Кредитование физических лиц в АО "Россельхозбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

"Оренбургский государственный аграрный университет"

Экономический факультет

Кафедра "Экономики агробизнеса и ВЭС"

Отчет о преддипломной практике

Кредитование физических лиц в АО "Россельхозбанк"

Оренбург 2016



Содержание

Введение

1. Организационно-экономическая характеристика АО "Россельхозбанк"

1.1 История развития АО "Россельхозбанк"

1.2 Организационная структура АО "Россельхозбанк"

1.3 Основные экономические показатели деятельности АО "Россельхозбанк"

2. Кредитование физических лиц в АО "Россельхозбанк"

2.1 Организация кредитования физических лиц в АО "Россельхозбанк"

2.2 Совершенствование методов и форм возвратности кредита

2.3 Совершенствование управления проблемной задолженностью физических лиц

Выводы

Список использованных источников



Введение

Преддипломная практика была пройдена в период с 9.05.2016 по 22.05.2016 в Региональном филиале АО "Россельхозбанк" г. Оренбурга.

Прохождение преддипломной практики включало в себя следующие цели и задачи.

Цели практики:

- закрепление на практике теоретических знаний, полученных в процессе обучения;

- овладение формами и методами финансовой работы;

- сбор практического материала для написания отчета.

Задачи практики:

- знакомство с организацией работы и функциями банка;

- изучение работы специалиста в отделе розничных продаж;

- знакомство с нормативными актами, инструктивными материалами, организацией документооборота, учета;

- сбор материала для составления отчета.

Руководителем практики от банка была заместитель начальника отдела розничных продаж Запевалова Ольга Федоровна.

Был поставлен ряд задач, которые должны быть выполнены по мере прохождения практики. Исходя из этих задач, суть практики заключалась в следующем:

- прохождение инструктажа по технике безопасности;

- ознакомление с работой банка;

- изучение нормативных документов, регламентирующих работу отдела;

- изучение системы документооборота;

- сбора материала о деятельности банка;

- составление и написание отчета о практике.



1. Организационно-экономическая характеристика АО "Россельхозбанк"

1.1 История развития АО "Россельхозбанк"

Конец 90-х был трудным периодом для сельского хозяйства - отрасль нуждалась в финансировании со стороны государства. После масштабного кризиса 1998 года необходимо было создавать банк только со 100% государственным участием - так можно было обеспечить новое становление системы сельскохозяйственного кредитования, реанимировать сельскую экономику и поддержать аграрный сектор.

15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка - кредитной организации, на 100% принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать на базе "Россельхозбанка" национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

Сегодня АО "Россельхозбанк" входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса -- владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц.

Уже более двух столетий "Россельхозбанк" поддерживает сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории банка - вековые традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в перспективе - решение дальнейших задач по возрождению российского села и подъему агропромышленного комплекса страны. [16]

Основными видами предоставляемых услуг банком являются:

- кредитование населения;

- вклады;

-денежные переводы и платежи;

- операции с наличной иностранной валютой;

- курсы иностранных валют;

- операции с монетами из драгоценных металлов;

- индивидуальные сейфовые ячейки. [13]

Оренбургский филиал АО "Россельхозбанк" начал свою деятельность в 2000 году. Сегодня на его территории работает 37 точек продаж Банка. За время работы в регионе Банк выдал кредитов на общую сумму более 107 млрд. рублей, в том числе 77,8 млрд. рублей в рамках реализации Госпрограммы. Кредитный портфель филиала превысил 34,2 млрд. рублей. [16]

1.2 Организационная структура АО "Россельхозбанк"

Высшим органом управления АО "Россельхозбанк" является Общее собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов - Председателя Правления и Правления. Исполнительные органы осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом Банка. [16]

кредитование физический возвратность задолженность

Руководство АО "Россельхозбанк" состоит из Наблюдательного Совета и Правления.

Председателем Правления является Дмитрий Николаевич Патрушев.

