Аналіз ефективності діяльності Укрінбанку

1230348

1230348

Від 3 до 12 міс.

1172423

318032

854391

1172423

Від 12 міс. до 5 років

921544

366547

554997

921544

Понад 5 років

18437

10640

7797

18437

Усього

5408551

1720325

1893834

1220938

565637

7797

5408551

Аналізуючи матрицю фондування мінімального ризику ліквідності, ми бачимо, що в банку наявна нестача ліквідності (довга позиція), тобто нестача активів для виконання зобов'язань.

В розрізі ліквідності як запасу спостерігається нераціональне використання ресурсів. Дані кошти використовуються на більш довгі строки, питання щодо трансформації менш ліквідних активів у більш ліквідні - не розглядається.

Ліквідність як потік - є можливість трансформації активів у грошові кошти.

Ліквідність як прогноз - в нас відсутні закриті позиції, існує ризик активних та пасивних операцій, неправильно, невдало прогнозовані вхідні та вихідні потоки банку.

Розглянемо матрицю фондування ризику ліквідності за 2014 рік (табл. 4.6.).

Таблиця 4.6

Матриця фондування мінімального ризику ліквідності Укрінбанку за 2014 рік

Показники	Пасиви у розрізі строків до погашення
	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
Активи у розрізі строків до погашення v	1923702	2069977	1590008	578500	84099	6246286
На вимогу та менше 1 міс.	1713096	1626121					1626121
Від 1 до 3 міс.	1837025	297581	1539444				1837025
Від 3 до 12 міс.	1691796		530533	1161263			1691796
Від 12 міс. до 5 років	1075594			428745	578500	68349	1075594
Понад 5 років	15750					15750	15750
Усього	633326	1923702	2069977	1590008	578500	84099	6246286

Аналізуючи матрицю фондування мінімального ризику ліквідності, ми бачимо, що в банку наявна нестача ліквідності (довга позиція), тобто нестача активів для виконання зобов'язань. Але в нас є баланс по строкам у розрізі ліквідності як прогнозу у проміжку від 1 до5 років до погашення. Також, в розрізі ліквідності як прогнозу, на проміжку часу більше п'яти років, спостерігається нераціональне використання ресурсів - наявні ресурси (пасиви) більше активів.

Ліквідність як запас - дані кошти використовуються на більш довгі строки, а це є стаціонарна ліквідність, і питання щодо трансформації менш ліквідних активів у більш ліквідні - не розглядається. Ліквідність як потік - є можливість трансформації активів у грошові кошти.

Отже, провівши аналіз ризику ліквідності, розглянувши три матриці фондування мінімального ризику, ми побачили, що банку притамання нестача ліквідності, але, все ж таки на кінець 2014 року спостерігаються деякі покращення - з'являється баланс на одному з проміжків часу.

4.3 Процентний ризик

Проведемо аналіз процентного ризику на основі ГЕП-аналізу (табл.4.7).

Таблиця 4.7

ГЕП-аналіз Укрінбанку за період 2012-2014рр. (тис.грн.)

Показник	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 6 міс.	Від 6 до 12 міс.	Більше одного року	Всього
01.01.2013 року
1. Усього фінансових активів	1057703	1195666	807402	785340	3846111
2.Усього фінансових зобов'язань	1055713	1549042	751980	332737	3689472
3.ГЕП	1991	-353376	55421	452603	156639
4. Комулятивний ГЕП	-	-351385	-295964	156639	-
5. Середні відсоткові активи	647341	716122,5	1281847	773480	3122235
6. ІВR,%	-	-49,06	-23,09	20,25	-
01.01.2014 року
1. Усього фінансових активів	1692615	1214449	1042754	939981	4889799
2.Усього фінансових зобов'язань	1054062	1883085	1218454	567023	4722624
3.ГЕП	638553	-668636	-175700	372958	167175
4. Комулятивний ГЕП	-	-30083	-205783	167175	-
5. Середні відсоткові А	863269,5	716122,5	1227135	856730,5	3663257,5
Продовження таблиці 4.7.
6. ІВR,%	-	-4,2	-16,77	19,5	-
01.01.2015 року
1. Усього фінансових активів	1320762	1827043	1488928	1091302	5728035
2.Усього фінансових зобов'язань	1157650	2068156	1589399	661472	5476677
3.ГЕП	163112	-241113	-100471	429830	251358
4. Комулятивний ГЕП	-	-78001	-178472	251358	-
5. Середні відсоткові активи	1196902	1424851,5	1432109,5	1015664	5069527
6. ІВR,%	-	-5,47	-12,46	24,75	-

Проаналізувавши дані ГЕП-аналізу, можна сказати, що:

1) В періоді до одного місяця протягом трьох аналізованих років вигідніше збільшувати відсоткову ставку за активами, так як швидше переоцінюються активи, і це збільшить чистий відсотковий дохід.

