Государственные коммерческие банки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Классификация коммерческих банков по форме собственности

1.1 Классификация коммерческих банков по правовой форме организации

1.2 Классификация коммерческих банков по территории деятельности

1.3 Классификация коммерческих банков по масштабам деятельности

1.4 Классификация коммерческих банков по типу выполняемых работ

2. Практическая часть

2.1 Характеристика коммерческого банка

2.2 Оценка качества капитала АО «Банк Интеза»

2.3 Оценка ликвидности банка

2.4 Задача

Заключение

Список использованных источников и литературы



Введение

В настоящее время российский банковский сектор находится на этапе преодоления кризиса. Сложившаяся за предшествующие десятилетия система испытала на себе силу разрушительного воздействия мирового экономического кризиса. Это неизбежно привело к значительным изменениям в банковской сфере, что в первую очередь проявилось в усилении роли государства на банковском рынке. Нужно сказать, что данная тенденция не является новой для России, так как с самого момента своего зарождения банки в нашей стране имели непосредственную связь с государством. Само их развитие началось с указа императора «О правилах займа денег», и первые российские кредитные учреждения, в отличие от западных, также были государственными (Дворянский и Купеческий банки). Впоследствии роль властных структур и форма их влияния постоянно изменялись. [13] коммерческий банк собственность

Начнем с того, что банк - это юридическое лицо, которое на основании лицензии Центробанка имеет исключительное право осуществлять банковские операции. В связи со становлением рыночных условий хозяйствования, в Российской Федерации произошли значительные преобразования элементов финансового рынка. Коммерциализация банковской системы повлекла обострение конкуренции между финансово-кредитными институтами. Понятие о видах коммерческих банков, их функциях позволяет оценить вклад каждого типа банка в развитие экономики, с тем, чтобы верно расставить приоритеты по определенным группам коммерческих банков. В этом видится актуальность выбранной темы.

Цель курсовой работы достигается посредством следующих задач:

- классификация и последующий сущностный анализ коммерческих банков по форме собственности;

- классификация и последующий сущностный анализ коммерческих банков по способу формирования уставного капитала и по территории деятельности;

- классификация и последующий сущностный анализ коммерческих банков по масштабам деятельности и прочим признакам;

- систематизация типов коммерческих банков в сводную таблицу;

- предложение методов поддержки значимых для экономического развития России типов коммерческих банков.

Предметом выступает система денежно-кредитных отношений, опосредованная деятельностью коммерческих банков.

Объект - разновидности коммерческих банков.

Информационную базу исследования составляют законодательные акты Российской Федерации, интернет ресурсы, а так же фактологический материал, содержащийся в отечественной и зарубежной литературе.



1. Классификация коммерческих банков по форме собственности

Государственные коммерческие банки

В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки.

Государственная форма собственности чаше всего относится к центральным банкам. Центральные банки многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли.

Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. Доля государства в капитале центрального банка Японии составляет 50 %, остальная часть принадлежит банкам, в Швейцарии государству принадлежит 47 % капитала центрального банка (оставшиеся 53% принадлежат кантонам): в Австрии - 50 % капитала Австрийского национального банка владеет государство, другой половиной - частные лица.

Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них - и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко

Первая четверка госбанков по размеру активов, контролируемых государством, - Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ, ВТБ 24, на которые суммарно приходится порядка 50% активов всей банковской системы, по итогам года обеспечили 64% всего прироста активов, а в октябре - декабре 2013года - 73%. Таким образом, именно их можно назвать главными, на изменения тенденций в Российской банковской системе. В целом же очень многие госбанки не из числа крупнейших показали неплохую динамику, то есть результат данной группы банков можно считать достаточно ровным. - www.riarating.ru Устойчивое развитие государственных банков отчасти обусловлена унаследованной советской инфраструктурой (многочисленная филиальная сеть) и государственными заказами на обслуживание государственных организаций и местных властей. С ростом мощи госбанков добавляется такой фактор, как "эффект масштаба", крупные банки имеют низкие удельные издержки и выход на дешевые международные займы. Специфика системы рефинансирования Банка России и поддержания ликвидности со стороны Минфина может привести к привилегированному положению госбанков и завышению издержек рефинансирования для остальных банков.

Акционерные коммерческие банки

Это самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций.

Акционерные банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, так как дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основной учредительский документ таких банков - Устав, в котором фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения. [18]

Рассмотрим деятельность одного из крупнейших банков России. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный еще в 1841 году, сегодня располагает широкой сетью подразделений. 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция принадлежит учредителю ЦБРФ. Более 40% акций принадлежит зарубежным компаниям.

ОАО "Сбербанк России" занимает лидирующие позиции на российском рынке и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходилось 28,9% совокупных банковских активов, 32,7% розничных кредитов, 33,6% корпоративных кредитов.

В рейтинге банков по объему кредитов физических лиц Сбербанк занимает первое место. Кредитный портфель банка составляет 10 698 млрд. руб.

Сбербанк предлагает физическим лицам выгодные потребительские кредиты, как с обеспечением, так и без обеспечения. Кредит возможно оформить в рублях, долларах США и евро. Так же в линейку продуктов входит рефинансирование кредитов, оформленных в других банках. Процентные ставки колеблются от 13,50% годовых в рублях, максимальная сумма - до 10 млн рублей, срок до 7 лет.