Правление АО "Россельхозбанк" (далее - Банк) является коллегиальным исполнительным органом Банка. Членами Правления могут быть только лица, работающие в Банке на постоянной основе. Правление действует на основании Устава Банка и Положения о Правлении АО "Россельхозбанк". Права и обязанности членов Правления определяются законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, Положением о Правлении Банка, а также договорами, заключенными от имени Банка Председателем Наблюдательного совета или иным лицом по уполномочию Наблюдательного совета.

К компетенции Правления относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Правление Банка:

- предварительно обсуждает вопросы, подлежащие рассмотрению общим собранием акционеров Банка и Наблюдательным советом Банка, подготавливает по ним необходимые документы;

- организует выполнение решений общего собрания акционеров Банка и Наблюдательного совета Банка;

- рассматривает и принимает решения по вопросам управления активами и пассивами Банка, организации и ведения расчетов, других банковских операций и сделок, определения полномочий по их совершению, осуществления внешнеэкономической деятельности, обеспечения внутрибанковского учета и контроля, сохранности имущества, повышения безопасности Банка и его клиентов и другим вопросам деятельности Банка;

- предварительно рассматривает возможность выдачи кредитов, гарантийных обязательств, обязательств по авалированию векселей, окончательное решение по совершению которых принимает Наблюдательный совет Банка.

- утверждает положения о филиалах и представительствах Банка, решает вопросы, связанные с осуществлением общего руководства работой филиалов и представительств Банка, а также с выполнением определенных законодательством Российской Федерации функций в отношении организаций, учредителем (участником, акционером) которых является Банк, за исключением тех вопросов, которые отнесены к ведению Наблюдательного совета Банка;

- утверждает перспективные планы развития, годовые бизнес-планы филиалов и отчеты о результатах деятельности;

- утверждает смету расходов Банка на предстоящий год;

- принимает решение об открытии (закрытии) дополнительных офисов, операционных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных касс вне кассового узла, передвижных пунктов кассовых операций, обменных пунктов, а также иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России; утверждает типовые (примерные) положения о внутренних структурных подразделениях;

- рассматривает вопросы контроля исполнения и обеспечения соблюдения законодательства Российской Федерации в деятельности Банка, его филиалов и представительств;

- принимает решение об участии и о прекращении участия Банка в других организациях, за исключением случаев, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров Банка;

- организует работу по подбору, расстановке, подготовке персонала, утверждает кандидатуры руководящих работников Банка в соответствии с установленной номенклатурой;

- определяет условия и порядок оплаты труда персонала Банка, его филиалов и представительств, а также представление дополнительных трудовых, социально-бытовых и иных льгот;

- рассматривает материалы ревизий, проверок, по которым требуется вмешательство Правления, а также отчеты руководителей филиалов и представительств Банка и принимает по ним решения;

- предварительно рассматривает годовой отчет, баланс и другие финансовые отчетные документы Банка;

- рассматривает вопросы о привлечении к дисциплинарной и иной ответственности работников Банка в случаях, когда это имеет существенное значение для интересов Банка, в установленном законодательством порядке;

- определяет с учетом требований законодательства Российской Федерации перечень информации, составляющей коммерческую тайну Банка, режим коммерческой тайны, устанавливаемый в Банке, и ответственность за нарушение установленного режима коммерческой тайны;

- утверждает организационную структуру Банка;

- принимает решения о ведении Банком благотворительной, спонсорской и иной некоммерческой деятельности;

- утверждает внутренние документы Банка по вопросам, относящимся к компетенции Правления Банка;

- решает другие вопросы текущей деятельности Банка. [16]

1.3 Основные экономические показатели деятельности АО "Россельхозбанк"

Акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк" является кредитной организацией, созданной в соответствий с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом "Об акционерных обществах" в целях реализаций кредитно-финансовой политики Российской федераций в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. [18]

Полное фирменное наименование Банка на русском языке - Акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк". Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом.

Местонахождение (почтовый адрес) Банка: Российская Федерация, 119034, г. Москва, Гагаринский переулок, дом 3.

Оренбургский региональный филиал Акционерного общества "Российский Сельскохозяйственный банк" (Оренбургский РФ АО "Россельхозбанк"). Местонахождение ФИЛИАЛА: 460000, г. Оренбург, ул. Ленинская, д.59.

