Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Курсовая работа: 29 страниц, 22 источника.

Страхование, личное страхование, страховой рынок, страхование жизни, страхование пенсии, медицинское страхование, несчастный случай.

Объектом курсовой работы являются страхование в Беларуси.

Предмет исследования - личное страхование в Беларуси.

Цель курсовой работы - разностороннее рассмотрение современного состояния системы личного страхования в Беларуси, определение роли и значения страхования в жизни общества и в экономике страны, определение перспектив развития страхования.

Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, системный метод, статистические наблюдения.

Исследования и разработки: рассмотреть теоретические основы организации личного страхования в Республике Беларусь; изучить виды личного страхования и их характеристику; проанализировать зарубежный опыт применения личного страхования

Практическая значимость курсовой работы заключается в том, что результаты исследования могут быть реализованы на практике для развития отрасли личного страхования.

Информационной базой исследования явились материалы учебников и учебных пособий белорусских и зарубежных авторов, аналитические и статистические обзоры.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Оглавление

• Введение
• 1. Теоретические основы личного страхования в Республике Беларусь
• 1.1 Общая характеристика личного страхования в Беларуси
• 1.2 Особенности страхования жизни
• 1.3 Страхование от несчастных случаев
• 1.4 Страхование пенсии
• 1.5 Медицинское страхование
• 2. Анализ личного страхования и его место в экономике Беларуси
• 2.1 Общая характеристика страхового сектора Беларуси
• 2.2 Место личного страхования в системе показателей страхования в Беларуси
• 3. Направления развития личного страхования
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

Актуальность исследования. Рынок страхования играет важную роль в экономическом развитии и является особенно значимым для стран с переходной экономикой по ряду причин: во-первых, страхование представляет собой наиболее оптимальный способ сокращения убытков посредством управления рисками. С его помощью неопределенно большие финансовые потери в будущем можно заместить на заранее определенные и невысокие расходы сегодня в виде страховой премии. Можно выделить две основные характеристики, присущие страхованию: передача личного риска группе; распределение потерь на некоторой справедливой основе. Во-вторых, страхование - неотъемлемая часть финансового рынка.

Уровень капитализации и концентрации страховых организаций сравним с аналогичными показателями финансовых корпораций в развитых странах. Их высокий инвестиционный потенциал служит постоянным источником внутренних инвестиций. Как правило, именно страховой сектор является одной из главных предпосылок для формирования финансового рынка в странах с переходной экономикой, который в долгосрочной перспективе обеспечивает устойчивый экономический рост.

Личное страхование в нашей стране на протяжении многих десятилетий являлось основой всей системы страхования. В условиях нестабильной экономики, инфляции, высокого налогового бремени, недостаточности свободных средств у граждан и предприятий, потери доверия населения к финансовым институтам личное страхование потеряло свою популярность, а система долгосрочного страхования практически разрушена. Личное страхование - важная составляющая формирования финансового рынка, позволяющая, с одной стороны, повысить социальную защищенность граждан, а с другой - создавать крупные инвестиционные ресурсы, финансировать серьезные государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики. Отсутствие страховой культуры, психология потенциальных страхователей, а также возрастающее различие в уровне доходов населения не позволяют привлекать денежные средства широких слоев населения в страховые фонды. Все это говорит об актуальности темы курсовой работы - об актуальности рассмотрения вопросов, связанных со сферой личного страхования, и нахождения путей их решения

Объектом исследования является страхование в Беларуси.

Предметом исследования является личное страхование в Беларуси.

Цель курсовой работы - разностороннее рассмотрение современного состояния системы личного страхования в Беларуси, определение роли и значения страхования в жизни общества и в экономике страны, определение перспектив развития страхования.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы личного страхования в Республике Беларусь;

- провести анализ личного страхования и его место в экономике Беларуси;

- определить направления развития личного страхования.

Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, системный метод, статистические наблюдения.

Курсовая работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованных источников.

1. Теоретические основы личного страхования в Республике Беларусь

1.1 Общая характеристика личного страхования в Беларуси

Личное страхование - отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Личное страхование подразделяется на группы: страхование жизни и страхование, не относящееся к страхованию жизни.

Основными видами добровольного личного страхования, относящимися к страхованию жизни, являются [6, c. 34]:

- добровольное страхование жизни;

- добровольное страхование дополнительных пенсий.

К добровольным видам личного страхования, не относящимся к страхованию жизни, относятся:

1) добровольное страхование от несчастных случаев. Этот вид страхования включает в себя следующие разновидности:

- индивидуальное страхование от несчастных случаев;

- страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий;

- страхование водителей и пассажиров от несчастных случаев;

- страхование детей от несчастных случаев и др.;

2) добровольное страхование от несчастных случаев и болезней. Разновидностями данного вида страхования являются:

- страхование от несчастных случаев и болезней во время поездки за границу; страхование от несчастных случаев и болезней иностранных граждан, временно проживающих в Республике Беларусь;

- репродуктивное (детородное) страхование женщин и др.;

- добровольное страхование медицинских расходов;

- прочие виды личного страхования, не относящиеся к страхованию жизни.

