Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.



Введение

Тема теоретической части курсовой работы "Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков". Актуальность темы заключается в том, что в настоящее время в России функционирует огромное число коммерческих банков. Роль их очень велика как для населения, так и для государства. Банки как субъекты финансового сектора экономики представляют традиционные и нетрадиционные финансовые услуги небанковским институциональным единицам, физическим лицам, государственным органам и прочим субъектам.

Цель курсовой работы - изучить статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков (кредитных организаций).

В теоретической части необходимо изучить: коммерческие банки, их классификацию и функции; показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков; статистические методы анализа деятельности кредитных организаций (коммерческих банков).

В расчетной части нужно решить четыре задания по методам, описанным в теоретической части и сделать выводы.

В аналитической части необходимо провести статистическое исследование с применением компьютерной техники и методов, освоенных при выполнении расчетной части курсовой работы. Аналитическую часть завершить аргументированными выводами, базирующимися на соответствующем цифровом и графическом материале.

Для автоматизированного статистического анализа данных в работе использованы пакеты прикладных программ: текстовый процессор MS Word, табличный процессор MS Excel в среде Windows



1.Теоретическая часть

Банк - это:

а) предприятие, учреждение, являющееся самостоятельной хозяйственной единицей, обладающее правом юридического лица, производящее и реализующее специфический продукт (банковские услуги);

б) торговое предприятие, в задачи которого входит приобретение и перераспределение специфического товара - денег;

в) посредник между различными физическими и/или юридическими лицами с целью аккумуляции свободных денежных ресурсов за определенную плату и передачи их другому клиенту (посреднику) также за установленную плату и на определенных условиях;

г) агент биржи, чаще всего фондовой, с целью вложения свободных денежных ресурсов в ценные бумаги для получения прибыли как самим банком, так и клиентом;

д) рисковое предприятие, так как его деятельность связана с принятием ряда специфических банковских рисков.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции. В лицензии на их проведение указываются конкретные виды банковских операций, на предоставление которых, кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой они могут осуществляться.

Кроме этого, некоторые финансовые учреждения получают так называемую генеральную лицензию. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте.

Соответственно эти субъекты финансового сектора имею право в установленном порядке создавать филиалы за границей РФ и (или) приобретать доли в уставном капитале/акции кредитных организаций нерезидентов.

Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц за счет привлечения средств (депозитов) [5, с. 168].

Первый коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988 года. В 1991 г. их число достигло 1300, на 1 января 1997 г. - 2589. На 1 января 1998 г. в России было зарегистрировано 2552 действующие кредитные организации и 16 банков со 100%-ным иностранным участием в капитале, а на 1 января 1999 г. - 2481 кредитная организация и 20 банков со 100%-ным иностранным капиталом [3, с. 271].

По данным Госкомстата число кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ имеющих право на осуществление банковских операций в 2007 г. составило 1189 [11, с. 623] в сравнении с предыдущими годами см. (Приложение 1).

Некоторые из коммерческих банков являются "уполномоченными", т.е. имеют специальное разрешение правительства (и/или прочих правительственных органов) на проведение определенных (конкретных) видов банковских операций.

К банковским операциям относятся:

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· размещение привлеченных средств от имени и за счет банка;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

· выдача банковской гарантии;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и др.

Помимо перечисленных банковских операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· лизинговые операции и др.

В зависимости от круга осуществляемых операций, рыночного сегмента их предоставления физическим и юридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим образом:

· универсальные коммерческие банки, к которым относятся кредитные учреждения, осуществляемые в основном все виды банковских услуг- депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные (трастовые) и т.д.

· отраслевые; их характерной особенностью является структура уставного капитала (чаще всего она свойственна юридическими лицам - акционерам, относящимся к одной отрасли) и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг (до 50% относится к определенной отрасли). Таким образом, сезонные колебания, уровень рисков (коэффициент "бета") конкретной отрасли отражаются на деятельности самих банков;

· учетно-депозитные банки, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6 месяцев) по привлечению и (или) размещению временно свободных средств физических и юридических лиц. Кроме этого, они свободно осуществляют кредитные и учетные операции со всеми видами ценных бумаг;

· инвестиционные и инновационные банки аккумулируют свободные денежные средства, чаще всего в виде ценных бумаг на достаточно длительный срок. Часто эти операции осуществляются посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд своим клиентам;

· сберегательные банки привлекают мелкие вклады частных (физических) лиц на определенный срок (срочные вклады) или до востребования;

· ипотечные (земельные) банки, которые производят кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основного вклада). В пассивной части балансов этих банков существует одна особенность - достаточно высокий удельный вес собственных и привлеченных средств (собственного и привлеченного капитала), который поддерживается путем эмиссии так называемых ипотечных облигаций.