Частные коммерческие банки

В отличие от государственных банков, которые имеют целевую функцию, непосредственной целью деятельности частных коммерческих банков является максимизация прибыли. В большинстве экономически развитых стран частные коммерческие банки возникли в середине 19-го века, когда в ходе индустриализации создавались крупные промышленные предприятия, строились железные дороги и другие элементы транспортной инфраструктуры, что требовало значительных денежных вложений. Их осуществляли, в том числе, и частные коммерческие банки. Необходимые средства они мобилизовали сначала за счет выпуска акций, а затем и за счет привлечения средств клиентов на банковские счета.

Традиционными операциями частных коммерческих банков являются привлечение средств юридических и физических лиц на текущие и срочные счета, кредитование корпоративных и частных клиентов, расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов.

Однако, современные частные коммерческие банки предоставляют своим клиентам не только традиционные услуги. Ассортимент банковских услуг значительно расширился. Банки привлекают средства своих клиентов в самые различные вклады, выпускают векселя и сертификаты, предоставляют клиентам краткосрочные кредиты, осуществляют инвестиционное кредитование, трастовое управление имуществом, осуществляют консультационное обслуживание своих клиентов и т.д. Широкий спектр банковских услуг, предоставляемых частными коммерческими банками своим клиентам, позволяет назвать их универсальными банками. Частные банки в России стремительно проигрывают конкуренцию государственным. На долю 10 крупнейших кредитных организаций с контролем государства приходится почти половина активов всего банковского сектора, что дает стабильность нашей финансовой системе, но замедляет ее развитие. [9]

Частные банки в цивильных странах работают сами по себе, независимы от государства, работают на себя, пользуются свободным ввозом и вывозом капитала из страны, имеют собственность не только в стране, но и за рубежом, пользуются неограниченной государством рентабельностью, предлагают кабальные кредиты, законодательно отлично защищены, для страны являются нежелательными квартирантами.

Частные банки, как и собственники власти и капитала, получая прибыль, приводят все страны к кризису.

Если прочитать заметку Ю. Болдырева, опубликованную на сайте "Партии дела" 14 января 2014 года, "Избавиться от финансово-спекулятивной экономики", можно понять, как Ю. Болдырев совершенно справедливо говорит: "Не финансисты должны определять политику Центробанка, а руководители производственных предприятий, которым и должна служить кровеносная банковская система, в противном случае банковская система может быть только такой, какой она есть у нас, - чистым паразитом, отсасывающим ресурсы из страны".

В самом деле, российский опыт последних двадцати лет показал, что наши, так сказать, настоящие частные банки служат, в основном, для обналичивания бюджетных средств, "оптимизации налогов", увода средств за границу и пр. При этом банковские "жирные коты" без зазрения совести выписывают себе гигантские бонусы - даже в условиях кризиса, когда простые налогоплательщики в лице государства многомиллиардными вливаниями "помогают" банкам не разориться. Показательно, что согласно исследованию, проведенному Британским независимым экспертным центром New Economics Foundation, санитары и уборщики в больницах приносят обществу неизмеримо больше пользы по сравнению с банкирами. Так, уборщики больницы создают 10 фунтов прибавочной стоимости на каждый фунт стерлингов, который им платят. Банкиры же, напротив, на каждый выплаченный им фунт приносят 7 фунтов потерь. Таким образом, десятки миллиардов, получаемые "топами" банков в виде зарплат и бонусов, оборачиваются потерями для экономики России в триллионы рублей.

И что самое удивительное: многовековыми усилиями пропаганды, создаваемой кровососами-ростовщиками, это подлейшее занятие превратилось в одно из самых престижных и почетных. Общеизвестной стала метафора: "деньги и банки - это кровь и сердце экономики" Да, действительно, деньги и пути их движения - это и кровь, и кровеносная сеть экономики. Но сердцем финансовой системы экономики являются отнюдь не банки. Сердцем ее является система расчетно-кассового обслуживания, наличие которой определяется необходимостью учета и контроля товарно-денежных операций.

Эта необходимость и гонит денежную кровь по жилам экономики. Банки же с их процентными доходами - это "холестериновые наросты", приводящие к образованию тромбов, к инсультам, параличам и инфарктам - то есть к экономическим кризисам. Вспомним, во время нынешнего кризиса правительство России выделило "уполномоченным" банкам гигантские бюджетные средства (то есть средства налогоплательщиков) для перечисления их производителям материальных ценностей. Как же поступили "уполномоченные" частные банки? Они произвели требуемые перечисления? Как бы не так! Часть этих средств немедленно была использована банками для биржевых игр с валютой, другая часть предлагалась в виде кредитов под грабительские проценты, а еще одна часть оказалась перечисленной разным дочерним, в том числе разного рода офшорным и "однодневным" заведениям с последующим их исчезновением или банкротством; да кроме того были выплачены еще и гигантские бонусы топ-менеджерам. [17]

Кооперативные коммерческие банки

Фактически одновременно с частными коммерческими банками начали возникать кооперативные банки. В основе создания таких банков лежало добровольное объединение их участников (паи) - физических лиц.

