Организация безналичных расчётов с использованием платёжных карт (на примере банка ПАО "Сбербанк России")

Размещено на http://www.allbest.ru/

МиНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение высшего образования

«тюменский индустриальный университет»

Колледж отраслевых технологий и сервиса

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему "Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт на примере банка ПАО "Сбербанк России"

по МДК 01.01 "Организация безналичных расчетов"

Отделение НПО/СПО

Специальность 080110 Банковское дело

Выполнила Мадхалилова С.З.

Группа БДт-14-(9)-1

Проверила Джус Н.А.

Тюмень 2016



Содержание

Введение

Глава 1. Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов

1.1 Понятие и значение безналичных расчетов

1.2 Понятие и виды карт

1.3 Платежная система её участники их взаимодействия и преимущества

Глава 2. Состояние рынка пластиковых карт

2.1 Краткая характеристика банка ПАО «Сбербанк России»

2.2 Банковские карты в системе безналичных расчетов Сбербанка России

2.3 Проблема несовершенства и перспективы развития банковских платежных карт

Заключение



Введение

платёжный карта банковский безналичный

Актуальность темы исследования. Правовое обеспечение рынка банковских карт одна из острых проблем государства. Являясь перспективным направлением развития банковского сектора данный вид банковских услуг за последнее десятилетие демонстрирует динамичный рост по всем показателям. Сегодня практически на каждого жителя Российского государства приходится в среднем по одной банковской карте.

До сих пор не решены проблемы качественного обслуживания владельцев банковских платежных карточек в организациях торговли и сервиса. Определенные неудобства вызывает периодический сбой системы обслуживания платежных карточек. Перечисленные проблемы и необходимость их скорейшего решения для повышения роли банковских платежных карточек в безналичном обращении указывают на актуальность темы работы.

Целью данной работы является выявление сущности организации безналичных расчетов, установления значения банковских карт в современном мире, выявление их недостатков и проанализировав найти пути к улучшению.

Достижение поставленной цели осуществляется через решение следующих задач:

1. Рассмотреть и раскрыть сущность системы безналичных расчетов;

2. Изучить понятие и классификацию платежных карт;

3. Выявить проблемы несовершенства системы банковских карт;

4. Рассмотреть перспективы развития карточного платежа оборота на примере банка;

5. Проанализировать рынок банковских карт в системе безналичных расчетов Сбербанка России;

6. Рассмотреть правовое регулирование расчетов банковскими картами.

В качестве исходной информационной базы послужили нормативные и законодательные документы с электронного источника - КонсультантПлюс; теоретические материалы исследования - Хахонова Н.Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций. ; учебники и учебные пособия, статистический материал - Байдина Н. В. «Перспективы развития карточного платежного оборота в России» , электронный ресурс - официальный сайт ЦБ РФ.

Структура курсовой работы.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.

Во введении описывается актуальность темы, формулируются цель и задачи.

В первой главе курсовой работы рассматривается понятийная база, она раскрывает объект курсовой работы, а также основные виды банковских платежных карт.

Во второй главе рассматриваются проблемы и основные перспективы системы платежных карт, а также проблемы нормативно-правовое регулирование с путями их решения.

В заключении делаются основные выводы по исследованию.



1. Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов

1.1 Понятие и значение безналичных расчетов

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

Система организации безналичных расчетов базируется на трех составляющих:

1. совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;

2. система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

3. система платежных форм, документов и правил документооборота.

В результате исследования, проведенного в ходе выполнения курсовой работы, установлены следующие принципы организации безналичных расчетов:

· правовой режим осуществления расчетов и платежей;

· осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;

· обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;

· наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - платежных требований - поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств;

· срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками;

· контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

Значение безналичных расчетов велико, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий и физических лиц, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования. Безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Таким образом, для нормализованной работы безналичные расчеты должны осуществляться так, чтобы платежи совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств. Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных документах. Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в международные расчетные отношения.

1.2 Понятие и виды карт

Пластиковая карта - это персонифицированный и неперсонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и в банкоматах. Принимающие карточку предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки.

Неперсонифицированные карты - это расчетные карты мгновенного выпуска, не содержащие на лицевой стороне именные данные клиента. Карты принимаются во всем мире и позволяют производить расчеты в торгово-сервисных предприятиях, в том числе в сфере электронной коммерции, оплачивать услуги, осуществлять переводы денежных средств и получать наличные денежные средства с использованием банкоматов, пополнять картсчет, то есть осуществлять привычные для банковской карты операции.

Основные преимущества эмиссии таких карт состоят в том, что их можно выдавать держателю в точке выдачи карт в течение нескольких минут после оформления клиентом анкеты-заявления, а также в относительной анонимности таких пластиковых карт.

