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, договоров обеспечения и других обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора

2. Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком

3. Контроль за изменением финансового состояния заемщика и выявления изменений в его хозяйственной деятельности, периодическое оценивания поручителей заемщика

4. Контроль за качеством принятого кредитного обеспечения и проверка хранения заложенного имущества

5. Анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом для выявления проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности.

1.2 Кредитный мониторинг как система управления кредитным риском

Увеличение объемов осуществляемых операций и появление новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требуют от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования кредитного мониторинга, который, являясь одной из важнейших составляющих кредитной политики, должен адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитный мониторинг в коммерческом баке может быть эффективным, только если он является научно обоснованным и формируется в соответствии с законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.

Проблемой возвратности кредитов обеспокоено все международное банковское сообщество, значимость ее в настоящее время возросла. Для России она связана с наличием проблемных ссуд, объем которых при активизации кредитной политики банков увеличился. На рисунке 1 представлена динамика просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам.

Одним из путей минимизации кредитного риска банков является создание эффективной системы банковского контроля. Составной частью этой проблемы является своевременное выявление и организация работы с проблемными ссудами.

Кредитный мониторинг - сложная информационно-аналитическая система, включающая контроль за качеством предоставленных ссуд, его оценку и прогнозирование будущего развития для организации своевременных и адекватных управленческих решений, уменьшающих кредитный риск на всех стадиях работы со ссудой.

Можно выделить две основные особенности объектов кредитного мониторинга, первой из которых является их динамичность, а второй - наличие или возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта мониторинга. Поэтому кредитный мониторинг необходимо идентифицировать прежде всего как многофакторный процесс, направленный на снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных операций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Основное отличие системы мониторинга от системы контроля состоит в прогнозировании будущего развития объектов.

Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

Данные, предоставленные заемщиком. К их числу относятся ходатайство о выдаче кредита, анкета заемщика, юридические документы, финансовые документы, информация об объекте кредитования, информация об обеспечении кредита.

Внутрибанковская информация, существующая в условиях действия единого информационного поля банка (кредитная история в данном банке, данные о движении средств по счетам заемщика, качество обслуживания долга, информация, получаемая кредитным работником при посещении офиса или производства заемщика).

Информация, полученная от третьих лиц, в том числе:

- органов регулирования и надзора (налоговая инспекция, регистрационные палаты и органы лицензирования);

кредитных учреждений, обслуживающих данного заемщика;

судебных органов;

информационных и рейтинговых агентств;

СМИ, Интернета;

бюро кредитных историй.

Очень важно, чтобы эта информация постоянно обновлялась, так как в противном случае наступающие признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

Адекватная система определения, оценки, мониторинга и контроля кредитных рисков является неотъемлемым элементом кредитной политики. Под кредитным риском понимается вероятность потери ликвидности и/или финансовых потерь, из-за несвоевременного выполнения или невыполнения заемщиком своих обязательств в результате действия различных внутренних и внешних факторов. Специфика системы организации мониторинга кредитных рисков состоит в том, что неудовлетворительный государственный контроль и слабое корпоративное управление являются причинами ограниченной финансовой прозрачности, что затрудняет правильную оценку рисков.

Кредитный риск, которому подвергается коммерческий банк, зависит от ряда факторов, характеризующих кредитный портфель и кредитную политику банка. Основными среди этих факторов являются следующие:

степень диверсификации кредитного портфеля по заемщикам, регионам, отраслям (чем выше диверсификация, тем ниже риск, чем выше концентрация кредитного портфеля, тем выше риск);

доля просроченных кредитов в портфеле (включая неявную и реструктурированную просроченную задолженность);

кредиты в нетрадиционные сферы бизнеса (что способствует повышению кредитного риска за счет невозможности предсказать, как будет развиваться бизнес в будущем);

доля в кредитном портфеле новых заемщиков, не имеющих кредитной истории (также способствует потенциальному увеличению риска невозврата кредита за счет того, что заемщик может оказаться недобросовестным);

залог неликвидных и малоликвидных активов (увеличивается риск возникновения трудностей в случае необходимости реализации залога);

организация кредитования в банке как технологического процесса.