Кооперативные банки преследовали цель оказания коллективной финансовой помощи отдельным членам кооператива. Кооперативные банки возникали во многих секторах экономики: в сельском хозяйстве, в жилищном строительстве, торговле и других. Например, сельскохозяйственные кооперативы создавались за счет денежных вкладов крестьян - их непосредственных участников, за счет этих вкладов они снабжали своих членов семенами и удобрениями, предоставляли им в случае необходимости краткосрочные кредиты.

Кооперативы, действовавшие в различных отраслях экономики, являются предшественниками современных кооперативных банков, которые предоставляют разнообразные банковские услуги уже не только своим участникам, но и любым другим клиентам. Это обстоятельство делает кооперативные банки похожими на другие коммерческие банки. [16]

Смешанные коммерческие банки

Это банки с участием иностранного, государственного и частного капитала. [10]

Когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности. Так же участие иностранного капитала, т.е. уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

В смешанных центральных банках капитал сформирован частным сектором совместно с государством. Ярким представителем этой группы центральных банков является Банк Японии. По Закону 1942 года 55 % уставного капитала центрального банка Японии принадлежит государству. Руководство Банка Японии назначается правительством и утверждается парламентом страны. [19]

По статусу Банк Японии является не административным органом, а акционерной компанией: 55 % его капитала принадлежит правительству, 45 % - финансовым институтам, страховым компаниям и другим частным акционерам. Акционерам гарантированы дивиденды в размере 4 %, в случае получения банком высокой прибыли они могут быть увеличены до 5 %.

Основная прибыль взимается в государственный бюджет.

1.1 Классификация коммерческих банков по правовой форме организации

Коммерческие банки открытого акционерного типа

В коммерческих банках открытого акционерного типа акционеры несут ответственность по обязательствам банка только в пределах стоимости принадлежащих им акций. Среди акционеров банка различают учредителей и остальных участников. Под учредителями подразумеваются юридические и физические лица, принявшие решения об учреждении банка, которые занимаются его организацией и обладают необходимыми средствами для формирования его уставного капитала. [2]

Если банк представляет собой открытое акционерное общество, то число его акционеров не ограничено; если же он является закрытым акционерным обществом, то число его акционеров не может быть больше 50.

Банки, образованные в форме открытого акционерного общества, вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции - осуществляют размещение акций среди желающих, а акционеры вправе перепродать принадлежащие им акции другим лицам без согласия учредителей и прочих акционеров. Коммерческим банкам формы ОАО разрешается проводить и закрытую подписку, если это предусмотрено в Уставе. В этом случае вновь выпущенные акции распределяют только среди его учредителей или заранее определенного круга лиц. [11]

Коммерческие банки закрытого акционерного типа и паевые банки

Коммерческие банки, образованные в форме закрытого акционерного общества, не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции. Их всегда распределяют только среди учредителей ЗАО или заранее определенного круга лиц, а акционеры могут перепродать принадлежащие им акции преимущественно только другим акционерам. Продать же эти акции лицу, не являющемуся участником банка, можно только с согласия других акционеров и при отказе банка самому выкупить их.

Паевые коммерческие банки могут быть созданы в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), общества с дополнительной ответственностью (ОДО).

Организационно правовая форма ОДО характерна для таких кредитных организаций, как кредитные союзы, общества взаимного кредитования и т.п.

Ответственность лиц, внесших вклад в уставный капитал банка, образованного в форме ООО, по его обязательствам ограничивается стоимостью внесенных вкладов.

Ответственность лиц, осуществивших вклад в уставный капитал банка, образованного в форме ОДО, по его обязательствам больше, так как они несут ответственность не только стоимостью своих вкладов, но и своим имуществом в одинаковом для всех вкладчиков кратном размере к стоимости своих вкладов.

Паевые банки не выпускают свои акции, их уставный капитал формируется одним или несколькими лицами путем внесения вкладов - паев в денежной форме или в виде зданий, помещений и т.п.

Доля каждого лица в уставном капитале определена в учредительных документах. Общее число участников паевых банков - учредителей, и остальных пайщиков - не должно превышать 50 человек. [6]

Продать свою долю в уставном капитале они могут только другим участникам, а сторонним лицам только при согласии других участников. При формировании уставного капитала паевого банка использование средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов и средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, возможно только на основании специальных законодательных актов.

Решение об учреждении банка принимает общее собрание его учредителей. Там же избирают совет директоров, происходит утверждение на должности руководителей исполнительных органов банка и главного бухгалтера, а также бизнес-план и план доходов и расходов.

Принимают Устав - основной учредительный документ банка, в котором определяется организационно правовая форма создаваемого банка, его официальное наименование, местонахождение, порядок формирования уставного капитала, порядок управления деятельностью банка, перечень операций, которые банк предполагает осуществлять, порядок его ликвидации и реорганизации (если банк создается в форме ОАО и ЗАО, то кроме устава, принимают решение об эмиссии его акций).