2) В періоді від 1 до 6 місяців протягом аналізованих трьох років швидше переоцінювалися пасиви, тому банку зараз вигідніше зменшити відсоткову ставку за пасивами.

3) В періоді від 6 до 12 місяців на початок 2013 року швидше переоцінювались активи, а починаючи з 2014 року - пасиви, тому банку зараз вигідніше зменшити відсоткову ставку за пасивами.

4) В періоді більше одного року протягом трьох років швидше переоцінюються активи, тому для збільшення чистого відсоткового доходу необхідно збільшити ставку за активами.

Проаналізувавши індекс процентного ризику, ми бачимо,що політика банку стає більш ризикованою, так як даний показник невпинно зростає і значно перевищує рекомендоване значення - не більше 10%. Ми бачимо, що за три роки показник ні разу не був в межах допустимих норм, і це свідчить про ризикованість банку.

4.4 Аналіз достатності власного капіталу

Для початку розглянемо склад і динаміку регулятивного капіталу банку (табл. 4.8).

Таблиця 4.8

Склад, структура та динаміка регулятивного капіталу Укрінбанку за період 2012-2014рр.(тис. грн.)

Показники	Звітні дати на:
	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015
Основний капітал (капітал 1-го рівня)
1.Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	305000	305000	405000
2.Неареєстрований статутний капітал	-	-	100000
3.Розкриті резерви,що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку	29766	30293	34193
4. Зменшення основного капіталу	-25191	-51326	-69500
4.1. НМА за мінусом суми зносу	-6265	-6551	-6154
4.2. Капітальні вкладення у НМА	-55	-	-
4.3. Збитки минулих років	-13661	-	-
4.4.Розрахований збиток поточного року	-5210	-44775	-63346
5. Всього капіталу 1-го рівня	309575	283967	469693
Додатковий капітал (капітал 2-го рівня)
6. Резерви під стандартну заборгованість	612	1238	2766
7. Результати переоцінки ОЗ	176334	169448	169448
8. Прибутки минулих років	3456	10486	10486
9. Субординований борг, що враховується до капіталу	85587	100587	180846
10. Всього капіталу 2-го рівня	265989	281759	363546
11. Регулятивний капітал	575564	565726	833239
12. Норматив адекватності основного капіталу (Н3),%	59,5	36,0	27,89
13. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2),%	15,51	14,54	16,92

Аналізуючи регулятивний капітал, можна сказати, що протягом трьох аналізованих років регулятивний капітал відповідав нормативу (більше 120000 тис. грн.) і на початок 2015 року він склав 833239 тис. грн. Але збільшення було не однозначне: на початок 2014 року РК скоротився з 575564 тис. грн. до 565726 тис. грн., а потім вже знову збільшився.

В структурі РК основний капітал займає більшу питому вагу, ніж додатковий, і зростання РК відбулося за рахунок зростання більшими темпами основного капіталу, ніж додаткового.

Зростанню основного капіталу сприяло збільшення розміру зареєстрованого статутного капіталу та поява незареєстрованого СК, а також зростання нерозподіленого прибутку. Але стримував, найбільшим чином, зростання капіталу 1-го рівня розрахований збиток поточного року (скоротив капітал на 63346 тис. грн.).

Зростання капіталу 2-го рівня відбулося за рахунок збільшення резервів під стандартну заборгованість, а також за рахунок зростання субординованого боргу, що включається до капіталу.

За аналізований період норматив адекватності основного капіталу скорочувався, і на початок 2015 року він склав 27,89%, порівняно з початком 2013 року - 59,5%. Але він знаходиться в межах нормативного значення - більше 20%. Тобто, банк може захистити кредиторів і вкладників від непередбачуваних збитків, яких може зазнати банк у процесі своєї діяльності.