· Депозит (вклад) - это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [9, с. 392].

В зависимости от обслуживаемого портфеля клиентов различаются банки:

· биржевые;

· потребительского кредита;

· коммунальные;

· страховые.

В зависимости от специфики рыночного сегмента, контролируемого банком, банки делятся на:

· международные (имеют филиалы или представительства в нескольких государствах);

· муниципальные - формируются за счет городской собственности или находятся в управлении города [1, с. 94];

· районные.

И, наконец, в зависимости от размера уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними и мелкими.

2.Расчетная часть

Таблица 1

Исходные данные

№ банка п/п	Вложения в ценные бумаги	Прибыль	№ банка п/п	Вложения в ценные бумаги	Прибыль
1	4069	110	19	9087	439
2	4279	538	20	8016	441
3	3959	85	21	7324	237
4	1032	60	22	3445	282
5	4152	39	23	2079	191
6	5347	153	24	2058	201
7	2286	215	25	648	12
8	2948	224	26	2673	77
9	2914	203	27	3145	282
10	1600	64	28	2048	451
11	2145	11	29	287	50
12	3811	153	30	2571	306
13	889	121	31	2081	440
14	584	94	32	3787	204
15	990	105	33	2131	63
16	1618	93	34	7298	650
17	1306	329	35	4729	538
18	1981	451	36	7096	175

Построим ряд распределения по среднегодовому вложению в ценные бумаги, образовав 5 групп с равным интервалом.

R= хmax - xmin

i = R / n

i = (9087-287)/5 = 1760 млн. руб.

Таблица 2

Ряд распределения коммерческих банков по стоимости вложения в ценные бумаги

№ п/п	Группы банков по стоимости вложения в ценные бумаги, млн. руб.	Количество банков	Удельный вес банков по группам, в %	Кумулято, количество банков
	А	1	2	3
1	287-2047	10	27,8	10
2	2047-3807	14	38,9	24
3	3807-5567	7	19,4	31
4	5567-7327	3	8,3	34
5	7327 и выше	2	5,6	36
	Итого	36	100	Х

Рис. 1. Кумулята распределения банков по вложению средств в ценные бумаги



Рис. 2 Количество банков по стоимости вложения в ценные бумаги

коммерческий банк распределение корреляция

Гистограмма распределения банков по вложению средств в ценные бумаги

Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения:

а) Средняя арифметическая

- простая

Xар = ?x / n = 116413/36 = 3233,69 млн. руб.

Чар(взв) = ?xf / ?f

(287+2047)/2 = 1167;

(2047+3807)/2 = 2927;

(3807+5567)/2 = 4687;

(5567+7327)/2 = 6447;

(7327+9087)/2 = 8207

Чар(взв) = (1167*10+2927*14+4687*7+6447*3+8207*2)/36 = 121212/36 = 3367 млн. руб.

Рассчитаем среднеквадратное отклонение:

уІ = У(xx)Іf/Уf

(1167-3233,69)І *10 = 42712075,60

(2927-3233,69)І* 14 = 1316822,64

(4687-3233,69)І* 7 = 14784769,72

(6447-3233,69)І* 3 = 30976083,48

(8207-3233,69)І* 2 = 49467624,72

139257376,16

= 139257376,16/36 = 3868260,45

д = ± 1966,79 млн. руб.

Рассчитываем коэффициент корреляции:

V = д*100/х = 1966,79*100/3233,69 = 60,82 %

Коэффициент корреляции равен 60,82 % говорит о том, что ряд распределения банков по стоимости вложения средств в ценные бумаги не однороден, так как превышает 33 %, а средняя стоимость вложений средств в ценные бумаги равна 3233,69 млн. руб. типична и надежна для данного ряда распределения. Колеблемость в ряду распределения значительна, так как превышает 60 %.

Рассчитаем моду и медиану для интервального ряда.

Мо = 2047+1760*(14-10) / (14-10)+(14-7) = 2047+1760+7 = 3814,00 млн. руб.

Наибольшее число банков имеет среднегодовое вложение средств в ценные бумаги 3814,00 млн. руб.