Особенностью продаж и выдач наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

Классификация пластиковых карт, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками:

1. По механизму расчетов:

1.1 Двухсторонние карточки:

* возникли на базе двухсторонних соглашений между участниками расчетов;

* владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях.

2.1 Многосторонние карточки:

* возглавляют национальные ассоциации банковских карточек;

* предоставляют владельцу карточки возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса;

* получать кассовые авансы;

* пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета.

2. По функциональному назначению выделяют следующие виды карт:

* кредитные карточки, используемые в кредитных платежных системах;

* дебетовые карточки - используемые в дебитных платежных системах;

* карточки с овердрафтом.

3. По функциональному назначению:

3.1 Кредитные карточки:

* оплата различных услуг и товаров за счет кредита, предоставленного банком либо специализированной сервисной компанией, не имея ни наличных денег, ни денег на банковском счете;

* необходимо иметь договор с банком, в котором клиент обязуется в течение определенного срока возвратить банку появившийся в результате платежа долг.

3.2 Дебетовые карточки:

* используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банках путем прямого списания денег со счета плательщика;

* клиент распоряжается только суммой с его банковского счета;

* обработка карточки в режиме on.

3.3 Карточки с овердрафтом:

* возможность производить платежи свыше суммы, которая зачисляется на счет владельца карточки;

* сравнительно небольшая сумма трактуется как автоматическое предоставление кредита без специального кредитного договора.

4. По материалу, из которого карточка изготовлена:

* бумажные;

* пластиковые;

* металлические.

Также пластиковые карточки классифицируются по способу записи информации (табл.1) и по эмитентам (табл.2).

Таблица 1 - Классификация пластиковых карт по способу записи информации.

Таблица 2 - Классификация пластиковых карт по эмитентам.

Банковские (универсальные) карточки	Частные карточки
выпускаются банками и финансовыми компаниями	выпускаются коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании

Актуальной представляется классификация банковских карт в зависимости от способа записи и хранения информации на банковской карте. По этому критерию выделяют банковские карты с магнитной полосой, которые хранят информацию на магнитном носителе и «смарт-карты», то есть карты с интегральной схемой, содержащие микропроцессор, способные производить вычисления. Поскольку смарт-карты обладают большей гибкостью, чем карты с магнитной полосой, в будущем может быть разработан и другой метод использования этих карт.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карточки. Однако для идентификации держателя карточки часто используются бумажные (картонные) карточки, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Это ламинирование карточки. Если карточка используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделки применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металлических карт пластик легко поддается термической обработке и давлению, что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

Основные преимущества банковских карт (особенно международных платёжных систем) заключаются в их универсальности. Платёжные системы заинтересованы в максимально широком их распространении. Например, банковские карты могут использоваться: в магазинах, кафе, ресторанах, музеях, кинотеатрах, казино, автозаправках, вокзалах, аэропортах - список можно продолжать достаточно долго.

Таким образом, банковская карта является инструментом для безналичных расчетов. От иных платежных карт банковская карта отличается, прежде всего, субъектом, ее выпустившим: эмитентом банковской карты может быть только кредитная организация. Банковская карта - вид платежной карты. Пластиковые карты как платежное средство нашли свое широкое применение не только в банковской сфере. Сфера использования карт очень большая - они используются при покупке товаров в автоматах, для уплаты налога при проезде плательщиками автострадами, для расчетов на автозаправках, в общественном транспорте и других расчетах. Можно сказать, что использование пластиковой карточки заметно повышает степень использования безналичных расчетов, так как это быстрый и удобный способ оплаты, который можно применять повсеместно. К тому же не нужно тратить материалы для производства денежных средств, как , например, для наличных средств.

1.3 Платежная система её участники их взаимодействия и преимущества

Платежной системой называется совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы.

Электронная платежная система - это система платежей, оперирующая цифровыми деньгами.

Платежные системы, позволяющие проводить платежи прямо в Интернете, довольно четко разбиваются на три основных типа:

- оплата кредитными карточками;

- переводы по системам интернет-банкинга;

- оплата через специальные системы интернет-платежей.

Рисунок 1. Реализация электронного платежа

Таким образом, с организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания.

Перед каждым банком, находящимся на этапе выбора системы самообслуживания клиентов на основе пластиковых карточек, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одной из наиболее важных является проблема выбора технологии обмена информацией как внутри банковской системы, так и между банком и процессинговым центром. Правила информационного обмена влияют на выбор аппаратно - программных средств, средств связи и коммуникаций, на систему обеспечения безопасности.

Рассмотрим процедуры обработки магнитных и электронных карт (смарт - карт). В расчетах участвуют следующие стороны:

· предприятие торговли;

· процессинговый центр.