Пайщиками (акционерами) коммерческих банков могут быть юридические и физические лица, за исключением общественных, религиозных и иных объединений, в уставах которых не предусмотрена коммерческая деятельность или получение прибыли, политических организаций и специализированных общественных фондов. Доля любого из участников банка не должна превышать 35% суммы уставного фонда (капитала).

Паевые коммерческие банки помимо устава, принимают учредительский договор, в котором определяют состав учредителей, размер уставного капитала, долю каждого учредителя в уставном капитале, порядок и сроки внесения вкладов в уставной капитал, порядок распределения прибыли между учредителями и прочими участниками, порядок их выхода из членов участников паевого банка. [2]

Многие банки при открытии имея множество филиалов, ощутимое количество клиентов и сотрудников, привлекают широкий круг инвесторов и предприятий. В последствии преобразовывают банк в открытое акционерное общество и выпускают акции. Как, например в 1992 году преобразовался ОАО "Челиндбанк"

1.2 Классификация коммерческих банков по территории деятельности

Региональные банки

Банк регионального значения - это наделенный правом ведения банковской деятельности юридически самостоятельный институциональный объект, интегрированный в социально-экономический комплекс региона в качестве локальной финансовой перераспределительной системы, осуществляющей внутрирегиональный или межрегиональный процесс кругооборота и трансформации финансовых ресурсов. [12]

Региональный банк может выполнять следующие функции: координировать общерегиональные экономические интересы и оптимально сочетает интересы бизнес структур и населения региона; координирует и перераспределяет основные финансово-кредитные ресурсы внутри региона, привлекает внешние ресурсы в интересах развития региона; гарантирует сохранность и прирост ресурсов в регионе.

Банки лучше ознакомлены с деловой репутацией хозяйствующих субъектов, имеют наработанные связи с администрацией, владеют гибкими схемами работы с клиентами, а следовательно, региональные банки более адекватно оценивают экономическую ситуацию и ее перспективы, обслуживают средних и мелких клиентов, поддерживают контакт с ними, учитывают их ограниченные возможности и специфические проблемы.

Региональные коммерческие банки заинтересованы в создании условий, при которых ресурсы не будут уходить из региона. Однако в настоящее время двумя основными финансовыми ограничениями в посреднической деятельности региональных банков являются несовпадение сроков погашения активов и пассивов, а также низкие темпы накопления капитала. Эти ограничения на рост присутствуют у всех банков Российской Федерации. Также причиной, сдерживающей развитие банковского сектора конкретного региона, является неэффективная инвестиционная деятельность банковского сектора, выражающаяся в отсутствии доступа реального сектора экономики к необходимым финансово-кредитным ресурсам. [5]

Можно выделить следующие специфические особенности региональных коммерческих банков в сопоставлении с национальными и международными:

Во-первых, региональные коммерческие банки обслуживают преимущественно средних и мелких клиентов, учитывая их ограниченные возможности и специфические проблемы; имеют завышенные процентные ставки по кредитам в регионах; так же региональный рынок банковских услуг зависит от иногородних банков.

С позиции интересов региона можно выделить следующие положительные моменты: региональные банки за счет внутренних источников и средств государственных и частных инвесторов способствуют развитию экономики региона; развитию информационных и телекоммуникационных технологий; насыщению региона банковскими услугами.

К уязвимым местам региональных коммерческих банков следует отнести:

преобладание в депозитной базе кратко - и среднесрочных средств, что приводит к высокому риску ликвидности;

низкий уровень капитализации региональных банков относительно концентрации капитала в секторе нефинансовых предприятий;

непрозрачная структура собственности;

возможная экспансия внерегиональных банков, содержащих сеть региональных филиалов;

ограниченность рынка капитала;

относительный недостаток методов и инструментария.

Как известно, Агентство по ипотечному жилищному кредитованию собирается подписывать со своими агентами договоры купли-продажи закладных на кредиты с указанием ставок и объёмов рефинансирования.

При выкупе закладных на кредиты со ставками ниже рекомендованных в договоре купли-продажи Агентство по ипотечному жилищному кредитованию введёт дисконт. При этом минимальная ставка, указанная в проекте договора, составляет 12%, что на 1,25 процентного пункта выше нынешней.

Перепродать агентству кредит, выданный по ставке 10,75%, можно будет с 5% -ным дисконтом. По мнению кредитного брокера "Фосборн Хоум" Василия Белова это приведёт к тому, что региональные коммерческие банки фактически будут вытеснены с рынка. - www.bankworks.ru Так как при таких условиях банк или оператор не заработает ничего, это будет невыгодно, и ставку надо будет поднять.

Региональных операторов ничто не ограничивает в этом. Предложенная схема не позволит региональным банкам получать прибыль, соглашается. Таким образом, объём выдачи ипотеки перераспределится в пользу государственных банков, а именно - Сбербанка и ВТБ-24.

На этом фоне региональные банки не выдерживают конкуренции, вынуждены прекращать или существенно сокращать выдачу ипотеки. Особенно это ощутимо в ситуации дефицита ликвидности (до этого у региональных банков была возможность фондироваться за рубежом, поэтому они не ориентировались на собственную ресурсную базу).

Следует отметить, что в настоящее время региональные банки должны объективно ориентироваться на корректировку стратегий, сложившихся в период кредитной экспансии, в направлении более консервативных подходов.