К обязательным видам личного страхования можно отнести:

- обязательное государственное личное страхование отдельных категорий граждан;

- обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Общим для всех видов личного страхования является то, что договоры страхования могут затрагивать четыре различных лица: страховщика, страхователя, застрахованного и третьего лица, в пользу которого заключен договор личного страхования.

1.2 Особенности страхования жизни

Страхование жизни является подотраслью личного страхования. В данном случае ответственность страховщика заключается в выплате определенной денежной суммы при дожитии застрахованного до определенного срока или в случае его смерти. Операции страхования жизни носят долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько лет или пожизненно. В этом состоит его отличие от страхования от несчастных случаев и имущественного, при котором договоры действуют, как правило, один год.

Страхование жизни предусматривает предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

Основными принципами страхования жизни являются следующие [13, c. 64].

1. Страховой интерес. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь страховой интерес, т.е. потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь, связанных с получением застрахованным инвалидности или в результате его смерти.

2. Использование дисконтирования и таблиц смертности населения для расчета математических резервов по договорам страхования жизни.

3. Участие страхователя в прибыли страховщика. Страховая организация, учитывая долгосрочный характер страхования жизни, направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по страховым договорам. Эта дополнительная сумма называется бонусом.

4. Выкуп страхового договора. Выкупная сумма - это стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва страховых премий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения договора.

5. "Прозрачность" страхования жизни. Это означает доступность и понятность для клиента информации о страховщике и проводимых им операциях по страховому договору.

В страховой практике выделяют три базовых вида страхования жизни, имеющих существенные отличия по наиболее важным критериям:

- срочное страхование жизни - страхование на определенный срок на случай смерти;

- пожизненное страхование - в обмен на уплату премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни наступила;

- смешанное страхование жизни - страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени; при этом страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока договора в установленное время, если застрахованный остается жив.

Объектом страхования является страховой риск, связанный со смертью застрахованного, полученной им травмой или установлением инвалидности.

1.3 Страхование от несчастных случаев

Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо физически пострадает от несчастного случая. Проанализируем понятие несчастного случая по отношению к страхованию, отбор и тарификацию рисков, предоставляемые гарантии или обеспечение, разновидности страхования несчастных случаев, применяемые в зарубежном страховании.

Под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность или смерть.

Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и др.

Здоровье - важный критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев, включающий предварительный медицинский осмотр в спорных и неясных случаях.

Риск несчастного случая увеличивается вместе с возрастом, в основном из-за утраты рефлексов и подвижности и, что является наиболее важным, при наступлении страхового случая процесс восстановления длиться долго. Положительный фактор здесь в том, что более старшему возврату соответствует большая осторожность и меньшая подверженность риску [5, c. 48].

Страховые компании склонны определять как норму принятия риска предварительный возраст страхователя не выше 65 лет, смягчая этот пункт условием, что если физическое лицо было застрахованною раньше, то страхование можно продлить до 70 - 75 лет.

Кроме уже рассмотренных критериев отбора рисков, страховые компании используют также и другие факторы: спорт и другие занятия застрахованного.

Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат:

- выплата капитала в случае смерти;

- выплата капитала в случае частичной инвалидности;

- выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности;

- оплата медицинской помощи.

Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного, то страховщик выплачивает выгодоприобретателя страховую сумму. Страховщики определяют максимальный промежуток времени между датой несчастного случая и смертью, в случае превышения этого срока смерть уже не считается страховым случаем; тем не менее, необходимо иметь в виду, что чем больше назначенный срок, тем труднее установить связь между смертью и несчастным случаем. Если вследствие этого же страхового случая в этот же период застрахованному было выплачено возмещение на случай полной или частичной инвалидности, то оно учитывается при выплатах на случай смерти.

Объектом страхования от несчастных случаев выступают имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Страхование от несчастных случаев является в основном краткосрочным, заключается на период до года с единовременной уплатой взносов, проводится в индивидуальной и коллективной формах. Источником уплаты страховых взносов могут быть личные доходы граждан или средства предприятий и организаций.

Страховые отношения между страховщиком и страхователем могут осуществляться на добровольной и обязательной основе. Преимущественной является добровольная форма.

Страхование от несчастных случаев построено на тех же принципах, что и страхование жизни. Важнейшей особенностью является ограничение объема страховой ответственности оговоренными последствиями несчастного случая, происшедшего с застрахованным в период страхования [4, c. 62].

Страховая ответственность на случай смерти несколько шире, чем ответственность, связанная с потерей здоровья от несчастного случая. Однако перечень нестраховых событий в случае смерти аналогичен тому, который установлен для случаев потери здоровья.

При установлении застрахованному лицу группы инвалидности страховщик выплачивает единовременное пособие в установленных размерах от страховой суммы.

1.4 Страхование пенсии

Своеобразным вариантом страхования на дожитие является страхование пенсии. Пенсионное страхование представляет собой создание соответствующего резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты при выходе на пенсию, полной или частичной инвалидности, смерти.

В страховании пенсии страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает страховой взнос, а страховщик берет на себя обязательство в течение обусловленного срока или пожизненно периодически выплачивать застрахованному пенсию. В зависимости от периода выплаты пенсия подразделяется на временную, выплачиваемую в течение определенного числа лет, и пожизненную, которая выплачивается до конца жизни застрахованного.