Процессинговый центр - специализированная сервисная организация, обеспечивающая обработку поступающих от эквайеров запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций - фиксируемых данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах наличных. Процессинговый центр может также обеспечивать потребности банков-эмитентов в новых карточках, осуществляя их заказ на заводах и последующую персонализацию. Следует отметить, что разветвленная платежная система может иметь несколько процессинговых центров, роль которых на региональном уровне могут выполнять и банки-эквайеры.

Функциями процессингового центра являются:

А) разработка стандартов и правил ведения операций;

Б) обеспечение надлежащего уровня функционирования систем авторизации и расчетов;

В) обмен финансовой информации и перевод комиссионных выплат между участниками системы;

Г) исследование и анализ функционирования системы;

Д) разработка новых платежных продуктов;

Е) реклама и продвижение услуг на рынок.

· держатель карточки (клиент)

Держатели карт - это физические лица, которые по договору с кредитно - финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские учреждения и банкоматы.

· банк - эмитент

Банк эмитент - учреждение банка, которое выпускает в обращение платежные карты.

· банк - эквайер

Банк эквайер - банк, в котором открыты счета предприятий торговли и услуг, которые обслуживают держателей платежных карт.

В системе электронных розничных банковских услуг может в некоторых случаях принимать участие и расчетный банк. Он может использовать для проведения расчетов в системе между банком - эквайером и банком - эмитентом. Наличие расчетного банка в системе не является обязательным.

С помощью пластиковых карт можно воспользоваться такими услугами:

o получение наличных денег через банкоматы;

o получение ответа на запрос о состоянии счета;

o перевести денежные средства с одного счета на другой;

o получить выписки с текущего счета;

o получить кредит при покупке товаров или авансом в наличном виде;

o осуществить платеж за товары или качественные услуги с использованием торговых терминалов;

o получить ответ на запрос о возможности получить клиентского кредита с помощью банкомата.

Все эти услуги клиент может получить с помощью системы электронных банковских услуг без участия персонала банка.

Следовательно, пластиковые карты как платежное средство нашли свое широкое применение не только в банковской сфере. Сфера использования карт очень большая - они используются при покупке товаров в автоматах, для уплаты налога при проезде плательщиками автострадами, для расчетов на автозаправках, в общественном транспорте и других расчетах.

Преимущество банковских платежных карт.

Развитие цивилизации неумолимо идет вперед - кроме привычной для всех нас наличности, в обиход стремительно вошли новые «электронные деньги». И конечно, любого человека, который собирается ехать в путешествие, волнует вопросы: каким платежным средством воспользоваться наличными, чеком или платежной картой?

В первую очередь, банковская пластиковая платежная карта - это универсальное платежное средство. С помощью карты можно совершать безналичные расчеты за товары или услуги, хранить или перевозить денежные средства, а также получать наличные денежные средства в банках и в любой точке мира.

Преимуществ много, во - первых, банковская платежная карта обеспечивает безопасность сбережений - при краже или утере карточки деньги на счете остаются в сохранности, если заблокировать свой счет, позвонив по телефону специальной службы; во - вторых, имеется возможность получив дополнительный доход в виде процентов начисляемых на остаток по карточному счету, поэтому деньги не только не пропадут, но и приумножаться; в - третьих, при выезде за рубеж можно не беспокоиться о перемещении валюты через границу, берется только карта, деньги остаются на счете в банке; нет необходимости в декларировании карточного счета; в какой бы стране не находиться - всегда имеется доступ к счету и к валюте той страны, в которой находится, платежи, которые осуществлены за границей, будут конвертированы в необходимую валюту, по выгодному курсу.

Также, если не хватает денег, и вы находитесь за границей, ваши друзья или родственники могут перевести безналичным путем или зачислить на карточный счет наличные денежные средства независимо от того в каком городе России или за ее пределами. С картой удобно, комфортно, надежно и безопасно.



Глава 2. Состояние рынка пластиковых карт

2.1 Краткая характеристика банка ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991 г. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков. Активы банка составляют больше одной четвертой банковской системы страны (27%) и доля в банковском капитале находится на уровне 28,7 % (1 января 2015 г.).

Банк занимает наиболее крупную долю на рынке вкладов и является ключевым кредитором экономики страны. По состоянию на 1 ноября 2014 г., доля ПАО «Сбербанка России» на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель содержал в себе около одной трети всех выданных в России.

Основные конкуренты: Газпромбанк, ВТБ24, Альфа-банк, Росбанк.

Как и любая коммерческая компания Сбербанка ставит своей основной целью извлечение прибыли. Руководствуясь миссией, банк осуществляет свою деятельность, отмечая важную роль в экономике России: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников».

Перечень предоставляемых услуг: кредитование физических и юридических лиц, вклады, инвестиции и ценные бумаги, банковские карты, наличная валюта и дорожные чеки, переводы, аренда сейфов, драгоценные металлы и монеты, онлайн услуги.