Ме = 2047+1760*(36/2-10)/14 = 3052,71 млн. руб.

Вывод: медиана равна 3052,71 млн. руб. говорит о том, что половина банков имеет стоимость вложения средств в ценные бумаги до 3052,71 млн. руб., а остальные - более 3814,00 млн. руб.

Таблица 3

Группировка банков по стоимости вложений средств в ценные бумаги

№ п/п	Группы банков по стоимости вложений в ценные бумаги, млн. руб.	Количество банков	Стоимость вложений в ценные бумаги, млн. руб.	Прибыль банков, млн. руб.
			всего	В 1 банке	всего	В 1 банке
	А	1	2	3	4	5
1	287-2047	10	10935	1093,50	1379	137,90
2	2047-3807	14	36311	2593,64	3150	225,00
3	3807-5567	7	30346	4335,14	1616	230,86
4	5567-7327	3	21718	7239,33	1062	354,00
5	7327 и выше	2	17103	8551,50	880	440,00
	Итого	36	116413	3233,69	8087	224,64

На основании данных аналитической группировки делается расчет показателей тесноты связей.

Расчет коэффициента детерминации:

з2 = д2 /у2 = 6068,69/27450,56 = 0,22

Рассчитаем дисперсию, делаем по результативному признаку - прибыль

д2 = ?(у -у)2f /?f = ((137,90-224,64)І*10+(225-224,64)І*14+(230,86-224,64)І*7+(354-224,64)І*3+(440-224,64)І*2)/36 = 6068,69



Таблица 4

Просроченная задолженность по кредитным ссудам

Год	Задолженность, по кредиту, млн. руб. (у)	По сравнению с предыдущим годом	Абсолютное значение 1% прироста, млн. руб. (а)
		Абсолютный прирост, млн. руб. (?y)	Темп роста, % (Ту)	Темп прироста, % (Т?y)
2000	1600	--	--	--	--
2001	1700	+100	106,25	6,25	16
2002	1800	+100	105,88	5,88	17
2003	2340	+540	130	30,0	18
2004	2538,9	+198,9	108,5	8,5	23,4

Построим график распределения задолженности по кредиту в данные годы.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как уже говорилось выше коммерческий банк - это кредитная организация, которая может осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и другие.

В этой курсовой работе рассмотрены такие важные показатели для деятельности коммерческих организаций как показатели рентабельности, ликвидности, прибыльности, платежеспособности.

Для статистического анализа деятельности коммерческих банков были рассмотрены два необходимых метода - это индексный метод и метод аналитических группировок.

Как известно индексный метод широко применим в изучении коммерческой деятельности. Он позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости операций. А аналитическая группировка позволяет выявить наличие или отсутствие зависимости. Вместе с тем в рамках этого метода не удается аналитически описать эту зависимость, а также не удается выяснить "тесноту" или "существенность" этой зависимости.

Метод аналитических группировок применяется для выделения особенностей и дифференцированного регулирования по показателям объема и структуры производства, его концентрации, размещения, эффективности и др.

В практической части бала разобрана задача нахождения задолженности по кредиту за каждый год и, на основе этого, приведен прогноз на следующие два года.

В аналитической части, на примере практической, на реальных факторах был приведен прогноз вложений кредитных организаций в ценные бумаги на 2007 год. С помощью программы MS Excel было получен результат прогноза, который предсказал, что в 2007 году с вероятностью равной 0,95% вложения в ценные бумаги в долговые обязательства будет составлять 1355841,33 млн. руб., в акции - 299977,42 млн. руб., в учтенные векселя - 300157,58 млн. руб.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. А.А. Спирина. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник 5-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2001 - 440 с.: ил.

2. Б.И. Башкатова. Социально-экономическая статистика: Учеб. для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002 - 703 с.

3. В.Н. Сталина. Статистика финансов. - Москва, 2000 - 813 с.

4. В.М. Гусаров. Статистика: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001 - 463 с.

5. И.И. Елисеева. Общая теория статистики: Учебник 5-е изд.- М.: Финансы и статистика, 2005 - 656 с.: ил.

6. М.Г. Назаров. Курс социально-экономической статистики: Учеб. для студентов вузов, 5-е изд. - М.: Омега-Л, 2006 - 984 с.

7. М.Г. Назаров. Статистика финансов.: Учеб. для студентов вузов, 3-е изд. - Москва: Омега-Л, 2007 - 460 с.: ил., табл.

Размещено на Allbest.ru

...