По форме организации страхование пенсии может осуществляться через частный (негосударственный) пенсионный фонд на групповой и индивидуальной основе, что получило широкое распространение в странах Западной Европы и США. Различают два основных способа группового страхования пенсии (по старости).

При первом способе предприятие покупает каждому работнику пенсию за счет собственных средств, затем этот взнос частично, а иногда и полностью компенсируется из средств профсоюза или заработка рабочего. При достижении застрахованным пенсионного возраста его пенсия будет равна сумме пенсий, "купленных" для него в каждом конкретном году. Таким образом, каждый год у частной страховой компании покупается отсроченная, единовременно оплаченная, пожизненная страховая рента. Среди групповых договоров страхования преобладают именно такие, они обеспечивают пенсией рабочих и служащих большинства промышленных и торговых фирм.

При втором способе каждый член группового договора делает взносы в пенсионный фонд в определенном проценте от заработной платы. Взносы аккумулируются в фонде на предприятии. Размер пенсии заранее не фиксируется, а определяется в момент ухода на пенсию. В этот период из фонда изымаются взносы данного сотрудника, а предприниматель доплачивает определенную сумму и "покупает" для него у страховщика пенсию. Система называется административно-депозитным пенсионным планом. Она основана на предварительном депонировании (накоплении) средств. Подобный вид страхования может включать в себя условие участия в прибылях страховой компании. Тогда размер пенсии изменяется в зависимости от прибылей и убытков [14, c. 41].

Если по месту работы нет группового страхования, то возможно открытие индивидуальных пенсионных счетов на предприятиях. В этом случае в качестве страховщика выступает предприятие. Отдельные предприятия образуют "сепаратные инвестиционные счета", на которых компания за счет прибыли от инвестиций аккумулирует средства для выплат пенсий сотрудникам. Следует подчеркнуть, что условия обеспечения пенсий по старости обычно включаются в коллективный договор рабочих и служащих с предпринимателями.

В отечественной страховой практике система государственного страхования осуществляла страхование дополнительной пенсии. Его условия предусматривали выплату обусловленной договором суммы дополнительно к пенсии по системе государственного социального страхования лицам, заключившим договоры страхования и полностью уплатившим страховые взносы. Предполагалось, что выплата дополнительной пенсии будет производиться по достижении обычного пенсионного возраста пожизненно. Следует отметить, что в формировании фонда предстоящих выплат по договорам страхования дополнительной пенсии участвовали также средства государственного бюджета. Однако на практике данный вид страхования должного развития не получил. В настоящее время проводится коллективное страхование жизни и пенсий за счет средств предприятий.

Страхование дополнительной пенсии представляет совокупность разновидностей личного страхования, предусматривающих обязанность страховщика по выплате дополнительной пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижения застрахованным определенного возраста и др.).

1.5 Медицинское страхование

Посредством получения данной гарантии страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая. Существует максимальный срок его действия как временное ограничение, длящееся обычно один год, начиная с даты несчастного случая и заканчивая последним числом, когда застрахованный получает возмещение затрат, вызванных несчастным случаем.

Виды затрат, входящие в состав медицинского обслуживания и оплачиваемые страховщиком [9, c. 48]:

- на госпитализацию;

- на лечение;

- на клиническое исследование;

- на перевозку больного специальным автотранспортом;

- на приобретение и имплантацию какого-либо протеза, с предписанием врача;

- на физическую реабилитацию, физиотерапию;

- на лекарства;

- на дополнительные анализы.

Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.

Медицинское страхование является формой защиты интересов населения в охране здоровья. Его цель - обеспечение гарантий гражданам при возникновении страхового случая в получении медицинской помощи за счет накопленных средств, а также финансирование профилактики заболеваний.

При платной медицине медицинское страхование является инструментом для покрытия расходов на медицинскую помощь; при бесплатной медицине - дополнительным источником финансирования медицинских затрат.

Договор медицинского страхования гарантирует получение медицинской помощи, объем и характер которой определены его условиями. Определяющим в организации страховых отношений в медицинском страховании является то, что этот вид страхования возможен только в условиях платного предоставления медицинских услуг. Именно высокая стоимость медицинского обслуживания побуждает страхователя к заключению договора медицинского страхования, а страховое обеспечение становится гарантией, а зачастую и условием получения медицинской помощи.

Риск заболеваний может иметь для страхователя два вида финансовых последствий: во-первых, потерю доходов на время болезни; во-вторых - дополнительные расходы на лечение. Вторая группа последствий может быть компенсирована через систему страхования.

Виды добровольного медицинского страхования классифицируются по различным признакам. Но во всех случаях основным критерием является объект медицинского страхования, в то время как в обязательном страховании - категории страхователей.

По форме организации в добровольном медицинском страховании выделяют групповые и индивидуальные виды. Обязательное медицинское страхование, в свою очередь, является всеобщим.

Объектом добровольного медицинского страхования является определенный уровень среднедневных затрат на лечение, приходящихся на одного больного. Поэтому размер страховой суммы определяется исходя из указанной стоимости и средней продолжительности лечения застрахованного.