Рисунок 2. Организационная структура ПАО «Сбербанка России»

Рисунок 3. Организационная структура отделения

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

o привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

o размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

o открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

o инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

o привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы; выдает банковские гарантии;

o осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Таким образом, Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации. Сбербанк России - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

2.2 Банковские карты в системе безналичных расчетов Сбербанка России

Доля Сбербанка России на рынке банковских карт остается стабильной и по результатам работы составляет более 30% по таким основным показателям, как количество обслуживаемых карт и обороты по ним. Доля Сбербанка России от общей суммы расчетов в российской торговой эквайринговой сети снизилась с 7,4 до 6,7 %.

Общее число выпущенных карт увеличилось за первый квартал 2015 года на 7,6% и превысило 9,8 млн. штук. При этом Сбербанк России обеспечил рост эмиссии карт адекватный общему росту российского рынка банковских карт.

Количество карт международных платежных систем возросло за 2015 год на 0,6 млн. карт или 52% (за 2014год - 2,15 млн. карт) и достигло 6,3 млн. карт (рис 4.)

Рисунок 4. Динамика темпов роста международных платёжных систем

За 2014 г. выросли остатки денежных средств физических лиц на счетах банковских карт Сбербанка России, достигнув на 01.01.2015 г. 14,7 млрд.руб. и 133,3 млн. долларов США (на 01.01.2014г. 8,44 млрд. рублей и 98,4 млн. долларов США). Прирост за год составил 74% и 35%, что обеспечило увеличение доли средств, привлеченных на счета банковских карт, привлеченных от физических лиц средств с 2,33% до 2,74%.

Распространению всех видов карт способствовало дальнейшее развитие инфраструктуры их обслуживания.

Большое внимание в отчетном периоде уделялось проблеме создания универсальной сети обслуживания банковских карт. Так 148%-й рост количества банкоматов, обслуживающих карты международных платежных систем, связан с тем, что банки активно внедряли программное решение для банкоматов, позволяющее на одном устройстве обслуживать карты международных платежных систем и микропроцессорные карты СБЕРКАРТ.

Увеличение количества пунктов выдачи наличных и установка банкоматов во всех основных промышленных центрах России способствовало росту объема операций в них по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами, и картам Сбербанка России, выпущенным в других ТБ. Объем снятия наличных денежных средств в других ТБ по картам Сбербанка составил 11,9 млрд.руб. (за 2014 год - 8,6 млрд. руб.), в том числе по картам СБЕРКАРТ и международным картам 8,35 млрд. руб. и 3,56 млрд. руб. соответственно. Объем выдачи наличных средств по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами, за отчетный период превысил 4,79 млрд. рублей (за 2014 год - 2,3 млрд. руб.).

В 2015 году общее количество карт, выпущенное и обслуживаемое российскими банками, возросло на 45% и достигло 15,4 млн. карт по сравнению с 10,6 млн. карт на начало года (рис.5)

Рисунок 5. Анализ развития рынка банковских карт в 2015 году.

Темп роста эмиссии карт для различных платежных систем в течение года был неоднородным. Среди основных участников рынка максимальными темпами росло число карт международных систем на 77% (из них: VISA - 98%, MasterCard - 54%), а также платежной системы Accord - 102%. Сбербанк России обеспечил прирост эмиссии адекватный росту рынка - на 44%, при этом за указанный период было проведено сокращение числа локальных карт на 230 тысяч штук.

Можно отметить следующие качественные изменения, характеризующие состояние рынка. На международные карты приходится уже 50% всех выпущенных карт в России, при этом их доля на рынке в течение года возросла на 9%. Фактически прекратился рост числа карт платежной системы Union card, продолжается перевыпуск банками указанных карт на карты международных платежных систем. Снизился темп роста карт "Золотая корона" до 24% за год, что привело к снижению их доли на рынке с 8,4% до 7,2%. Аналогично сокращались как доля, так и абсолютное число карт, выпущенных банками в рамках собственных локальных программ. Как следствие, их доля на рынке сократилась с 14% до 8,5% (рис.6.)

Рисунок 6. Доли платежных систем на рынке банковских карт

Доля Сбербанка России на российском рынке банковских карт осталась практически неизменной и составляет около 30% как по числу выпущенных карт, так и по дебетовым оборотам по ним. Для платежной системы MasterCard в России на карты, обслуживаемые Сбербанком России, приходится 57% (год назад 51%), для платежной системы Viza - 16,3% (год назад 12,8%).