Основная сфера практического применения мониторинга - это управление, а точнее, информационное обслуживание управления в различных областях деятельности. Мониторинг представляет собой достаточно сложное и неоднозначное явление. Он используется в различных сферах и с различными целями, но при этом обладает общими характеристиками и свойствами.

2 Анализ условий кредитования на примере Банка "Кубань Кредит"

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Коммерческий банк «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью - один из самых активно развивающихся банков Краснодарского края, успешно работающий на финансовом рынке региона с 1993 года. Генеральная лицензия № 2518 Банка России.

Широкая сеть из 65 дополнительных, 3 операционных офисов и 1 филиала, расположенных в Краснодарском крае, Ростовской области, Республике Помимо этого, в крае работает 140 касс по приему платежей от населения, 76 валютно-операционных касс, в том числе, круглосуточно по адресам: г. Краснодар, ул. Красноармейская, дом № 32 и в Аэропорту г. Краснодара. 71 пункт денежных переводов WesternUnion, Юнистрим, Золотая Корона, Кубань Кредит - Экспресс, в том числе круглосуточно по адресам: г. Краснодар, ул. Красноармейская, дом № 32 и в Аэропорту г. Краснодара. 

Также действуют 107 пунктов выдачи наличных по банковским картам и более 180 банкоматов.

Банк «Кубань Кредит», активно развиваясь, постоянно внедряет новые компьютерные технологии. Создан и активно работает информационный сайт банка и другие онлайновые продукты.

В настоящее время банк «Кубань Кредит» предоставляет широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам.

В банке «Кубань Кредит» создан значительный организационный, интеллектуальный, технический и финансовый потенциал. Банк имеет устойчивое положение на финансовом рынке Кубани, обладает высокой ликвидностью активов, динамичным ростом основных показателей, стабильной клиентской базой. Банк «Кубань Кредит» входит в основные профессиональные банковские и деловые сообщества, Банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), членом Ассоциации региональных банков «Россия», членом Краснодарской торгово-промышленной палаты.

КБ «Кубань Кредит» ООО получил свидетельство № 269 от 09.12.2004 года о внесении его в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

КБ «Кубань Кредит» ООО присоединяется к Кодексу этических принципов банковского дела, разработанному Ассоциацией Российских банков, как к акту саморегулирования деятельности банковского сообщества Российской Федерации на основе норм деловой этики и финансового права

С 2012 года партнер ОАО «МСП Банк», Коммерческий банк «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет целевых ресурсов открытого акционерного общества «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства». 

Основные показатели финансово- экономической деятельности банка «Кубань Кредит» приведены в таблице 1

Таблица 1. - Основные показатели финансово- экономической деятельности

Показатели	2012г.	2013г.	2014г.	Отклонение 2014г. к 2012г.(+,-), тыс. руб. %
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	5 128 375	6 217 803	7 112 715	1 984 340	38
Совокупные доходы, тыс. руб.	2 920 353	3 764 078	4 578 839	1 658 486	56
Совокупные расходы, тыс. руб.	2 217 024	2 636 126	1 432 659	929 156	42
Балансовая прибыль, тыс. руб.	703 329	1 127 952	1 432 659	2 135 988	303
Чистая прибыль (после уплаты налогов), тыс. руб.	506 629	790 406	1 065 460	558 831	110
Активы, приносящие доход, тыс. руб.	37 573 678	50 242 706	48 632 033	11 058 355	29
Рентабельность капитала (прибыль / уставный капитал), %	9,8	12,7	14,9	5,1	-
Рентабельность активов, %	1,1	1,3	1,9	0,8	-
Уровень доходности работающих активов, %	1,3	1,5	2,2	0,9	-
Показатель рентабельности работы банка, %	17	21	23	6	-
Чистая процентная маржа, %	51	47	52	1	-

На основании данных таблицы 1 видно, что собственные средства банка за анализируемый период возросли на 38% (1 984 340 тыс. руб.). Совокупные доходы банка выросли на 56% (1 658 486 тыс. руб.), темп роста доходов превышает темп роста расходов за анализируемый период, что положительно сказывается на финансовом результате работы банка. Чистая прибыль увеличилась на 110 % (558 831 тыс. руб.) На увеличение размера чистой прибыли повлиял и рост активов приносящих доход, он соствил 29% (11 058 355 тыс. руб.). Положительная динамика показателей доходов банка повлияла на рост показателей рентабельности, общая рентабельность работы банка выросла на 6%, по сравнению с 2012 годом и ставила в 2014 году 23%. Также наблюдается незначительный рост и других показателей эффективности, что в целом положительно характеризует результаты работы банка. В таблице 2 проанализируем влияние доходов и расходов на финансовые показатели банка.