В случае потери здоровья застрахованным в связи с заболеванием или несчастным случаем страховая организация оплачивает счета лечебного учреждения исходя из фактического количества дней лечения застрахованного по установленным в договоре среднедневным нормативам стоимости лечения [3, c. 23].

Помимо организации и финансирования медицинской помощи застрахованным гражданам страховые организации осуществляют контроль за объемом, сроками и количеством медицинских и иных услуг, устанавливают размер страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию, принимают участие в определении тарифов на медицинские услуги, в аккредитации медицинских учреждений и др.

Страхование жизни является подотраслью личного страхования. В данном случае ответственность страховщика заключается в выплате определенной денежной суммы при дожитии застрахованного до определенного срока или в случае его смерти.

Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо физически подрастает от несчастного случая.

Своеобразным вариантом страхования на дожитие является страхование пенсии. Пенсионное страхование представляет собой создание соответствующего резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты при выходе на пенсию, полной или частичной инвалидности, смерти.

Посредством получения медицинского страхования страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая.

2. Анализ личного страхования и его место в экономике Беларуси

2.1 Общая характеристика страхового сектора Беларуси

Страховой сектор Республики Беларусь представлен 24 страховыми организациями: 19 страховых организаций, осуществляющих страхование иное, чем страхование жизни, 4 организации работающие в сегменте страхования жизни, а также одна специализированная перестраховочная организация.

За 2014 год действующими страховыми организациями было получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию в размере 7267 млрд. бел. руб. (+9,4% в текущих ценах). Темп роста страховых взносов в национальной валюте оказался значительно меньшим по сравнению с предыдущими периодами, а в иностранной валюте объем полученных страховых взносов и вовсе уменьшился по сравнению с 2013 годом (?5%)(рисунок 2.1) [10, c. 5].

Рисунок 2.1 - Развитие страхового сектора в Беларуси в 2008-2014 гг.

Рынок страхования "не жизни" хоть и растет быстрыми темпами, но все еще остается довольно незрелым. Так называемое проникновение страхования, доля сектора в ВВП, составило в 2014 году всего 0,87%, снизившись по сравнению с 2013 годом (0,97%)(рисунок 2.2). В то же время аналогичный показатель в европейских странах в продемонстрировал незначительный рост Страховой сектор Беларуси недостаточно развит, проникновение страхования 0 93% годом (0,97%). В то же время аналогичный показатель в европейских странах в среднем составляет 3,1%, в Украине - 1,8%, в Польше - 1,6%. Доля страхования жизни в ВВП составляет 0,06%, что также является низким показателем в сравнении как с развивающимися странами, так и с развитыми (показатель для европейских стран - 5,2%, Польша - 2,3%, Россия - 0,1%, Украина - 0,1%).

Рисунок 2.2 - Уровень проникновения страхования

Страхование может проводиться в формах добровольного и обязательного страхования. Обязательное страхование осуществляется государственными страховыми организациями и страховыми организациями, в уставных фондах составляет 0,93%.

Страховые взносы по добровольному и обязательному страховыми организациями и страховыми организациями, в уставных фондах которых более 50% долей (акций) находятся в собственности государства. Удельный вес добровольных и обязательных видов страхования в общей сумме поступлений в 2014 составил 54,1% и 45,9% соответственно, практически не изменившись по сравнению с предыдущим периодом (54,7% и 45,3% в 2013).

На рынке страхования "не жизни" доминируют 5 государственных/ контролируемых государством компаний, общая доля которых на рынке по суммарным страховым взносам составляет около 78 5% Доля крупнейшего игрока обязательному страхованию почти равны. Доминирующую позицию на страховом рынке Беларуси занимают государственные суммарным страховым взносам составляет около 78,5%. Доля крупнейшего игрока - Белгосстраха - составляет 51,3%. Крупнейшей частной страховой компанией является ППФ Страхование, ее доля на рынке составляет 3,4%. Лидер прошлого года среди частных компаний - Би энд Би иншуренс Ко - потерял свои позиции вследствие временного приостановления лицензии до приведения своих страховых резервов в соответствие с законодательством о страховании. На рынке страхования жизни представлено 4 страховые организации - 1 государственная и 3 частные. Лидером на рынке является государственная страховая организация РДУСП занимают государственные компании "Стравита" с долей рынка 74,8% [24].

Из 24 страховых организаций Беларуси 17 являются частными. Тем не менее объемы иностранного капитала в страховом секторе незначительны: доля иностранного капитала в совокупном уставном фонде страховых компаний составляет около 1%, при этом законодательством установлена квота для участия иностранных инвесторов в совокупном уставном фонде страховых организаций на уровне 30%. Доля иностранного капитала в уставном фонде страховых компаний составляет 1%.

По состоянию на 1 января 2015 г. в Беларуси действовало 19 страховых организаций, осуществляющих страхование иное, чем страхование жизни. Число компаний уменьшилось в связи с присоединением "Вартма иншуранс" к страховой компании "Белкоопстрах" 4 организации работают в сегменте страхования жизни. Республиканское унитарное предприятие "Белорусская национальная перестраховочная организация" является первой и единственной специализированной перестраховочной организацией в Республике Беларусь.