Анализируя характер использования карт, выпущенных в рамках различных платежных систем, можно сделать следующие выводы:

· карты по-прежнему в подавляющем числе случаев используются только для снятия наличных денежных средств;

· в целом по России на долю торговых операций пришлось всего 7,0% от объема общего дебетового оборота (без учета таможенных платежей);

· при этом для карт международных платежных систем этот показатель равняется 11,9%, для карт Сбербанка России в среднем по всем продуктам - 7,1%;

· общий объем операций в торговой и сервисной сети по российским картам превысил 50 млрд. рублей, при этом на долю карт Сбербанка России приходится 8,7 млрд. рублей или 14%.

В разрезе платежных систем данные по оборотам приведены на рис.7

Рисунок 7. Обороты эмиссии по российским картам в 2015 году

Объем операций торгового эквайринга по банковским картам за 1 квартал 2016 года составил 4,6 млрд. рублей, увеличившись по сравнению 2015 годом более чем в 2,4 раза.

Средняя сумма одной операции за отчетный период не изменилась и составила 1 080 рублей. Основной объем операций приходится на карты международных платежных систем - 81% от общей суммы операций (уменьшение доли за год на 4%). Средняя сумма операции по международной карте составила 2 600 рублей. Для сравнения средняя сумма 1 операции для карт Сберкарт, "Золотая корона" и Union card составила соответственно 234 руб., 251 руб. и 154 рубля. Активно в течение года рос торговый оборот по картам "Русский стандарт", что позволило этому банку увеличить долю на рынке до 1,0% при самой высокой среди всех платежных систем средней сумме покупки, равной 10 300 рублям.

Характерным моментом является то, что значительно возросла в объеме операций торгового эквайринга по международным картам доля оборотов по картам российских банков - с 39% в 2014 году до 57% в 2015 году. В торговых точках, обслуживаемых Сбербанком России, доля операций по российским картам была еще выше в среднем за год 68% (в декабре 2015г.- 76%).

Указанная тенденция ведет к снижению себестоимости обслуживания операций эквайринга Сбербанка, поскольку в общем объеме количество операций возрастает по собственным картам банка, по которым не выплачивается комиссия. (рис. 8)

Рисунок 8. Доли платежных систем на рынке торгового эквайринга банковских карт

Высокими темпами в 2015 году продолжался рост инфраструктуры обслуживания банковских карт. Общее количество банкоматов увеличилось. Сбербанком установлено 163 банкомата:

1. 57 банкоматов принимают карты международных платежных систем Visa и MasterCard;

2. 42 банкомата принимают карты СБЕРКАРТ;

3. 39 банкоматов принимают карты American Express;

4. 25 банкоматов осуществляют прием платежей за услуги предприятий (операторов сотовой связи, спутникового телевидения и т.д.).

2.3 Проблемы несовершенства и перспективы развития банковских платёжных карт

Законодательное закрепление расчетов с использованием банковских карт является одной из наиболее важных на сегодняшний день проблемой в этом секторе банковских услуг. В настоящее время не предусмотрено специального закона, регулирующего эмиссию банковских карт и операций, совершаемых по ним. В отсутствие специального закона основным источником правового регулирования расчетов с использованием банковских карт является Положение Банка России № 266-П. Однако данное Положение в большей степени касается экономического аспекта регулирования отношений по банковской карте. Неясным остается вопрос о договорном регулировании отношений, связанных с банковскими картами, права и обязанности сторон, ответственность, охрана прав сторон. Положение Банка России № 266-П устанавливает требования в отношении только выпуска банковских карт. Возможность выпуска кредитными организациями других инструментов безналичных расчетов, а также различных идентификационных средств в целях их использования клиентами кредитной организации для получения различных банковских услуг Положением Банка России № 266-П не регулируется. Также указанное Положение не устанавливает запрет на возможность размещения кредитной организацией на одном материальном носителе (карте) различных приложений, в частности платежных, функцию которых выполняет банковская карта.

В настоящее время рынок платежных карт в Российской Федерации активно развивается и широкое распространение среди населения получили безналичные способы платежей, особое место среди которых занимают операции, осуществляемые с помощью банковских карт. (рис.9)

Рисунок 9. Динамика изменений количества выпущенных банковских карт кредитными организациями в Сбербанке России в период 2010-2015 года

Теперь с банковскими картами можно совершать огромное количество банковских операций, таких как перевод денежных средств, снятие наличности, осуществление покупок товаров, оплата услуг, кредитов, штрафов, коммунальных платежей.

По данным статистики, с 2010 года по 2015 год количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями увеличилось на 92 289 тысячи единиц.

Между тем удобство использования пластиковых карт, создавая условия их популярности, одновременно является элементом их уязвимости к противоправным действиям на счета клиентов кредитных организаций.

Одним из самых существенных факторов, негативно влияющих на развитие безналичных расчетов с использованием карт, является мошенничество.