Таблица 2 - Структура доходов и расходов

	Сумма, млн. руб.	Отклонение 2014г. к 2012 г,(+,-)
Наименование статьи	2012 г.	2013 г.	2014 г.	млн.руб. %
1. Всего процентов полученных и аналогичных доходов, в т.ч.:	3 835 763	5 243 997	5 832 361	1996598	52
-от размещения средств в кредитных организациях	110 198	238 747	175 012	64 814	58,8
- от ссуд, предоставленных клиентам	3 531 755	4 759 274	5 355 472	1 823 712	51,6
- других источников	193 810	445 976	301 877	108 067	55,7
2.Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов, в т. ч.:	1 872 757	2 734 690	2 909 770	1 037 013	55,3
- по привлеченным средствам кред. организации	31 589	42 017	109 929	78 340	247,9
- по привлеченным средствам клиентов	1 841 168	2 692 442	2 799 314	958 146	19,4
3.Чистый процентный доход	1 963 006	2 509 307	2 922 591	959 585	48,8
4. Чистые доходы от операций с ценными бумагами	0	410	12 563	12 563	0
5. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	58 181	87 003	3 931	-54 250	-93,2
6. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-2 318	-5 824	224 241	226 559	224
7. Операционные расходы, тыс. руб.	2 217 024	2 636 126	1 432 659	929 156	42
8. Комиссионные доходы	636 962	836 148	975 348	338 366	53
9. Комиссионные расходы	83 406	93 300	108 879	25 473	30
10. Прочие чистые операционные доходы	858 367	660 491	1 030 108	171 714	20
11. Прибыль до налогообложения	703 329	1 127 952	1 432 659	729 330	103
12. Начисленные налоги	196 700	337 486	367 199	170 499	86
13Чистая прибыль за отчетный год	506 629	790 466	1 065 460	558 831	110

На увеличение общей суммы доходов банка повлиял рост процентных доходов на 52% (1 996 598 тыс.руб.). В структуре процентных доходов наибольший удельный вес занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам и их рост составляет 51% (1 823 712 тыс.руб.). Наблюдается значительное сокращение доходов от операций с иностранной валютой. Комиссионные доходы, так же показали значительный рост за анализируемый период на 53 % (338 366 тыс.руб.). В структуре расходов наибольший удельный вес занимают процентные расходы по привлеченным средствам клиентов в 2014 году они составили 2 799 314 тыс. руб. и их рост составил 19%. Рост процентных расходов обусловлен ростом процентных ставок по привлекаемым ресурсам, в связи с ростом ключевой ставки ЦБ РФ.

Таким образом, положительная динамика доходов относительно расходов повлияла на рост прибыли банка, за анализируемый период она выросла на 110% или на 558 831 тыс. руб.

В таблице 3 проанализируем динамику и структуру активов банка «Кубань Кредит»



Таблица 3- Анализ динамики и структуры активов

Наименование статьи	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Отклонение 2014 г. к 2012 г.,
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	%
Денежные средства	3260 85	7,6	5273 62	9,3	6801463	12,4	3540 78	108,5
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1668 44	3,9	5213 07	9,2	3340 39	0,6	1672 95	100,2
Обязательные резервы в ЦБ РФ	385435	0,9	403212	0,7	677589	1,2	292154	75,7
Средства в кредитных организациях	299988	0,7	1350 34	2,3	392188	0,7	92200	30,7
Чистая ссудная задолженность	29654516	69,9	36176 869	64	34971804	64	5317288	17,9
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4130021	9,7	4480 93	7,9	4546 47	8,3	416526	10,0
Прочие активы	386151	0,9	398771	0,7	907167	1,6	521016	134,9
Валюта баланса	42389838	100	56487186	100	54497751	100	21107913	28,5

По данным таблицы 3 произошло увеличение суммы активов банка на 28, 5 %, что составило 21107913 тыс. руб. Основной прирост показали денежные средства (3540 78 тыс.руб.), чистая ссудная задолженность (5317288 тыс. руб.), основные средства и нематериальные активы (416526 тыс. руб.), прочие активы (521016 тыс. руб.)