За 2014 год действующими страховыми организациями было получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию в размере 7267 млрд. бел. руб. (+9,4% в текущих). Среднегодовой темп роста страховых взносов в 2008?2014 гг. составил 40,6% в текущих ценах. Темп роста страховых взносов в национальной валюте оказался значительно меньшим по сравнению с предыдущими периодами, а в иностранной валюте объем полученных страховых взносов и вовсе уменьшился по сравнению с 2013 годом (?5%).

При этом существует потенциал дальнейшего роста рынка. Удельный вес страховых премий в ВВП, общепризнанный индикатор развития страхового рынка, имеет довольно низкое значение 0,93%. Аналогичный показатель в Европе составляет 8,3%, в Польше - 3,9%, в России - 1,2%, в Украине - 1,9%. Согласно программе развития страхования в Республике Беларусь планируется, что в 2017 году Беларусь должна достичь программного показателя в 1,2?1,3% страховых взносов в ВВП. Однако вероятность того, что данный показатель будет достигнут, невелика, т.к в 2015 году он значительно снизился по сравнению с предыдущим годом (с 1,03% до 0,93%).

Страховые выплаты в 2014 году составили 3281,4 млрд. руб., в 2013 - 2761,3 млрд. руб. (+18,8% в текущих ценах). За период с 2008 по 2014 год среднегодовой темп роста составил 38,7%. Страховые выплаты, выраженные в иностранной валюте, возросли в 2014 году по сравнению с 2013 (с 233,3 до 241,7 млн. евро). Уровень страховых выплат составил 45,2% от общей суммы собранных страховых взносов (за 2013 год - 41,6%)(рисунок 2.3) [24].



Рисунок 2.3 - Страховые выплаты в 2008-2014 гг.

Уставный капитал в 2014 году вырос незначительно: с 9 649 до 10 042 млрд. руб. (+4,1%)(рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Уставный капитал и прибыль

Стоит отметить, что в 2012 году уставный капитал вырос более чем в 5 раз по сравнению с 2011 годом, что было связано со значительным увеличением уставных фондов таких государственных страховых организаций, как Белгосстрах, Белэксимгарант, БНПО, за счет остатков средств республиканского бюджета, образовавшихся на 1 января 2012 г. Прибыль страховых организаций за 2014 год сократилась (?1,3% в текущих ценах) и составила 824 млрд. руб. Прибыль же в иностранной валюте вследствие плавной девальвации снизилась более существенно - на 14% с 70,5 до 60,7 млн. евро.

2.2 Место личного страхования в системе показателей страхования в Беларуси

Страховыми организациями, осуществляющими страхование иное, чем страхование жизни, в 2014 году было получено 6796,3 млрд руб. (6273,4 млрд руб. в 2013 году)(рисунок 2.5).

Рисунок 2.5 - Динамика страхования "не жизни" в Беларуси в 2008-2014 гг.

Несмотря на уверенную положительную динамику в течение 2008? 2013 гг., в 2014 году темп прироста страховых сборов замедлился и составил 8,3%. При этом рынок страхования "не жизни" в Беларуси остается довольно незрелым (рисунок 2.6) [24].

Рисунок 2.6 - Динамика страхования жизни

Показатель проникновения страхования (доля сектора в ВВП) составил в 2014 году всего 0,87% (0,97% в 2013). В то же время аналогичный показатель в европейских странах в среднем составляет 3,1%, в Украине - 1,8%, в Польше - 1,6%.

В 2014 г. страховыми организациями, занятыми в сегменте страхования жизни, было получено 471,0 млрд. руб. страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию, что на 27% больше аналогичного показателя в 2013 г.

Доля страхования жизни в ВВП составляет 0,06%, что является очень низким показателем в сравнении как с развивающимися странами, так и с развитыми (показатель для европейских стран - 5,2%, Польша - 2,3%, Россия - 0,1%, Украина - 0,1%)(рисунок 2.7-2.8).



Рисунок 2.7 - Уровень проникновения: страхование "не жизни"

Рисунок 2.8 - Уровень проникновения: страхование жизни

Доля государственных страховых компаний и компаний, контролируемых государством, в сегменте страхования иного, чем страхование жизни, составляет около 82%, это связано с тем, что крупнейшими игроками на этом сегменте выступают именно государственные компании, а частный бизнес представлен более мелкими компаниями а также с тем что только государственные компании могут осуществлять обязательное страхование. В сегменте страхования жизни доля единственной государственной компании составляет 75%, на долю трех частных компаний приходится оставшиеся 25%(рисунок 2.9) [10, c. 7].

Рисунок 2.9 - Доля государственных компаний в 2014 г.

За 9 месяцев 2015 года взносы страховых организаций республики по прямому страхованию и сострахованию составили 5975,0 млрд. рублей. Темп роста страховых взносов за 9 месяцев 2015 года по сравнению с аналогичным периодом 2014 года составил 110,5%.

По добровольным видам страхования за 9 месяцев 2015 года страховые взносы составили 3 156,9 млрд. рублей. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме страховых взносов составляет 52,8% (за 9 месяцев 2014 года - 54,1%). В структуре страховых взносов по добровольным видам страхования на долю личного страхования приходится 31,2%; имущественного страхования - 60,5%, страхования ответственности - 8,3%.