Основными целями деятельности Банка являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализаций кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры. [18]

Банк осуществляет следующие банковские операций:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. Размещение указанных в подпункте "а" настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. Выдача банковских гарантий;

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Осуществление банковских операций производится на оснований лицензий, выдаваемой Банком России.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредитов.

Уставный капитал Банка составляет 326 848 000 000 рублей. Уставный капитал состоит из 264 928 акций Банка, приобретенных акционерами, из них: 233 048 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 233 048 000 000 рублей; 25 000 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 25 000 000 000 рублей; 6 880 привилегированных именных акций типа А номинальной стоимостью 10 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 68 800 000 000 рублей. [18]

В Банке создается резервный фонд в размере 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений от чистой прибыли. Общая сумма отчислений в резервный фонд произведенных в течений года, должна составлять не менее 5 процентов от чистой прибыли (если больший размер отчислений не будет определен решением общего собрания акционеров Банка) до достижения этим фондом размера, предусмотренного настоящим пунктом устава. [18]

Рассмотрим деятельность АО "Россельхозбанк" на рынке банковских услуг за 2012-2014 г. Проведем анализ основных экономических показателей банка. Для проведения данного анализа были использованы данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. [19]

Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности АО "Россельхозбанк", млн. руб.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение2014 г. к 2012 г.
1	2	3	4	5
Уставный капитал, тыс. руб.	195605	218048	275109	79503
Валюта баланса, тыс. руб.	1577886	1816269	2067492	489605
Доходы, тыс. руб.	33868	42688	37765	3897
Расходы, тыс. руб.	31737	36821	58993	27256
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	2130	5866	-21227	-23358
Начисленные (уплаченные) налоги, тыс. руб.	1607	4848	-11893	-13500
Прибыль (убыток) после налогообложения, тыс. руб.	523	1018	-9334	-9857
Удельный вес чистой прибыли в доходах, %	1,5	2,4	-24,7	-26,2
Ссудная задолженность всего, тыс. руб.	1299718	1496222	1680209	380491
Средства клиентов всего, тыс. руб.	1378006	1595404	1738079	360072
В том числе вклады физических лиц, тыс. руб.	247169	185266	317800	70630
Рентабельность акционерного капитала, %	17,3	19,6	13,7	-3,6
Уровень рентабельности, %	0,1	0,3	-1,0	-1,1

Из таблицы 1, видно, что уставный капитал в 2014 году увеличился по сравнению с 2012 годом на 79503 млн. руб.,

Валюта баланса в 2014 году увеличилась на 489605 млн. руб.

При увеличении доходов Банка в 2014 году на 3897 млн. руб., расходы также увеличились по сравнению с 2012 годом на 27256 млн. руб.

В 2014 году у Банка образовался убыток от деятельности в размере 21227 млн. руб. (до налогообложения), после уплаты налогов убыток составил - 9334 млн. руб.

При этом, удельный вес чистой прибыли в доходах составил - 24,7 %. Увеличение валюты баланса по активам Банка произошло в основном за счет ссудной задолженности, которая увеличилась по сравнению с 2012 годом на 380491 млн. руб.

Необходимо заметить, что в Банке в анализируемом периоде увеличились привлеченные средства клиентов, которые в 2014 году составили 101738 млн. руб., что на 360072 млн. руб. больше по сравнению с 2012 годом.

Рентабельность акционерного капитала в 2014 году составила 13,7%, что на 3,6 процентных пункта меньше, чем в 2012 году.

При этом уровень рентабельности составил отрицательную величину в 2014 году, в размере 1,0 %.

В целом показатели деятельности показывают то, что Банк динамично развивается - увеличилась валюта баланса, вырос уставный капитал, вырос кредитный портфель Банка, увеличились процентные доходы, клиенты размещают свои средства в Банке, о чем свидетельствует рост размещенных средств клиентов, в том числе вклады физических лиц.

При этом, нужно заметить, что с увеличением доходов Банка, увеличились и расходы, что привело к образованию убытка.