В структуре активов наибольший удельный вес занимает ссудная заложенность, однако ее доля снижается (69,9-64 %), что говорит о сокращении кредитного портфеля банка. А доля денежных средств увеличивается на 4, 8%. Остальные изменения в структуре активов незначительные.

Далее проанализируем структуру и динамику ресурсов банка «Кубань Кредит», таблица 4

Таблица 4-Анализ структуры и динамики ресурсов

Наименование статьи	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Отклонение 2014 г. от 2012
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	%
Кредиты ЦБ РФ	0	0	30 000	0,05	0	0	30000	-
Средства кредитных организаций	208 225	0,4	464 263	0,8	709 910	1,3	501 685	240,9
Средства клиентов, в т.ч.:	36 608 311	86,3	49 109 025	86	45 620 978	83,7	9 012 667	24,6
-физических лиц	24 336 436	57,1	3 0742 805	54,4	33 942 478	62,2	9 606 042	39,4
По текущему налогу на прибыль			27 024	0,03	31 725	0,05	31 725	-
Выпущенные долговые обязательства	1 000	0,002	15 733	0,02	8 276	0,01	7 276	727,6
Прочие обязательства	418 641	0,9	600 412	1,06	873 317	1,6	454 670	108,6
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и др.	25 286	0,05	22 926	0,04	19 088	0,03	-6 198	-24,5
Всего обязательств	37 261 463	87,9	50 269 383	88,9	47 385 036	86,9	10123 73	27,1
Средства участников	246 500	0,5	246 500	0,4	246 500	0,4	0	-
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет	3 176 811	7,4	3 607 446	6,3	4 279 892	7,8	1 103 081	34,7
Переоценка основных средств	569 648	1,3	868 610	1,53	697 512	1,2	127 864	22,4
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	506 629	1,1	790 466	1,3	1 065 460	1,9	558 831	110,3
Всего собственных средств	5 128 375	12,1	6 217 803	11,1	7 112 715	13,1	1 984 340	38,6
Валюта баланса	42 389 838	100,0	56 487 186	100,	54 497 751	100	12107913	28,5

В структуре капитала банка собственные средства составляют 13 %, а обязательства 87 % на конец 2014 года. Структура ресурсов банка за анализируемый период не меняется. В структуре обязательств наибольший удельный вес занимают средства клиентов 83, 7%, из них доля средств физических лиц 62%. В структуре собственных средств основную долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет 7,8%.

За анализируемый период обязательства банка выросли на 10123 73 тыс. руб. или 27,1 % их рост произошел в основном за счет увеличения средств на счетах клиентов физических лиц на 9 606 042 тыс.руб., или 39, 4%.

Рост собственных средств банка составил 38, 6% или 1 984 340 тыс.руб., увеличение произошло за счет роста капитализируемой прибыли, направляемой на формирование фондов и развитие банка.

2.2 Анализ кредитной политики банка

Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.

Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и другое. Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы: Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка. Кредитование проводится несколькими этапами, среди которых следует выделить: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования. Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов:

1. Макроэкономические:

- общее состояние экономики страны;

- денежно-кредитная политика Банка России;

- финансовая политика Правительства России.

2. Региональные и отраслевые:

- состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;

- состав клиентов, их потребность в кредите;

- наличие банков-конкурентов.

3. Внутрибанковские:

- величина собственных средств (капитала) банка;

- структура пассивов;

- способности и опыт персонала.