Данное обстоятельство приобретает особую актуальность в свете неустойчивости международных финансовых рынков, обострения конкуренции на российском рынке банковских услуг, в том числе вследствие роста участия иностранного капитала и расширения региональной сети крупнейших банков.

Местные банки

Местными учреждениями Государственного банка России являлись конторы, открываемые в наиболее крупных экономических центрах страны, отделения в менее развитых торгово-промышленных центрах и агентства - упрощенный вид территориальных подразделений банка, осуществлявшие простейшие банковские операции.

Деятельность по надзору и контролю за работой коммерческих банков России в компетенцию территориальных учреждений Госбанка не входила, зато они активно взаимодействовали с местными казначействами в процессе выполнения за счет Государственного казначейства России ряда банковских операций.

Местные казначейства, в свою очередь, на территориях, где отсутствовали подразделения Банка, имели право на осуществление простейших банковских операций, оставаясь при этом исключительно в подчинении выше стоящих по отношению к ним казенных палат.

Такое положение лишало Государственный банк России возможности руководить работой казначейств, связанной с осуществлением банковской деятельности, хотя необходимость в этом была очевидна.

Компетенция местных подразделений Госбанка включала права на осуществление значительного круга банковских операций как коммерческого характера, так и не направленных на извлечение прибыли и имеющих общегосударственное значение.

Тем не менее, даже для принятия подчас незначительных решений, руководители местных учреждений должны были получать разрешение Правления банка, что негативно сказывалось на их работе.

1.3 Классификация коммерческих банков по масштабам деятельности

Оптовые коммерческие банки

Оптовые коммерческие банки обслуживают небольшое количество крупных клиентов, а нужные различные ресурсы привлекают на финансовом рынке.

Розничные коммерческие банки

Розничные коммерческие банки аккумулируют деньги множества клиентов, небольшие по объему. Для эффективного функционирования розничных коммерческих банков необходима развитая инфраструктура. Активность банков на розничном рынке в первую очередь определяется тенденциями его развития, возможностью получения дополнительного дохода и диверсификации рисков их деятельности.

В последние годы российские коммерческие банки серьёзное внимание стали уделять работе с населением. Этой деятельностью стали заниматься даже те кредитные организации, которые традиционно считались корпоративными (Внешторгбанк). Более того, на отечественном рынке произошли серьёзные банковские слияния, позволившие типично корпоративным банкам приобрести статус розничных. [8]

Это объясняется в частности тем, что физические лица более лояльны к низкой процентной ставке по вкладам (депозитам) и высокой ставке по кредитам, чем корпоративные. В условиях резкого снижения Банком России ставки рефинансирования, существенно снизилась процентная маржа по кредитным операциям банков с корпоративными клиентами.

Масштабные операции с розничными клиентами позволяют получать доходы даже в условиях стагнирующей экономики. Риски по таким операциям значительно ниже, чем по операциям с корпоративными клиентами.

На развитие розничного рынка в России непосредственно влияет и отсутствие альтернативных общедоступных инструментов вложения средств (на фондовом рынке).

Возможности физических лиц по вложению средств в инвестиционные инструменты фондового рынка в России сегодня весьма ограниченны и доступны лишь небольшому кругу инвесторов с доходами выше средних. В связи с этим наблюдается стабильное увеличение остатков на счетах физических лиц в коммерческих банках при одновременном снижении банковских ставок по депозитам.

Постепенный рост доверия со стороны граждан к банковской системе России, который частично обусловлен появлением на российском розничном рынке иностранных банков, а также структурными изменениями в банковском секторе, выразившимися в укрупнении и консолидации многих банков, в свою очередь выступает существенным стимулом к потреблению розничных банковских услуг для населения.

Развитию розничного рынка банковских услуг способствует и повышенный интерес к данному сегменту со стороны коммерческих банков, обусловленный, в частности, снижением доходности традиционных направлений банковского бизнеса, включая кредитование корпоративных клиентов.

Так, значительная часть крупных корпоративных заемщиков, получив доступ к международным рынкам заемного капитала, привлекает там необходимое финансирование напрямую по ставкам международного рынка. В связи с этим наблюдается падение доходности традиционных активных банковских операций по кредитованию корпоративных заемщиков.

В целях поддержания банковской маржи на прежнем (прибыльном) уровне коммерческим банкам приходится осваивать новые сегменты рынка банковских услуг, в том числе в сфере розничных финансов.

1.4 Классификация коммерческих банков по типу выполняемых работ

Специализированные коммерческие банки

Специализированные банки ограничивают собственную работу небольшими единицами операций или же функционируют в узком секторе рынка, или же обслуживают отдельные сфере экономики (сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, банки поддержки, гарантийные).

Универсальные коммерческие банки

Универсальные банки выполняют широкий спектр банковских операций, охватывают много секторов денежного рынка и областей экономики.

В зависимости от доли иностранных инвестиций в уставном капитале коммерческие банки можно разделить на три группы: коммерческие банки без доли иностранных инвестиций в уставном капитале, совместные банки и иностранные банки.