Страховые взносы по обязательным видам страхования за 9 месяцев 2015 года - 2 818,1 млрд. рублей. Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме взносов составляет 47,2% (за 9 месяцев 2014 года - 45,9%), из них личное страхование - 35,7% от суммы страховых взносов по обязательным видам страхования, имущественное - 13,2%, страхование ответственности - 51,1% [10, c. 8].

За 9 месяцев 2015 года выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили 3 450,4 млрд. рублей, из них на долю добровольных видов страхования приходится 1 724,9 млрд. рублей (50,0%), обязательных видов страхования - 1 725,5 млрд. рублей (50,0%).

Уровень страховых выплат в общей сумме страховых взносов за 9 месяцев 2015 года составил 57,7% (за 9 месяцев 2014 года - 43,4%).

Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.10.2015 составила 8 298,0 млрд. рублей. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 5 947,0 млрд. рублей, а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, - 2 351,0 млрд. рублей (на 01.10.2014 - 4 893,9 млрд. рублей и 1 560,2 млрд. рублей соответственно).

По состоянию на 01.10.2015 собственный капитал страховых организаций республики составил 13 515,6 млрд. рублей и увеличился по сравнению с 9 месяцами 2014 года в действующих ценах на 1 664,9 млрд. рублей. Уставный капитал составляет 10 662,7 млрд. рублей, или 78,9% от величины собственного капитала.

Численность работников списочного состава и граждан, выполняющих работы по гражданско-правовым договорам, страховых организаций по состоянию на 01.10.2015 составила 17 364 человека, в том числе работников списочного состава - 9 198 человек (по состоянию на 01.10.2014 - 17 267 и 9 251 человек соответственно).

3. Направления развития личного страхования

Общая сумма активов страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, в мире составляет около 50 триллионов долларов, в связи с чем, в разных странах на долю страховых компаний приходится до трети от объема всех инвестиций. Именно сектор пенсионного и накопительного страхования жизни обеспечивает подавляющую часть инвестиций страховщиков в развитых странах, в частности в США.

Основной задачей страховщиков на рынке Республики Беларусь является вовлечение в инвестиционный процесс сбережений населения, очень значительная часть которых не задействована, хранится в домашних условиях в наличной форме. Проблема инвестиционной деятельности страховых компаний тесно взаимосвязана с развитием и регулированием рынка долгосрочного страхования. Необходимо создать условия для развития долгосрочного страхования жизни в Республике Беларусь как основного вида личного страхования [6, c. 33].

В части развития добровольного страхования, относящегося к страхованию жизни, в первую очередь требуется дальнейшее совершенствование системы налогообложения, мотивирующей граждан на страхование жизни и юридических лиц - на осуществление страхования жизни сотрудников.

Совершенствование системы налогового стимулирования предусматривает изучение вопросов возможности применения налоговых вычетов по подоходному налогу для физических лиц, заключивших долгосрочные договоры добровольного страхования жизни, добровольного страхования дополнительной пенсии, а также рассмотрение возможности отмены ограничений по включению в состав затрат на производство товаров (работ, услуг) страховых взносов по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни, добровольного страхования дополнительной пенсии, заключенным нанимателями в пользу своих работников.

Кроме того, необходимо, с одной стороны, проводить политику, направленную на повышение страховой культуры населения и восприятие страховых организаций как надежных защитников при чрезвычайных ситуациях, а с другой стороны - страховым организациям обеспечивать высокие стандарты качества предоставляемых услуг.

Основными направлениями обеспечения стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования, являются:

- совершенствование порядка оказания финансовой помощи юридическим и физическим лицам в случае наступления чрезвычайных ситуаций, природных и техногенных катастроф путем активного использования механизмов страхования;

- внедрение механизма страховой защиты в инвестиционные программы, в том числе осуществляемые с участием иностранного капитала;

- совершенствование системы налогообложения для граждан и субъектов хозяйствования, использующих инструменты страховой защиты;

- информирование субъектов хозяйствования и населения о страховых продуктах, правах потребителей страховых услуг и их защите;

- повышение качества и расширение спектра страховых услуг с условием максимальной защиты прав и интересов потребителей страховых услуг.

Состояние конкурентной среды на страховом рынке призвано способствовать повышению качества страховых услуг, снижению их стоимости, активному внедрению новых страховых продуктов. Для развития конкурентной среды на страховом рынке целесообразно осуществление мероприятий, направленных на создание равных возможностей для государственных и частных страховых организаций, а также на расширение присутствия иностранного капитала на отечественном страховом рынке.

Формирование конкурентной среды является комплексной задачей и предполагает реализацию следующих мер:

- поэтапная либерализация национальной системы страхования и перестрахования;

- повышение уровня открытости информации о деятельности страховых организаций;

- построение системы рейтинговых оценок страховых организаций для стимулирования неценовой конкуренции между ними.

Развитие страхового законодательства должно осуществляться путем создания единой системы законодательных актов в сфере страхования, определения четких условий взаимодействия страхователей и страховых организаций, предоставления всем субъектам страховых отношений возможности защищать свои права в равной мере.

Рост роли страхования будет сопровождаться повышением требований к надежности и устойчивости страховых организаций. При этом основное внимание должно уделяться степени их подверженности рискам, с которыми они сталкиваются в своей деятельности.