По мнению Сердюка П. Л.: «Мошенничество -- это незаконное, безвозмездное завладение чужим имуществом или правом на имущество с корыстной целью путем обмана».

Обман может осуществляться с использованием изготовленных поддельных документов, подделыванием подписей, предоставлением чужих или поддельных кредитных и расчетных карт, а также указанием подставных лиц с оформлением кредитов по их действительным документам.

Периодически в печатных изданиях, Интернете появляются статьи о мошенничестве с банковскими картами и меры пресечения этих случаев, однако подобного рода деяний не становится меньше. Интерес преступников к банковским платежным картам определяется тем обстоятельством, что для снятия наличных денежных средств, размещаемых на банковском счете или предоставляемых в кредит, держателю карты не обязательно лично посещать банк, в котором открыт счет, а достаточно использовать банкомат.

Рассмотрим самые известные виды мошенничества с банковскими картами:

1. Хищения, совершаемые при помощи подлинных платежных карт. Их особенностью является то, что при совершении преступлений злоумышленникам известен ПИН-код владельца карты;

2. Хищения, совершаемые через предприятия торговли, принимающие банковские карты в качестве средства платежа;

3. Хищения, совершаемые со счетов держателей платежных карт без фактического использования банковской карты.

Всего в мире за 2015 год было украдено 7 миллиардов долларов. Наибольшее число мошеннических транзакций почти 45% происходит в Интернете.

Растет и число «скимминговых» мошенничеств: число установок на банкомат таких устройств уже на протяжении трех лет держится на высоких показателях. Россия одна из тех стран, где мошенники снимают деньги чаще с банковских карт, выпущенных за рубежом до 71% и только 29% потерь по отечественным картам.

В денежном выражении с картсчетов в Сбербанке за 2015 год несанкционированно снято 5 миллионов долларов по отечественным картам и 12 миллиона долларов по зарубежным.

При этом в банкоматной сети потери оцениваются в 10 миллионов долларов, в торговой - в 18 миллионов и 1 миллион долларов потерь дала интернет-торговля. Средняя мошенническая операция в банкомате - 239 долларов, в торговой сети - 147 долларов, в Интернете - 201 доллар.

Уровень латентности (скрытости) по уголовным преступлениям колоссальный. По данным, озвученным представителями МВД РФ, в 2015 году ущерб в данной сфере составил всего 1.600.000 рублей. Если сравнить с данными платежных систем за тот же период времени - 1.053.000.000 рублей, то латентность составит 99,85%. То есть из похищенного миллиарда рублей МВД РФ искала немногим более полутора миллионов. Остальные противоправные действия выпали из зоны внимания правоохранителей.

При такой безнаказанности судебные приговоры по уголовным делам удивляют своей мягкостью. Город Казань, магазин, злоумышленник был задержан с поличным с поддельной картой, когда он пытался купить товар почти на 30000 рублей. Суд его приговорил к наказанию в виде штрафа в размере 5000 рублей.

С целью предупреждения указанных выше хищений осуществляется комплекс мероприятий финансово-кредитными учреждениями, а также государства, так как, без его участия этот процесс не будет эффективным.

В связи с этим Правительство Российской Федерации и Центральный Банк Российской Федерации предусматривают комплекс мероприятий, включающий в себя обеспечение формирования нормативной базы.

В частности, остро стоит вопрос о необходимости внесения изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации в части установления ответственности для лиц, осуществляющих незаконное изготовление всех платежных банковских карт (не только расчетных, кредитных, но и предоплаченных карт) независимо от наличия цели сбыта и пользования.

В комплекс мероприятий также входит -- оснащение общих условий для применения в банковской деятельности новейших информационных технологий: в том числе технологий дистанционного банковского обслуживания, средств автоматизации кассовых операций, электронных средств платежа и электронной обработки платежной информации, на основе развития конкуренции и внедрения инноваций в сфере высокотехнологичных банковских продуктов при соответствующем государственном регулировании и контроле.

Наряду с этим для предотвращения хищений с использованием пластиковых карт рекомендуется:

· оборудовать банкоматы специальными антискимминговыми устройствами. В результате наличия этого оборудования, принятие карточки становится невозможным;

· проводить мониторинг операций по карточкам;

· выводить на экран банкомата фото считывающего устройства банкомата для визуального сличения с оригиналом;

· использовать оповещения владельцев карт об операциях посредством бесплатных мгновенных сообщений.

В заключение необходимо отметить, что активное внедрение в сферу розничных платежей безналичных расчетов с использованием платежных карт во многом зависит от того, насколько защищены права их держателей, так как за последние годы преступность в сфере использования банковских карт очень сильно возросла. Это связано с тем, что в действующем законодательстве Уголовного кодекса Российской Федерации, не предусмотрено отдельной статьи о незаконном обороте поддельных банковских карт, и ответственность за состав преступления отсутствует.