Наличие ресурсов у коммерческого банка является исходным для проведения кредитной политики. Если кредитная операция оказывается достаточно доходной и менее рискованной, банк может увеличить объём денежных средств, предназначенных для кредитования. Ещё более заметное влияние на кредитную политику оказывает структура имеющих в распоряжении банков денежных средств. Если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования. Также, кредитная политика зависит во многом от ликвидности банка, возможности выполнения им обязательств перед кредиторами - юридическими и физическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке. Кредитная политика зависит и от специализации банка. Банк может специализироваться не на кредитных, а иных (например, валютных) операция; тогда и кредитная политика будет менее масштабной, сдержанной. Первый этап формирования политики банка в области кредитования определение его стратегических целей. После этого банк вырабатывает принципы организации кредитного портфеля и далее, основываясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций. Цель кредитной политики коммерческого банка выражает конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения - удовлетворять потребности клиентов в получении дополнительных денежных средств. Эти средства, полученные на возвратной основе, обеспечивают жизнедеятельность предприятий, физических лиц. При этом банки реализуют свои собственные цели как коммерческое предприятие - интересы получения прибыли. Задачи кредитной политики коммерческого банка имеют более частный характер: они могут быть связаны с улучшением состава, банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышения удельного веса обеспечённых ссуд. Выбор направления кредитования вытекает из цели кредитной политики. Этот элемент является частью стратегии коммерческого банка. Коммерческие банки могут концентрировать свои усилия на кредитном обслуживании организации определённых отраслей народного хозяйства. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Каждый из перечисленных элементов тесно связан с другими. Нарушение одного из них неизбежно приводит к затруднениям либо к убыткам от кредитной деятельности. Коммерческий банк, к примеру, не может ставить цель кредитования, не осуществляя контроль, проверку того, как она реализуется. Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения виска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других.

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика на примере физ.лица

В банковской практике при осуществлении оценки кредитоспособности заемщика физического лица распространенным является использование метода кредитного скоринга. Кредитный скоринг - это статистический метод исследования, который используется кредиторами для быстрого и объективного оценивания кредитного риска лица, подающего заявку на получение кредита рассчитывается рискованный результат определяется в баллах, которые характеризуют степень вероятности погашения кредита Количество баллов варьирует в зависимости от выбранной банковским учреждением методики оценки заемщиков - физических них лиц. Чем больше баллов, тем больше вероятность для заемщика получить кредит в банке. Важной особенностью системы кредитного скоринга является то, что она не может применяться по шаблону, а должна разрабатываться, исходя из особенностей, присущих банковскому учреждению, клиентуре банка, учитывать банковское законодательство и традиции страны, то есть подлежит постоянному контролю и видоизменения.

Физическое лицо - Чайкин Борис Александрович работает на предприятии ЗАО «Бригантина» водителем. У заемщика имеется семья-жена и несовершеннолетний ребенок. Жена работает . Хочет взять потребительский кредит 100.000 рублей. Процентная ставка в банке на настоящий момент 17,5% годовых.

Общая сумма дохода физического лица в год составляет 300.000 рублей.

Месячный заработок = 300.000: 12= 25.000 рублей в месяц

Облагаемый налог= 25.000*13%= 3 250 рублей в месяц, итого остается 21 750 рублей.

Прожиточный минимум трудоспособного человека составляет - 10. 500

Прожиточный минимум ребенка по данным статистики составляет- 9.500

Свободный остаток= 21.750-10.500-9.500=1.750 рубля

12.352*0,7= 7.596 рублей - лимит ежемесячного платежа.

Рассчитав в кредитном калькуляторе, срок кредитования составит 18 месяцев, сумма первого платежа составит 6.957 рублей дифференцированным способом погашения кредита. Банк получит с этого кредита прибыль в размере 13.313 рублей.



3. Совершенствование механизма кредитного мониторинга

3.1 Проблемы организации кредитного мониторинга в банках

Система внутреннего контроля в банке выполняет защитную функцию. Ее задача - минимизация внешних и внутренних рисков и обеспечение такого порядка проведения банковских операций и сделок, который способствует достижению поставленных целей при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутренних процедур, стандартов и правил.

Правовое поле службы внутреннего контроля определяется положением Банка России «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.1997 г. № 509. Непосредственные действия, направленные на минимизацию рисков банка, определяются рядом инструктивных актов, таких, например, как Указание Банка России от 7.07. 1999 г. № 603-У «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках в кредитных организациях», постановление ФКЦБ от 19.07.2001г. № 16 «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг», правило (стандарты) аудиторской деятельности «Изучение и оценка систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля в ходе аудита» (одобренное комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации от 25.12.1996 г., протоколом № 6) и рядом других актов.