Норматив адекватності регулятивного капіталу також знаходиться в межах нормативного значення (не менше 10%) та має тенденцію до зростання на початок 2015 року. Тобто банк в змозі вчасно розрахуватися а своїми зобов'язаннями.

Виходячи з аналізу РК можна зробити висновок, що банк на початок 2015 року став добре капіталізованим.

Розглянемо динаміку витрат на формування резервів за активними операціями (рис. 3).

Рисунок 3 Динаміка витрат на формування резервів за активними операціями Укрінбанку за період 2012-2014рр

З даного рисунку видну, що спостерігається динаміка до зростання витрат на формування резервів, що є наслідком збільшенням ризиків за активними операціями.

Висновки до розділу 4

Проаналізувавши ринкові ризики та достатність капіталу, можна зробити такі висновки:

1) Щодо валютного ризику - банк дотримується встановленого НБУ кількісного обмеження щоденної величини відкритих загальних позицій, відбулося покращення значення ліміту загальної короткої валютної позиції.

2) Що стосується ризику ліквідності - то існує ризик втрати ліквідності у довгостроковій перспективі та ризик переоцінки пасивів. Але даний ризик скорочується. Активи фондуються пасивами іншого строку, як правило меншого.

3) Проаналізувавши індекс процентного ризику, ми бачимо, що політика банку стає більш ризикованою, так як даний показник невпинно зростає і значно перевищує рекомендоване значення.

4) Виходячи з аналізу РК можна ми бачимо, що банк на початок 2015 року став добре капіталізованим.

5) Підтвердилися раніше зроблені висновки, щодо збільшення ризикованості активних операцій. І тому, для покращення фінансового стану банку необхідно, перш за все, зменшити ступінь ризику фінансових операцій.



Висновки

В ході проведення комплексної оцінки діяльності Укрінбанку за період 2012-2014 років, було виявлено:

1) Сильні сторони роботи банку:

· Динаміка фінансових ресурсів позитивна і ресурси банку зростають.

· Банк зменшив залежність від коливань на фінансовому ринку.

· Банк має стабільну клієнтську базу. В більшій мірі орієнтований на юридичних осіб.

· Зростання числа клієнтів банку призвело до збільшення процентних доходів, і темпи зростання доходів перевищили темпи зростання витрат.

· Банк проявляє активність у розміщенні ресурсів.

· Банк є добре капіталізованим.

· Зросли чисті активи банку.

· Банк дотримується встановленого НБУ кількісного обмеження щоденної величини відкритих загальних позицій.

2) Слабкі сторони роботи банку:

· Збиткова діяльність банку протягом аналізованого періоду, наявність, хоча й стабільних, але дорогих ресурсів.

· Зниження частки високоліквідних активів, тобто недостатність ліквідних активів для виконання зобов'язань банку за пасивами.

· Нехватка доходів на витрати по формуванню резервів за кредитами.

· Зростання кількості безнадійної та нестандартної заборгованості.

· Збільшення ризику активних операцій призвело до зростання витрат на формування резервів та зумовило збиткову роботу банку. А також, активізація процесів залучення дорогих строкових коштів фізичних осіб спричинила зростання середньої ставки залучення ресурсів та зменшення спреду.

· Існує ризик втрати ліквідності у довгостроковій перспективі та ризик переоцінки пасивів.

Тому, для покращення фінансового стану Укрінбанку необхідно переглянути політику щодо формування резервів за активними операціями відповідно до груп ризиків.



Список використаної літератури

1. Постанова Правління Національного банку України № 615 ''Про застосування Національним банком України стандартних інструментів регулювання ліквідності банківської системи'' від 17 вересня 2015 року.

2. Закон України „Про банки і банківську діяльність'' 2009 р. Від 7 грудня 2000 року N 2121-III зі змінами та доповненнями / Верховна Рада України.

3. Постанова Правління Національного банку України „Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України тавстановлення лімітів відкритої валютної позиції банку'' від 12.08.2005 № 290 зі змінами та доповненнями.

4. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Положення про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами'' від 02.02.2007 № 31 зі змінами та доповненнями.

5. Постанова Правління Національного банку України „Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні''від 02.06.2009 № 315 зі змінами та доповненнями.

6. Звітність та фінансові результати Укрінбанку: [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.ukrinbank.com/.

Размещено на Allbest.ru

...