Таблица 2 - Динамика состава и структуры активов АО "Россельхозбанк"

Наименование статьи	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма млн. руб.	в % к итогу	Сумма млн. руб.	в % к итогу	Сумма млн. руб.	в % к итогу	Сумма млн. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства	23281	1,5	22483	1,2	26860	1,3	3579	2,8
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	41565	2,6	28546	1,6	31502	1,5	-10063	-2,1
Обязательные резервы	9153	0,6	8734	0,5	9372	0,5	219	0,04
Средства в кредитных организациях	23695	1,5	33727	1,9	14203	0,7	-9492	-1,9
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	142	0,009	775	0,04	16130	0,8	15988	3,7
Чистая ссудная задолженность	129972	82,4	149622	82,4	168021	81,3	380491	7,8
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	82494	5,2	105019	5,8	145293	7,02	62799	1,3
Инвестиции в дочерние и зависимые организаций	36753	2,3	36753	2,02	36753	1,8	-731	-0,1
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	49284	3,1	48644	2,7	32349	1,6	-16935	-3,5
Требование по текущему налогу на прибыль	0	0	406	0,02	321	0,01	321	0,06
Отложенный налоговый актив	0	0	0	0	17464	0,8	17464	3,6
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	19107	1,2	17979	1,0	18527	0,9	579	0,1
Прочие активы	38595	2,4	62872	0,03	74628	0,03	36033	7,4
Всего активов	157789	100	181627	100	206749	100	489605	-

Из таблицы 2 следует, что общий объем активов банка по результатам деятельности в 2014 году вырос на 489605 млн. руб. Чистая ссудная задолженность является основным источником увеличения объемов активов, которые на конец 2014 года показали прирост в 380491 млн. руб. и составили - 168021 млн. руб., или 7,8 %.

Увеличение объемов денежных средств произошло в 2014 году, имеющихся в наличии в 2012 году с 23281 млн. руб. до 26860 млн. руб. в 2014 году. Увеличение составило 2,8 %.

Положительная динамика наблюдается в статье "Основные средства", которые в 2014 году показали увеличение объемов в 579 млн. руб. к уровню 2012 года. Уменьшение наблюдается в статье "Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения" в 2012 году они составляли 49284 млн. руб., а в 2014 году 32349 млн. руб. Уменьшение составило 16935 млн. руб., или 3,5 %. По таблице 2, чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились в 2014 году на 62799 млн. руб., или на 1,3 % по сравнению с 2012 годом.

В бухгалтерском балансе за 2014 год, требование по текущему налогу на прибыль составило 321075 млн. руб., по сравнению с 2012 годом.

Уменьшение денежных средств наблюдается в статье "Средства в кредитных организациях", в 2012 году они составили 23695 млн. руб., а в 2014 году уменьшились на 9492 млн. руб. или на 1,9 %.

Прочие активы увеличились по сравнению с 2012 годом, в 2014 году составили 36033 млн. руб., что в процентах составляет - 7,4%.

Общее количество активов бухгалтерского баланса за 2012-2014 гг., увеличилось на 489605 млн. руб., это говорит о положительной деятельности банка.

Таблица 3 - Динамика состава пассивов АО "Россельхозбанк" [19]

Наименование статей	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации	10000	0,7	49896	3,1	203124	11,0	193124	42,9
Средства кредитных организаций	325245	23,3	287697	17,9	202739	11,0	-12250	-27,2
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	867495	62,0	106054	66,0	121754	115,1	350044	77,7
Вклады физических лиц	185266	13,2	247169	15,4	317800	17,2	132534	29,4
Выпущенные долговые обязательства	169066	12,08	180182	11,2	191339	10,3	22273	5,0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	523	0,03	246	0,01	980	0,05	457	0,1
Прочие обязательства	26013	1,9	28383	0,2	32959	1,8	6945	1,5
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	227	0,01	266	0,02	327	0,02	-10	-0,002
Всего обязательств	139868	100	160721	100	184901	100	450329	-

Из таблицы 3 "Динамика состава пассивов банка", видно, что общий объём пассивов банка в 2014 году увеличился на 450329 млн. руб. Основные источники увеличения объёмов пассивов - средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями. На конец 2014 года они составили - 121754 млн. руб., что в процентном выражении составило 77,7 %.