В организационную основу системы внутреннего контроля заложены принципы, обеспечивающие непрерывное действие контрольных механизмов и функций на всех направлениях банковской деятельности и уровнях принятия решений. К ним, в частности, относятся принципы:

разделения обязанностей;

непрерывности;

предметности и конкретности;

объективности;

всеохватности и многоплановости;

информационной достаточности для принятия решения и ограничения доступа к информации, не относящейся к проведению конкретной операции и/или

превышающей лимит функциональной необходимости в рамках должностных обязанностей;

использования различных видов контроля в зависимости от функциональной принадлежности объектов контроля, текущей необходимости и комплексности поставленных задач.

Усилия службы внутреннего контроля (исходя из общей ситуации и создания в перспективе высокотехнологичного банка) направлены в основном на контроль:

за созданием единого технологического уклада проведения всех операций и обслуживания клиентов;

за созданием соответствия технологического уклада, формализованного в виде положений, приказов, инструкций, методик, процедур, реальной практике банка;

за адекватным банковским учетом, а также созданием и эффективным функционированием, в рамках единого технологического уклада, механизмов последующего контроля за проведением банковских операций;

за соответствием внутренних положений, приказов, инструкций, методик, процедур внешнему законодательству.

Говоря о контроле, следует четко представлять себе его виды. Как правило, это административный и финансовый контроль. Административный контроль состоит в проверке соответствия проведения операций и сделок полномочиям должностных лиц, определенным нормативными актами банка и процедурами принятия и реализации решений. В результате финансового контроля проверяется соответствие проводимых операций и сделок политике банка, изложенной в нормативных актах, их адекватного учета и отражения в отчетности. Важно, что и административный, и финансовый контроль определяют эффективность действующей в банке системы управления рисками и предпринимаемых мер по идентификации и минимизации рисков. Служба внутреннего контроля головной организации банка должна организовать взаимодействие с территориальными подразделениями внутреннего контроля, выработать внутренние нормативные акты, регламентирующие порядок такого взаимодействия. Необходимо, чтобы территориальные группы внутреннего контроля были независимы от руководства филиала. Это устранит возможность влияния руководства филиала на их деятельность, впрочем, сказанное касается и службы внутреннего контроля головной организации. Желательно, чтобы она имела возможность «выходить» на Наблюдательный совет банка.



Заключение

На основе приведенного нами исследования, а именно ее сущности, оценки и путей делаются следующие выводы и рекомендации.

1. В экономической литературе отсутствует единая позиция относительно определения сущности кредитного мониторинга.

2. Доказывается, что при исследовании сущности кредитного мониторинга, следует исходить из специфики понятия мониторинга и понятия банковского мониторинга. Специфика понятия мониторинга заключается в том, что он представляет собой непрерывное наблюдение, анализ за экономическими объектами. Понятие банковского мониторинга представляет собой сложную информационную систему, включающую, наблюдения за состоянием банковской сферы, оценку его результатов и прогнозирование будущего развития банковской системы страны и отдельных коммерческих банков. Кроме этого, при определении кредитного мониторинга следует учитывать специфику кредитной деятельности банковских институтов, особенности структуры банковской системы.

3. Исходя из принятой теоретической позиции, в работе дается следующее определение кредитного мониторинга. Кредитный мониторинг - это система непрерывного наблюдения, оценки и прогнозирования кредитной деятельности банковских учреждений, как со стороны служб внутреннего контроля банка, так и со стороны внешних надзорных органов.

4. Рассмотрение мониторинга как системы, позволило диссертанту выделить следующие его элементы: организация кредитного мониторинга, направления кредитного мониторинга и его содержание.

5. Анализ организации кредитного мониторинга в коммерческих банках показал, что существующая здесь система состоит из следующих элементов:

- информационная база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках;

- структурные подразделения коммерческих банков, осуществляющие кредитные мониторинговые наблюдения;

- обработка и анализ информации о заемщиках коммерческого банка;

- механизм воздействия коммерческого банка по результатам кредитного мониторинга;

- разработка прогнозных расчетов.