Совместные банки - банки, чей уставной капитал формируется за счет средств резидентов - российских юридических и физических лиц и нерезидентов - иностранных физических и юридических лиц. А уставной капитал иностранных коммерческих банков формируется исключительно за счет средств нерезидентов, их деятельность регулируется помимо Закона о банках, законодательных актов России об иностранных инвестициях. [1]

С одной стороны появление иностранных и смешанных коммерческих банков увеличивает доверие со стороны клиентов, а с другой - снижает темпы развития национальных финансовых институтов и перетягивают часть национального дохода, поэтому напрашивается вывод о необходимости сдерживать экспансию иностранного капитала, как в банковский сектор, так и в реальный сектор экономики.

В зависимости от участие в электронных платежных системах можно классифицировать коммерческие банки следующим образом:

коммерческие банки с современными системами передачи и обработки информации. Такой тип банков преобладает в России.

коммерческие банки предполагающие механизм расчета с использованием электронных пластиковых карт. По сравнению с развитыми странами не получили широкого распространения.

коммерческие банки, позволяющие производить систему расчётов через сеть онлайнн только начинают развиваться в России.

Следует отметить, что компьютерная революция оказала глубокое воздействие на характер и технологию денежных расчетов.

Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: розничные системы электронных расчетов и межбанковские системы перевода средств.

При выполнении расчетных функций бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют формат, удобный для скоростной обработки на ЭВМ. Это особенно удобно при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

Банковские автоматы устанавливаются в помещениях гостиниц, супермаркетов, университетских зданий, вокзалов и т.д.

Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:

снятие денег с текущего или сберегательного счета в банке;

получение ссуды в пределах открытого лимита;

депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;

получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке;

перевод средств с одного счета на другой;

обмен иностранных банкнот на местную валюту. [7]

Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов банка, так как снижают необходимость поездок в банк для совершения повседневных операций.

Терминалы в торговых точках находятся в экспериментальной стадии. Их распространение позволит осуществлять оплату повседневных покупок в магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и т.д.

Ещё одно финансовое новшество - банковское обслуживание на дому, так называемый онлайн банкинг. [7] Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок с передачей информации по телефонным линиям, он предполагает наличие у клиента персонального компьютера.

В зависимости от наличия филиалов можно разделить коммерческие банки на банки, имеют филиалы и таковых не имеющие.

Коммерческие банки может организовывать филиалы и представительства в целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания клиентов, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он. Филиалы банка - это обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций.

Филиал не является юридическим лицом. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.



2. Практическая часть

2.1 Характеристика банка

В Магнитогорске Кредит Урал Банк является единственным самостоятельным Банком, технически развитым универсальным кредитным учреждением с многолетним опытом работы, предоставляющим услуги на всех сегментах рынка банковских услуг. В настоящее время Банк «КУБ» (АО) обслуживает около 3 тысяч юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и более 200 тысяч активных клиентов - физических лиц.

Сеть банкоматов и терминалов Кредит Урал Банка насчитывает около 200 устройств и является крупнейшей в Магнитогорске. Активно идет развитие Кредит Урал Банка, как банка, ориентированного на розничный сегмент клиентов, обслуживание среднего и малого бизнеса. При этом большое внимание уделяется внедрению прогрессивных банковских технологий и повышению уровня автоматизации стандартных операций. Надежность и безупречная репутация Кредит Урал Банка подтверждается высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

Таблица 2.1 - Данные о «Кредит Урал Банк» (Акционерное общество)

Регистрационный номер	2584
Дата регистрации Банком России	25.11.93
Основной государственный регистрационный номер	1027400000638 (23.10.2002)
БИК	47516949
Адрес из устава	455044, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул.Гагарина, 17
Адрес фактический	455044, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул.Гагарина, 17
Телефон	(3519) 24-89-10
Устав	Дата согласования последней редакции устава: 21.08.2015
Уставный капитал	908000000,00руб., дата изменения величины уставного капитала: 02.02.2005
Лицензия (дата выдачи/последней замены)	Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (15.09.2015)
Участие в системе страхования вкладов	Да

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов при наличии лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление операций с драгоценными металлами; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; осуществление доверительного управления денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами в соответствии с законодательством Российской Федерации; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации

2.2 Оценка капитала банка «Кредит Урал Банк» за 2014-2016 года

Рассчитаем показатели оценки качества капитала:

- ПК1 характеризует достаточность абсолютной суммы собственных средств кредитной организации для покрытия принятых банком рисков балансовых и внебалансовых операций;

- ПК2 характеризует достаточность абсолютной суммы капитала по отношению к объёму рисковых балансовых активов;

- ПКЗ (критерий качества собственного капитала) выражает соотношение дополнительного и основного капитала.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала представлены в таблице 2.2 (Приложение 1 к Указанию Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»).

Таблица 2.2 - Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала

Наименование показателя	Условное обозначение	Значения (%)
		1 балл	2 балла	3 балла	4 балла
Показатель достаточности собственных средств (капитала)	ПК1	?13	<13 и ?10,1	10	<10
Показатель общей достаточности капитала	ПК2	? 10	< 10 и >= 8	< 8 и ? 6	< 6
Показатель оценки качества капитала	ПК3	? 30	> 30 и ? 60	> 60 и ? 90	> 90

Данные для расчета и обобщенные результаты анализа капитала «Кредит Урал Банк» предоставлены в таблице 2.3.