В статье "Вклады физических лиц" в 2014 году по сравнению с уровнем 2012 года наблюдается прирост в 132534 млн. руб., что на конец 2014 года привело к росту этого показателя до уровня в 317800 млн. руб.

В 2014 году произошло уменьшение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон с 337 млн. руб. в 2012 году, до 327 млн. руб. в 2014 году. Уменьшение составило 0,002 %.

Отрицательная динамика наблюдается в статье "Средства кредитных организаций", которые в 2014 году показали уменьшение объемов в 12250 млн. руб. к уровню 2012 года.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации увеличились по сравнению с 2012 годом в 193124 млн. руб., что в процентах составляет - 42,9 %.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, увеличились на 0,1%, в 2014 году составили 457 млн. руб., по сравнению с 2012 годом.

Выпущенные долговые обязательства увеличились в 2014 году на 22273 млн. руб., или на 5,0 %.

Рассмотрим следующие экономические показатели деятельности банка.

Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности. [5]

Одним из основных экономических показателей банка является доход, который рассмотрим в таблице 4 "Динамика состава и структуры доходов банка" [20]



Таблица 4 - Динамика состава и структуры доходов АО "Россельхозбанк"

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Процентные доходы всего, в том числе:	143005	60,2	161056	58,7	178237	61,5	35231	67,5
От размещения средств в кредитных организациях	12037	5,06	12645	4,6	13098	4,5	10060	19,2
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	123005	51,8	139945	51,0	154714	53,4	31	0,06
От вложений в ценные бумаги	7962	3,4	8464	3,08	10424	3,6	2461	4,7
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	51045	21,5	57423	20,9	61226	21,1	10181	19,5
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	172	0,07	-1078	-0,4	12756	4,4	12584	24,1
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	482	0,2	-16	-0,006	-1322	-0,5	-1804	-3,5
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-32	-0,01	-13	-0,005	-894	-0,3	-862	-1,7
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	5891	2,5	-436	-0,2	-2787	-1,0	-8678	-17,7
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-5397	-2,3	3996	1,5	-8073	-2,8	-2675	-5,1
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	16	0,007	14	0,005	13	0,004	-3	-0,006
Комиссионные доходы	8139	3,4	9272	3,4	10267	3,5	2128	4,1
Прочие операционные доходы	373	0,2	1279	0,5	2561	0,9	2187	4,2
Чистые доходы (расходы)	33868	14,2	42688	15,6	37765	13,0	3897	7,5
Всего доходов	237565	100	274185	100	289751	100	52185	-

Из таблицы 4 "Динамика состава и структуры доходов банка" видно, что в 2014 году в АО "Россельхозбанк" процентные доходы увеличились на 67,5 % или на 35231 млн. руб. по сравнению с 2012 годом.

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) в 2014 году составили 61226 млн. руб., что на 19,5 % больше, чем в 2012 году.

Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, увеличились на 24,1 % или на 12584 млн. руб. по сравнению с 2012 годом.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии от продажи, уменьшились на 3,5 % в 2014 году и составили 1322 млн. руб., что на 1804 млн. руб. меньше, чем 2012 году.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения, в 2014 году уменьшились на 1,7 % по сравнению с 2012 годом, в 2014 году составили 894 млн. руб.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились на 17,7 % в 2014 году, и составили 2787 млн. руб., в 2012 году составили 5891 млн. руб.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты, полученные в 2014 году, по сравнению с 2012 годом уменьшились на 5,1 %, и составили 8073 млн. руб. в 2014 году.

Доходы от участия в капитале других юридических лиц, в 2014 году по сравнению с 2012 годом уменьшились на 0,006 %, что составляет 3 млн. руб.

Комиссионные доходы в 2014 году увеличились на 4,1 %, и составили 10267 млн. руб., в 2012 году - 8139 млн. руб.