Личное страхование в разных странах является важным элементом социальной стабильности в обществе; страховые компании активно участвуют в пенсионных и социальных программах; страхование жизни является источником дополнительного дохода граждан и стимулируется государством. страхование договор травма авария

Сложившееся состояние страхования жизни в Беларуси требует выработки правильной политики по созданию условий для развития долгосрочного личного страхования. Для развития этой отрасли страхования в Республике Беларусь необходимо предпринять ряд следующих мер.

Следует внести целый ряд изменений в законодательную и нормативную базу. Необходимо предоставить страховым компаниям возможность принять участие в решении социальных проблем. Для этого надо обеспечить участие страховых компаний в реформе системы пенсионного обеспечения. Развивая пенсионное страхование, государство решает проблему получения высоких пенсий для населения. Страховые компании могут принять активное участие в профессиональных пенсионных системах, обеспечивая выплату пенсии льготникам до достижения действительного пенсионного возраста, что обеспечит дополнительные социальные гарантии.

Развитие долгосрочного страхования жизни, в том числе с выплатой рент и аннуитетов, также позволяет привлечь значительные инвестиционные ресурсы и дает возможность населению получать дополнительный доход.

Необходимо решить вопрос о развитии надежных финансовых инструментов для размещения страховых резервов по долгосрочному страхованию. Для развития страхования жизни внести необходимые изменения в валютное законодательство в части перемещения капитала и разработать нормативные документы, касающиеся размещения страховых резервов. Необходимо создать систему стимулов для развития долгосрочного страхования жизни, включая пенсионное страхование (льготы для физических лиц по налогообложению и т.п.). Опыт развитых зарубежных стран показывает, что существующие льготы способствуют развитию рынка страхования жизни. Значение налоговых льгот наглядно видно на примере Германии, где в 2015 году часть льгот по долгосрочному страхованию жизни была отменена. Это привело к резкому падению охвата населения этим видом страхования - с 58 до 48%.

Ряд белорусских компаний уже действует в данном сегменте рынка, наращивая объем продаж. Однако мизерные объемы реального долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования не позволяют оказать существенное влияние на развитие рынка долгосрочного личного страхования. Также встает задача разработки новых сложных страховых продуктов, отработка системы продаж, отбора и подготовки агентов. Одним из новейших видов инвестиционного страхования жизни является юнит линкт (unit-Iinked). Данная страховая программа предполагает два варианта размещения средств (накопительной части страхового полиса) [9, c. 13]:

1) в тот или иной паевой инвестиционный фонд;

2) в целевой фонд инвестиций, созданный внутри самой страховой компании.

Клиенту страховой компании ежегодно предоставляется баланс с указанием всех зачислений и удержаний, что позволяет страхователю получать исчерпывающую ин формацию о движении средств по его программе.

В ней заложены гибкие условия оплаты взносов, отсутствие заранее установленной или гарантированной страховой (либо выкупной) суммы, которая поставлена в прямую зависимость от результатов инвестиционной деятельности и размера взносов (а также их периодичности).

Взносы распределяются на рисковую (меньшая часть) и накопительную части. Выбор варианта инвестиционной стратегии остается за страхователем. При этом преимущество отдается вложениям в акции, как наиболее "исторически" (т. е. за достаточно продолжительный период, в течение которого выравниваются колебания стоимости ценных бумаг и более четко проявляется повышательная тенденция) доходному инструменту [4, с. 33].

Основной задачей страховщиков на рынке Республики Беларусь является вовлечение в инвестиционный процесс сбережений населения, очень значительная часть которых не задействована, хранится в домашних условиях в наличной форме.

В части развития добровольного страхования, относящегося к страхованию жизни, в первую очередь требуется дальнейшее совершенствование системы налогообложения, мотивирующей граждан на страхование жизни и юридических лиц - на осуществление страхования жизни сотрудников.

Развитие страхового законодательства должно осуществляться путем создания единой системы законодательных актов в сфере страхования, определения четких условий взаимодействия страхователей и страховых организаций, предоставления всем субъектам страховых отношений возможности защищать свои права в равной мере.

Заключение

Таким образом, после изучения темы курсовой работы, можно сделать следующие выводы.

Страхование жизни является подотраслью личного страхования. В данном случае ответственность страховщика заключается в выплате определенной денежной суммы при дожитии застрахованного до определенного срока или в случае его смерти.

Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо физически подрастает от несчастного случая.

Своеобразным вариантом страхования на дожитие является страхование пенсии. Пенсионное страхование представляет собой создание соответствующего резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты при выходе на пенсию, полной или частичной инвалидности, смерти.

Посредством получения медицинского страхования страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая.

Личное страхование является крупной отраслью страхования. Объекты личного страхования - жизнь, здоровье, трудоспособность человека.

Конкретными страховыми событиями по личному страхованию является дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. В отличие от имущественного страхования объекты личного страхования не имеют критерия стоимости. Наибольшего развития получило страхование жизни в его различных вариантах. Это страхование удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временные свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций.