Таблица 2.3 - Оценка капитала «Кредит Урал Банка» Отклонения (+,-)

За 2015	За 2016
-2,88	-2,58

Показатель	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Примечание
Достаточности собственных средств (капитала) (ПК1), %	22,28	19,4	16,82	ПК1 =Н1 , форма 813
Баллы	1	1	1	2005-У Приложение 1
Капитал (К), тыс. руб.	4838380	4829328	4735399	Форма 808
Активы (А), тыс. руб.	23497630	25775173	29003730	Форма 806 Всего активы
Активы с нулевым риском (А0)	2697251	2454173	3007085	Форма 135
Общая достаточность капитала (ПК2), %	23,26	20,7	18,23	2005-У пункт 3.1.2 ПК2=К/(А- Ариск0)*100%
Баллы	1	1	1	2005-У Приложение 1
Вес	2	2	2
Результат по группе показателей оценки (РГК) расчетное число целое число	1,0 1	1,0 1	1,0 1	2005-У п.п. 3.1.4-3.1.6 РГК=У(баллi*весi)/Увесi

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) за отчетный период составил 16,82%, понизившись на 2,58% по сравнению с с показателем 01.10.2015 г. За анализируемый период размер собственных средств «Кредит Урал Банк» по состоянию на 01.01.16 г. составил 4735399 тыс. руб., что меньше показателя 01.01.2015 г. на 93929 тыс. руб.

Активы банка на 01.10.16 г. составили 29003730 тыс. руб., увеличившись за этот период на 3228557 тыс. руб., в результате показатель достаточности капитала (ПК2) снизился на 2,4% за анализируемый период.

Рассчитаем обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК). Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала обязательно должен быть целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Показатель РГК характеризует состояние капитала следующим образом:

- равный 1 - «хорошее»;

- равный 2 - «удовлетворительное»;

- равный 3 - «сомнительное»;

- равный 4 - «неудовлетворительное».

Таким образом, показатель РГК АО «Банка Интеза» на конец периода равен целому числу 1 - качество капитала оценивалось как «хорошее».

Следующим компонентом оценки финансовой устойчивости является оценка ликвидности.

2.3 Оценка ликвидности банка

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности представлена в таблице 2.4 согласно Приложения 4 к Указанию Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Таблица 2.5 - Оценка ликвидности «Кредит Урал Банк»

Показатель	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	01.01.2016 г.	Примечание
1	2	3	4	5
Мгновенная ликвидность (ПЛ2), %	56,11	76,57	111,92	ПЛ2=Н2, форма 813
Баллы	1	1	1	2005-У Приложение 4
Вес	3	3	3
Текущая ликвидность (ПЛ3), %	94,85	100,88	159,75	ПЛ3=Н3, форма 813
Баллы	1	1	1	2005-У Приложение 4
Вес	3	3	3
Обязательства (пассивы) до востребования (Овм), тыс. руб.	655,25	710,25	517,23	Лам/ н2*100
Привлеченные средства (ПС), тыс. руб.	18567812	20941776	24126708	Стр.22-21 ф. 806
Структура привлеченных средств (ПЛ4), %	354,18	339,83	214,61	ПЛ4=Овм/ПС*100%
Баллы	2	2	2	2005-У Приложение 4
Вес	2	2	2



По состоянию на 01.01.2016 г. показатель мгновенной ликвидности «Кредит Урал Банк» составил 111,92 что значительно больше нормативного значения 15%, установленного Банком России. Это свидетельствует о том, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайшее время операциям, несмотря на его снижение.

Показатель текущей ликвидности «Кредит Урал Банк» по состоянию на 01.01.2016 г. составил 159,75, что больше нормативного значения 50%, установленного Банком России и свидетельствует о хорошо сбалансированной структуре активов и пассивов по срокам привлечения и размещения.

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности на начало и конец анализируемого периода равен целому числу 1, поэтому качество «Кредит Урал Банк» оценивается как «хорошее».

В целом выполненный анализ позволяет отнести банк к первой классификационной группе финансовой устойчивости.

2.4 Задача

Банк выдал кредит организации ООО «Чай» 100 000 руб. на срок 46 дней. ООО «Чай» занимается производством и реализацией безалкогольных напитков.

Организационно-правовая форма организации согласно Общероссийского классификатора организационно правовых форм (ОКОПФ): 12165 - Общество с ограниченной ответственностью.

Вид экономической деятельности организации согласно Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД): 59.53 «Производство безалкогольных напитков».

На момент выдачи кредита - кредитная история хорошая, финансовое положение - хорошее, качество обслуживания долга - хорошее (кредит обеспечен залогом 1 категории качества). Кредит выдан 10 января 2016 года.

Ставка 19 процентов годовых. Проценты начисляются банком в последний рабочий день месяца (включая 30-е, 31-е).

Определить:

1. Какая сумма процентов будет проведена по счетам учета в банке в конце первого месяца после выдачи кредита?;

2. Определить дату окончания договора (сб. - рабочий день, вс. - не рабочий день);

3. Какая сумма процентов будет проведена по счетам учета в банке в день окончания срока договора?