Прочие операционные доходы в 2014 году увеличились на 4,2 % или на 2187 млн. руб. в сравнении с 2012 годом. Чистые доходы увеличились на 7,5 % в 2014 году, что на 3897 млн. руб. больше, чем в 2012 году.

В целом, в АО "Россельхозбанк" наблюдается среднее состояние динамики состава и структуры дохода банка.

Расходы кредитной организации - это ее финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности. [11]

Расходы банка должны быть по возможности минимальными (в расчете на выбранные контрольные показатели, наиболее адекватно отражающие конечную эффективность работы банка), а потому ими необходимо постоянно управлять, имея в виду как минимум недопущение нерационального использования имеющихся средств, в том числе путем организаций соответствующего контроля. [17]

Состав и структура расходов АО "Россельхозбанк" представлены в таблице 5. [20]

Из таблицы 5 "Динамика состава и структуры расходов банка" видно, что процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, в 2014 году увеличились на 6324 млн. руб. или на 25,5 %, по сравнению с 2012 годом.



Таблица 5 - Динамика состава и структуры расходов АО "Россельхозбанк"

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу	Сумма, млн. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Процентные расходы, всего, в том числе:	91959	42,4	103633	42,2	117010	48,4	25050	100,8
По привлеченным средствам кредитных организаций	22420	10,3	24403	9,9	28744	2,6	6324	25,5
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	57274	26,4	64074	26,1	73798	30,6	16523	66,5
По выпущенным долговым обязательствам	12264	5,06	15156	6,2	14467	6,0	2202	8,9
Комиссионные расходы	1030	0,5	1376	0,6	1616	0,7	585	2,4
Операционные расходы	31737	14,6	36821	15,0	5899	2,4	-25838	-104
Всего расходов	216687	100	245465	100	241535	100	24847	-

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2014 году увеличились на 16523 млн. руб. или на 66,5 %, по сравнению с 2012 годом.

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам, в 2014 году увеличились на 8,9 % или на 2202 млн. руб. по сравнению с 2012 годом.

Комиссионные расходы, в 2014 году увеличились на 2,4 % или на 585 млн. руб. по сравнению с 2012 годом.

При этом операционные расходы уменьшились на 104 % в 2014 году, и составили 5899 млн. руб., по сравнению с 2012 годом.

Таблица 5 "Динамика состава и структуры расходов банка" показала, что в целом в исследуемом банке расходы увеличились практически во всех показателях данной таблицы, но также есть отрицательный показатель - операционные расходы.

Таблица 6 - Динамика состава финансовых результатов АО "Россельхозбанк" (после налогообложения и его использование) [20]

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г.к 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.
1	2	3	4	5
Прибыль после налогообложения	523	1018	0	-523
Убыток после налогообложения	0	0	-9334	-9334
Неиспользованная прибыль	523	1018	0	-523
Убыток	0	0	9334	9334

В статье "Прибыль после налогообложения" в АО "Россельхозбанк" наблюдается отрицательная динамика. В 2014 году по сравнению с 2012 годом изменение составило 523 млн. руб.

Таким образом, анализ структуры всех экономических показателей АО "Россельхозбанк" за период 2012-2014 гг. показал, что произошло увеличение практически всех показателей. Тем самым, это говорит об эффективной деятельности банка.



2. Кредитование физических лиц в АО "Россельхозбанк"

2.1 Организация кредитования физических лиц в АО "Россельхозбанк"

Кредитование физических лиц в банке осуществляется на основании внутренних документов, которые содержат обязательные требования, устанавливающие стандартный порядок получения кредита физическими лицами, определяют виды кредитных продуктов и их основные параметры, ставки и тарифы по операциям банка, а также утверждающие стандартные формы документов. [3]

К основным документам, регламентирующим деятельность банка в области кредитования физических лиц относятся:

- кредитная политика банка;

- инструкции потребительского кредитования (на потребительские цели, на приобретение автомобилей, с использованием системы "Конвейер кредитных решений", ипотечное кредитование;

- условия предоставления кредитных продуктов физическим лицам (по видам кредитных продуктов);

- порядок работы с просроченной и проблемной задолженностью физических лиц.