Таким образом, предупреждение преступлений, совершаемых с использованием банковских карт в России, является общей задачей государства и банковских учреждений, без решения которой невозможно дальнейшее успешное развитие электронных платежей.

Одной из актуальных проблем сегодняшнего дня, в частности, является финансовая неграмотность россиян. Быстрое и устойчивое развитие экономики страны зависит не только от внедрения новых, более эффективных производственных и финансовых технологий, но и от готовности и способности населения воспринимать и использовать данные технологии. Эффективность участия населения в современной экономике напрямую зависит от понимания того, каким образом можно с выгодой для себя использовать новые финансовые продукты.

Вопрос о «грамотности-безграмотности» российских граждан требует уточнения. Никто ведь не требует от каждого клиента банка диплом финансиста, юриста или экономиста. Важны две вещи: во-первых, понимание гражданами азов, умения распоряжаться семейным бюджетом и «жить в мире финансов», а во-вторых, наличие инфраструктуры, способной объяснить некоторые тонкости конкретных продуктов и, если надо, защитить потребителя.

Существуют еще два важных фактора - это общая кредитная культура общества и атмосфера доверия между заемщиками и кредиторами. Именно здесь сконцентрированы основные российские проблемы. Фундаментом доверия являются знания и понимание, как со стороны банков, так и со стороны их клиентов.

В настоящее время граждане России не имеют полноценных возможностей по изучению механизмов управления личными финансами, не получают достаточно образовательной информации нерекламного характера, и как результат, испытывают серьезные затруднения при выборе страховых и ипотечных продуктов, потребительских кредитов, депозитов, имеют самое поверхностное представление о собственных налоговых обязанностях и пенсионных правах. До сих пор большая часть населения относится с недоверием и скептицизмом к финансовым рынкам. Недостаточный уровень финансовой грамотности населения в России выражается в неумении граждан строить долгосрочные финансовые планы, делать эффективные сбережения, правильно оценивать риски, принимать ответственность за свое финансовое благосостояние. Финансовая безграмотность населения является сдерживающим фактором для развития финансового рынка и экономики в целом. Люди легко становятся жертвами различных финансовых махинаций и злоупотреблений.

Для решения поставленной задачи необходимо создание института гражданского общества, а тратить деньги на создание общественного блага для всего рынка участники по отдельности не готовы. Поэтому решение данной задачи должно стать национальной программой, а государству отводится роль координатора данного процесса.

Проведение социологического исследования по финансовой грамотности говорит о следующем. Молодежь - одна из наиболее уязвимых групп. Система общего образования не включает обучение управлению личными финансами, а опыт родителей в данной сфере ограничен, а порой может носить негативный характер. Молодежная культура направлена в большей степени на потребление, а не на сбережение и инвестирование. Как правило, молодые люди склонны принимать неэффективные финансовые решения и накапливать долговые обязательства. В систему школьного образования должны быть включены новые курсы, раскрывающие ученикам основные знания и навыки обращения с финансами. Прежде всего, это введение курса по прикладной экономике, где будут рассматриваться конкретные вопросы. Кроме того, необходим выпуск и распространение справочных материалов, посвященных экономике и финансам.

Новые возможности, открывающиеся перед россиянами, предполагают продвижение в следующих направлениях:

· выстраивание взаимодействия банков с микрофинансовыми организациями, кредитными кооперативами, фондами и прочими, действующие по принципу «лейки»;

· выстраивание взаимодействия банков с почтовыми и иными организациями нефинансового сектора, располагающими широкой территориальной сетью;

· предоставление услуг населению дистанционно, внеслужебных помещений, так называемое «branchless banking», с использованием платежных карточных систем или с применением технологий сотовой связи, платежных терминалов;

· использование электронных платежных систем, построенных на основе сети Интернет, введение электронных денег.

Таким образом, проблемами в секторе банковских услуг, связанных с эмиссией банковских карт и операциям, совершаемых с использованием платежных карт, на сегодняшний день являются:

o отсутствие специального закона, регулирующего эмиссию банковских карт и операций, совершаемых по ним;

o финансовая безграмотность россиян. До сих пор большая часть населения страны относится с недоверием и скептицизмом к финансовым рынкам;

o мошенничество с банковскими картами. Число мошеннических операций с банковскими картами растет с каждым годом, за 2015 год их число выросло в три с половиной раза, а в денежном выражении это составляет около 2 миллиардов рублей;

Область пластиковых карт - один из самых ярких примеров использования информационных технологий в банковском бизнесе. Стремительное развитие данного объекта свидетельствует о том, что он является эффективным для кредитных организаций и востребованным у их клиентов

Говоря о перспективах развития рынка банковских крат, необходимо выявить его приоритетные направления, развитие которых, в свою очередь, будет способствовать стимулированию потенциальных пользователей к осуществлению расчетов пластиковыми картами. Также необходимо определить и рассмотреть факторы, обеспечивающие развитие данного рынка.