6. Анализ организации кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России показал, что действующая здесь система включает в себя следующие элементы:

- структурные подразделений Банка России, осуществляющие кредитные мониторинговые наблюдения; информационная база для оценки кредитной деятельности коммерческих банков в Банке России;

- обработка и анализ информации о кредитной деятельности коммерческих банков;

- механизм воздействия Банка России по результатам кредитного мониторинга;

- разработка прогнозных расчетов.

7. В курсовой работе доказывается необходимость создания в коммерческих банках комитета кредитного мониторинга и предлагается его организационная структура. Задачи комитета:

- осуществлять мониторинг кредитного риска, кредитного портфеля, кредитной политики;

- координировать работу по проведению кредитного мониторинга в банке;

- формировать полную, достоверную и своевременную информацию о результатах проведения кредитного мониторинга.

Схема построения структурных подразделений по кредитному мониторингу, состав и порядок их деятельности для крупных, средних и мелких банков будет различна. Каждый коммерческий банк при решении вопроса о целесообразности создания такого подразделения должен исходить из своего финансового положения, объема совершаемых операций и экономической эффективности деятельности такого рода подразделений

8. В курсовой работе обосновывается необходимость совершенствования организации кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России. Автор считает, что в Банке России целесообразно создание отдела кредитного мониторинга как составной части организационной структуры кредитного мониторинга. В связи с этим разработана организационная структура кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России

9. Центральное место в работе отведено основным направлениям проведения кредитных мониторинговых наблюдений, а именно: мониторингу кредитного риска, кредитного портфеля, кредитной политики.

10. В целях совершенствования мониторинга кредитного риска в коммерческих банках разработана система мониторинга кредитного риска.

11. В работе показано, что для повышения качества мониторинга кредитного риска коммерческих банков в Банке России необходимо перейти от формальных ограничений и регламентаций к регулированию рисков путем максимального учета при определении требований, предъявляемых к кредитным организациям, таких параметров, как:

- существенность рисков;

- качество внутрибанковских систем мониторинга кредитных рисков;

- степень оценки кредитной организацией размера возможного кредитного риска.

12. Анализ практики мониторинга кредитной политики в коммерческих банках показал необходимость введения системы действенного контроля за их деятельностью. В работе отмечается, что российские банки уже провели значительную работу по совершенствованию своей кредитной политики, но еще больше осталось нерешенных проблем.

13. Для совершенствования мониторинга кредитной политики коммерческих банков в Банке России необходимо особое внимание уделять соблюдению банками обязательных нормативов, а также своевременно принимать меры, по результатам рассмотрения ежемесячных балансов и справок, предоставленных коммерческими банками.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности. Реализация позволит повысить качество кредитного мониторинга, как в коммерческих банках, так и в Банке России. Одновременно хочется отметить, что предлагаемые нами рекомендации не являются единственными и абсолютно бесспорными. Поскольку исследование проводилось в определенных границах, то в данной курсовой работе решалась задача определения основы такой сложной проблемы как мониторинг кредитной деятельности коммерческих банков.



Список использованной литературы

О банках и банковской деятельности в РФ : Федеральный закон от 03.02.1996 № 395 -1 (ред. от 28.07.2004, с изм. от 29.12.2006) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. С. 492.

О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. С. 2790.

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254- П // Вестник Банка России. 2004. № 28. С. 31-46.

О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) : положение Банка России № 54- П от 31.08.98 (в редакции № 144- П от 27.07.01) // Вестник Банка России. 1988. № 73 (573). С. 17-30.

Ароков П. Этапы получения кредита // Финансовый менеджмент.2010. № 8. С. 65 - 69.

Артюх К.Ю. Риски неисполнения кредитных договоров и правовые средства их минимизации: практика кредитования малого предпринимательства в РФ в рамках Программы Европейского банка реконструкции и развития // Банковское право. 2009. № 2. С. 10- 14

Банковская система России. Настольная книга банкира : учебник // Ред. кол. А.Г. Грязнова, О.И.Лаврушин, Г.С.Панова и др., М. : ЮНИТИ, 2005. 527 с.

Размещено на Allbest.ru

...