Реализация кредитной политики в области кредитования физических лиц осуществляется различными органами банка и его структурными подразделениями (в том числе в филиалах, в дополнительных офисах, в операционных офисах). Структурными подразделениями, непосредственно занимающимися выдачей кредитов физическим лицам являются отделы розничных продаж (операционный отдел - в дополнительных и операционных офисах банка). Специалисты отдела розничных продаж проводят ознакомительное собеседование с заемщиком, составляют кредитную заявку, проводят проверку на соответствие минимальным требованиям банка, осуществляют предварительный расчет кредита, принимают документы и осуществляют их проверку, проводят соответствующие действия с заемщиком по составлению заявления на выдачу кредита, оформляют кредитный договор, осуществляют подготовку заключения о целесообразности предоставления кредита, анализ финансового состояния заемщиков и направляют собранный пакет документов на предоставление кредита в соответствующий орган банка для принятия решения о выдаче/отказе в предоставлении кредита.

Основными видами потребительских кредитов в банке являются следующие кредитные продукты:

- потребительское кредитование (целевое, нецелевое, на ведение личного подсобного хозяйства);

- ипотечное (жилищное) кредитование;

- автокредитование.

Исходными данными для проведения оценки кредитоспособности потенциального заемщика служит информация, содержащаяся в заполненной анкете с приложением необходимых документов (информации) по каждому кредитному продукту. Для подтверждения указанных в анкете данных, характеризующих финансовое положение (кредитоспособность) физического лица, предусмотрено предоставление следующих документов:

- справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ;

- заверенной работодателем справки с места работы;

- иные документы, подтверждающие доходы физического лица;

- документы, подтверждающие права собственности физического лица на движимое и недвижимое имущество.

Оценка кредитоспособности потенциального заемщика - физического лица осуществляется банком на основе анализа предоставленных заемщиком документов, информации о доходах.

После проведения соответствующей первичной верификации данных потенциального заемщика на получение потребительского кредита, его заявка отправляется на рассмотрение в "Конвейер кредитных решений" для принятия окончательного решения о предоставлении кредита или отклонения заявки.

Принятие решения о выдаче жилищного (ипотечного) кредита осуществляется кредитным комитетом банка (филиала). Дополнительными документами при выдаче жилищного (ипотечного) кредита являются копия трудовой книжки, письменное согласие супруга (супруги) на заключение договора залога (ипотеки). При выдаче жилищного (ипотечного) кредита заключаются договоры залога (либо закладные), договоры поручительства, договоры страхования имущества (ипотеки).

Принятие решения о выдаче кредита на покупку автотранспорта осуществляется кредитным комитетом банка (филиала), кредитной комиссией операционного или дополнительного офиса банка. Кредитная заявка потенциального заемщика рассматривается не более трех дней.

Общий объем кредитного портфеля физических лиц (потребительских кредитов и жилищных (ипотечных) кредитов, выданных банком) в анализируемом периоде постоянно растет, не смотря на спад экономической активности населения, значительного снижения платежеспособного спроса населения.

Структура и динамика потребительских кредитов в банковской системе Российской Федерации и АО "Россельхозбанк" представлена в таблице 7.

Из таблицы 7 видно, что на протяжении всего анализируемого периода в АО "Россельхозбанк" наблюдается увеличение кредитного портфеля физических лиц, при этом темп прироста снижается. Если за 2012 год темп прироста составил 24,9 %, то за 2014 год этот показатель составил 7,3 %. Также увеличивается просроченная задолженность физических лиц.

Доля ссудной задолженности АО "Россельхозбанк" в банковской системе Российской Федерации составляет от 2,5 % за 2013-2014 год до 3,5 % за 2012 год, по состоянию на 01.01.16 года доля потребительских кредитов составила 2,8 %.



Таблица 7 - Структура и динамика потребительских кредитов в банковской системе Российской Федерации и АО "Россельхозбанк", млн. руб.