Анализируя рынок страховых услуг, можно выделить две основные причины, препятствующие его динамичному развитию, решение которых положительно отразится на работе белорусских страховщиков. Во-первых, создание особых условий для работы государственных страховых организаций, что ведет к исчезновению конкуренции между государственными и частными страховыми организациями. Во-вторых, наличие ограничений на присутствие иностранного капитала, которое ведет к недостаточной конкуренции между отечественными и иностранными страховщиками.

Проанализировав рынок страховых услуг обнаружилось, что правительство по-прежнему стремится к чрезмерному регулированию рынка страхования, установлению монополистической позиции государственных страховых организаций и дискриминации частных и иностранных компаний, что сдерживает конкуренцию и тормозит развитие рынка страхования.

Страховой сектор Республики Беларусь представлен 24 страховыми организациями: 19 страховых организаций, осуществляющих страхование иное, чем страхование жизни, 4 организации работающие в сегменте страхования жизни, а также одна специализированная перестраховочная организация.

За 2014 год действующими страховыми организациями было получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию в размере 7267 млрд. бел. руб. (+9,4% в текущих ценах). Темп роста страховых взносов в национальной валюте оказался значительно меньшим по сравнению с предыдущими периодами, а в иностранной валюте объем полученных страховых взносов и вовсе уменьшился по сравнению с 2013 годом (?5%

Страховыми организациями, осуществляющими страхование иное, чем страхование жизни, в 2014 году было получено 6796,3 млрд руб. (6273,4 млрд руб. в 2013 году).

Основной задачей страховщиков на рынке Республики Беларусь является вовлечение в инвестиционный процесс сбережений населения, очень значительная часть которых не задействована, хранится в домашних условиях в наличной форме.

В части развития добровольного страхования, относящегося к страхованию жизни, в первую очередь требуется дальнейшее совершенствование системы налогообложения, мотивирующей граждан на страхование жизни и юридических лиц - на осуществление страхования жизни сотрудников.

Развитие страхового законодательства должно осуществляться путем создания единой системы законодательных актов в сфере страхования, определения четких условий взаимодействия страхователей и страховых организаций, предоставления всем субъектам страховых отношений возможности защищать свои права в равной мере.

Список использованных источников

1. Воробьев, М. К., Осипов, И.А. Страховое дело / М.К. Воробьев, И.А. Осипов. - Минск: Издательство МИУ, 2014. - 282 с.

2. Гвозденко, А.А. Основы страхования / А.А. Гвозденко. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 328с.

3. Гребенщиков, Э.С. Инвестиционная составляющая страхового бизнеса: новые источники и возможности / Э.С. Гребенщиков // Финансы. - 2015. - № 3.

4. Ермасов, С.В. Страхование / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - Москва: Юнити, 2014. - 128 с.

5. Ковалевич, Н.И. Страховой рынок Республики Беларусь / Н.И. Ковалевич. - Минск, 2014. - 329с.

6. Корженевская, Г.М. Развитие долгосрочного личного страхования / Г.М. Корженевская // Страхование в Беларуси. - 2015. - № 4.

7. Мурина, Н.Н. Страховое дело / Н.Н. Мурина, А.А. Роговская. - Минск, 2015. - 27с.

8. Никулина, Н.Н. Страхование. Теория и практика / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 511 с.

9. Показатели деятельности страховых организаций Республики Беларусь по страхованию жизни // Страхование в Беларуси. - 2014. - № 4.

10. Рынок страховых услуг в 2015 г. - Мн.: Юнистер, 2015. - 18 с.

11. Сасим, Д. Страховой рынок Республики Беларусь / Д. Сасим. - Минск, 2015. - 41с.

12. Сахирова, Н.П. Страховое дело / Н.П. Сахирова. - М.: Норма, 2014. - 574 с.

13. Сербяновский, Б.Ю. Страховое дело / Б.Ю. Сербяновский, В.Н. Гарькуша. - Ростов-на-Дону: "Феникс", 2012. - 9 с.

14. Страхование / Под редакцией профессора Шахова В. - М.: Анкил, 2012. - 480с.

15. Страхование / Под ред. проф. Т.А. Фёдоровой. - М.: Магистр, 2012. - 217 с.

16. Страховое дело / Под общей ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. - Минск: БГЭУ, 2011. - 11 с.

17. Титович, А.А. Менеджмент риска и страхования / А.А. Титович. - Минск: Вышэйшая школа, 2011. - 287 с.

18. Финансы предприятий / Н.Е. Заяц [и др.]; под обш. ред. Н.Е. Заяц, Т.И. Василевской. - Мн.: Выш. шк., 2015. - 528 с.

19. Чернова, Г.В. Страховое дело / Г.В. Чернова. - М.: Проспект, 2013. - 132 с.

20. Чинёнов, М.В. Страхование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие / М.В. Чинёнов. - М.: Омега-Л, 2014. - 244 с.

21. Шахов, В.В., Ахвледиани, Ю.Т. Страхование / В.В. Шахов, Ю.Т. Ахвледиани. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 510с.

22. Шихов, А.К. Страхование / А.К. Шихов. - М.: Инфра-М, 2012. - 366 с.

23. Щербаков, В. А., Костяева, Е.В. Страхование / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. - М.: КноРус, 2015. - 308 с.

24. Сайт Министерства финансов Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Минск, 2016. - Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/. - Дата доступа: 15.03.2016

Размещено на Allbest.ru

...