4. Как изменится категория качества кредита, если кредит и проценты не погашены на 5 день после окончания срока договора?

Решение:

1. Фактическая дата выдачи кредита 10 января 2016 г. Рассчитаем проценты с 11 января по 31 января 2016г. (21 день):

21/365 * 19/100 * 100 000 = 1 093,15 руб.;

2. Рассчитаем дату окончания договора:

46 - (21 + 1) = 24 февраля.

Рассчитаем проценты за 24 дня:

24/365 * 19/100 * 100 000 = 1 249,32 руб.

3. Общая сумма процентов по кредиту:

1 093,15 + 1 249,32 = 2 342,5 руб.

4. Если кредит и проценты не погашены на 5 день после окончания срока договора, то оба требования помещены в картотеку №2. С момента появления картотеки №2 финансовое положение не может оцениваться как «хорошее», а только как «среднее». Получается 2 категория качества (ФП - среднее, КОД - хорошее).



Заключение

Под коммерческим банком понимают учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ.

Среди коммерческих банков по форме собственности выделяют государственные, кооперативные и частные коммерческие банки.

Особенность государственного коммерческого банка заключается в том, что его уставный капитал принадлежит государству. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них - и на экономическое состояние клиентуры.

В отличие от государственных банков, которые имеют целевую функцию, непосредственной целью деятельности частных коммерческих банков является максимизация прибыли.

Частные коммерческие банки привлекают средства юридических и физических лиц на текущие и срочные счета, кредитование корпоративных и частных клиентов, расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов, выпускают векселя и сертификаты, предоставляют клиентам краткосрочные кредиты, осуществляют инвестиционное кредитование, трастовое управление имуществом, осуществляют консультационное обслуживание своих клиентов и т.д.

Одновременно с частными коммерческими банками начали возникать кооперативные банки. В основе создания таких банков лежало добровольное объединение их участников - физических лиц. Кооперативные банки преследовали цель оказания коллективной финансовой помощи отдельным членам кооператива.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Следует отметить, что для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ.

В коммерческих банках открытого акционерного типа акционеры несут ответственность по обязательствам банка только в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Коммерческие банки, образованные в форме закрытого акционерного общества, не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции.

Их всегда распределяют только среди учредителей ЗАО или заранее определенного круга лиц, а акционеры могут перепродать принадлежащие им акции преимущественно только другим акционерам.

Паевые коммерческие банки могут быть созданы в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), общества с дополнительной ответственностью (ОДО). Организационно правовая форма ОДО характерна для таких кредитных организаций, как кредитные союзы, общества взаимного кредитования и т.п. Ответственность лиц, внесших вклад в уставный капитал банка, образованного в форме ООО, по его обязательствам ограничивается стоимостью внесенных вкладов.

Паевые банки не выпускают свои акции, их уставный капитал формируется одним или несколькими лицами путем внесения вкладов - паев в денежной форме или в виде зданий, помещений и т.п.

По территории деятельности можно выделить крупные коммерческие банки и региональные коммерческие банки.

К крупным отнесём те коммерческие банки, деятельность которых выходит за региональные рамки - это межрегиональные, национальные и международные банки.

В целом они в силу экономии от масштаба имеют больше возможности для максимизации прибыли, а следовательно более конкурентоспособны в сравнении с региональными банками, однако более инертны относительно изменений на региональных рынках и предпочтений клиентов.

Региональный банк представляет собой финансово-кредитный центр территориального сообщества, создает целостное финансово-кредитное пространство, способствует его оптимизации. Региональный банк может выполнять следующие функции: координировать общерегиональные экономические интересы и оптимально сочетает интересы бизнес-структур и населения региона; координирует и перераспределяет основные финансово-кредитные ресурсы внутри региона, привлекает внешние ресурсы в интересах развития региона; гарантирует сохранность и прирост ресурсов в регионе.

В отличие от международных и национальных банков, региональные банки лучше ознакомлены с деловой репутацией хозяйствующих субъектов, имеют наработанные связи с администрацией, владеют гибкими схемами работы с клиентами, а следовательно, региональные банки более адекватно оценивают экономическую ситуацию и ее перспективы, обслуживают средних и мелких клиентов, поддерживают контакт с ними, учитывают их ограниченные возможности и специфические проблемы.

По масштабам деятельности различают оптовые и розничные коммерческие банки.

Оптовые коммерческие банки обслуживают небольшое количество больших клиентов, а нужные различные ресурсы привлекают на финансовом рынке.

Розничные коммерческие банки аккумулируют деньги множества клиентов, небольшие по объему. Для эффективного функционирования розничных коммерческих банков необходима развитая инфраструктура. Активность банков на розничном рынке в первую очередь определяется тенденциями его развития, возможностью получения дополнительного дохода и диверсификации рисков их деятельности.

Развитию розничного рынка банковских услуг способствует и повышенный интерес к данному сегменту со стороны коммерческих банков, обусловленный, в частности, снижением доходности традиционных направлений банковского бизнеса, включая кредитование корпоративных клиентов.

...