К таким факторам можно отнести:

· наличие полностью сформированной научно обоснованной и практически подтвержденной правовой базы;

· экономико-организационная деятельность банков;

· уровень развития сети терминалов в организациях торговли и услуг и расширение инфраструктуры обслуживания карт;

· рост степени доверия со стороны населения к банковским картам.

Ближайшей перспективой развития рынка банковских карт является создание национальной платежной системы на основе банковских карт, которое состоит из ряда этапов: создание соответствующего современному развитию правового поля, необходима разработка федерального закона и нормативных актов, регулирующих деятельность финансовых организаций на рынке платежных карт, в которых следует:

o определить участников платежной системы с использованием банковских карт и требования к их функционированию;

o регламентировать порядок работы банковских ассоциаций и компаний, являющихся операторами международных платежных систем с использованием банковских карт;

o нужно определить правовой статус правил, разрабатываемых операторами (это важно в случае судебных разбирательств между участниками системы).

Эти меры позволят повысить уровень прозрачности и усилить контроль за деятельностью операторов международных платежных систем.

Очевидно, что создание национальной системы пластиковых карт поможет сократить расходы банков и населения на обслуживание в международных платежных системах, снизить риски возможных финансовых кризисов. Кредитным организациям и банковским ассоциациям необходимо принять совместные решения относительно перспектив развития национальной системы платежных карт, чтобы в конечном итоге она удовлетворяла требованиям массового рынка. Это даст России возможность полностью реализовать положительный потенциал банковских карт и повысить эффективность национальной экономики. Но есть некоторые сомнения.



Заключение

В ходе исследования я пришла к следующим выводам:

Сейчас в России происходит становление индустрии пластиковых карточек. Во всем мире в сферу обращения пластиковых карточек вовлечены миллионы торговых, гостиничных предприятий и предприятий разнообразнейших услуг. С карточками работают почти все банки развитых и развивающихся стран. Анализ развития показывает, что наиболее успешно развиваются банковские пластиковые карточки. И это понятно, ибо сама по себе карточка является платежным инструментом, увенчивающим систему, в основании которой находятся расчетно-платежные отношения, т.е. безналичные расчеты, осуществляемые на современной технической и технологической базе. Немаловажную роль играет и ресурсная база банков, позволяющая постоянно развивать и совершенствовать технологическую и техническую базу. Это, в свою очередь, дает возможность банкам постоянно совершенствовать и расширять круг услуг, предоставляемых своим клиентам.

Тем не менее, можно отметить, что предлагаемое в последнее время создание новой национальной платёжной системы представляется достаточно сомнительным. Действительно, подавляющее большинство операций совершается с целью снятия наличных, а сумма операций по оплате товаров и услуг остаётся достаточно небольшой. Проникновение платёжных терминалов в магазины и точки продаж, а также распространение банкоматов всё ещё крайне низкое даже в Москве, но особенно в регионах. Иными словами, рынок банковских карт всё ещё остаётся крайне не развитым, даже не смотря на огромные вложения в продвижение карт со стороны банков и платёжных систем. Создание новой национальной платёжной системы потребует не только громадных инвестиций в технологию и инфраструктуру, но и не меньших затрат на продвижение таких карт для населения.

Актуальными проблемами сегодняшнего дня, в частности, являются: отсутствие специального закона, регулирующего эмиссию банковских карт и операций, совершаемых по ним; финансовая безграмотность россиян; мошенничество с банковскими картами.

Рассматривая банковскую карту как платежный инструмент нужно выделить основные ее достоинства и преимущества:

0058для самого клиента-удобство в использовании, уменьшение риска потери средств, льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, финансовая привлекательность-начисление процентов;

1. для предприятий-расширение продаж и привлечение новых покупателей, снижение затрат на инкассацию выручки, повышение безопасности работы с использованием подписей владельцев, престиж и другие;

2. для банков-расширение спектра услуг, появление новых клиентов, снижение стоимости операций за счет безбумажной технологии, взимание дополнительных комиссий и, как следствие, увеличение дохода, повышение конкурентного потенциала банка.

Однако у пластиковых карточек имеются свои недостатки:

1) Держатель карточки отдает свои деньги сразу, а расходует их в течение какого-то времени. На внесенные деньги могут начисляться проценты.

2) За пользование услугами платежной карточки приходится платить. Обычно банки взымают определенный процент за каждую операцию, совершаемую по карточке. Но банки в наше время стараются снижать свои взимаемые комиссии, в пользу клиента. И клиент получает возможность выбрать карточку такого банка, чьи финансовые условие предпочтительнее.

...