Кредитный портфель потребительских кредитов	На 01.01.13 г.	На 01.01.14 г.	На 01.01.15 г.	На 01.01.16 г.
1	2	3	4	5
Российская Федерация: - потребительские кредиты, в т.ч.:	5588000	9925000	11295000	10634000
- просроченная задолженность	271100	439000	666000	861000
АО "Россельхозбанк": - потребительские кредиты, в т.ч.:	198000	247261	276686	296800
- просроченная задолженность	1473	10879	17638	22260
Оренбургский региональный филиал АО "Россельхозбанк": - потребительские кредиты, в т.ч.:	5125	6702	6779	6121
- просроченная задолженность	33	65	137	244

Доля задолженности физических лиц Оренбургского регионального филиала в структуре кредитного портфеля АО "Россельхозбанк" незначительна, так в 2012 году она составила 2,6 %, в 2013 году - 2,7 %, в 2014 году - 2,5 %, в 2015 году - 2,1 %.

На протяжении 2012-2014 годов наблюдается рост потребительского портфеля физических лиц в филиале, в 2012 году ссудная задолженность физических лиц составила 5125 млн. руб., в 2014 - 6779 млн. руб. В 2015 году ссудная задолженность физических лиц уменьшилась на 658 млн. руб. или на 9,7 %.

При этом уровень просроченной задолженности в Оренбургском региональном филиале незначителен. В 2015 году просроченная задолженность составила 3,4 % (увеличение на 2,7 процентных пункта по сравнению с 2012 годом).

На рисунке 1 представлена динамика ссудной задолженности физических лиц филиала за 2012-2015 гг.

Рисунок 1 - Ссудная задолженность физических лиц Оренбургского регионального филиала АО "Россельхозбанк" за 2012-2015 гг.

На протяжении 2012-2013 годов кредитный портфель физических лиц был обусловлен ростом. В 2014 году в связи с ухудшением внешних условий функционирования экономики и банковского сектора Российской Федерации, ростом геополитической напряженности, введения санкций против российских компаний (в том числе банков), снижение темпов роста ВВП стран-торговых партнеров России, устойчивое падение цен на нефть с середины года усугубили негативные тенденции развития российской экономики.

Как следствие, темп прироста ВВП Российской Федерации снизился до 0,6 %. В ответ на рост инфляционных рисков Банк России поэтапно ужесточал денежно-кредитную политику, повысив ключевую ставку с 5,5 % до 17 %, что привело к пропорциональному росту процентных ставок в экономике. Нарастание неопределенности и ухудшение экономической ситуации повысили риски кредитования банками как компаний, так и населения.

Прирост кредитов физическим лицам в банковской системе Российской Федерации по итогам 2014 года уменьшился с 28,7 % до 13,8 %, что объясняется замедлением динамики необеспеченного потребительского кредитования, снижением темпов роста реальных доходов населения, ужесточением банками стандартов отбора заемщиков, принятием Банком России регуляторных мер сдерживания рынка. Важным фактором роста кредитования населения выступила ипотека.

При этом нужно заметить, что при снижении темпов прироста кредитного портфеля физических лиц в АО "Россельхозбанк" данный показатель постепенно увеличивается. По состоянию на 01.01.2016 года кредитный портфель составил 296800 млн. руб. В Оренбургском региональном филиале кредитный портфель физических лиц по состоянию на 01.01.16 года снизился до 6121 млн. руб., что связано со снижением платежеспособного спроса населения.

В структуре кредитного портфеля физических лиц в филиале наблюдается снижение потребительских кредитов и автокредитования, в секторе ипотечного кредитования наблюдается незначительный рост (+1,4 %).

Позитивное влияние на динамику жилищного (ипотечного) кредитования оказала государственная программа субсидирования процентных ставок по кредитам на приобретение жилья на первичном рынке.

В 2013 году Оренбургским региональным филиалом был открыт ипотечный центр кредитования. По итогам 2013 года было выдано 2400 ипотечных кредитов на сумму 1200 млн. руб. Объем ипотечного портфеля за первое полугодие 2015 года составил 1500 млн. руб.

В 2015 году филиал выдал 372 займа, объем продаж составил 400 млн. руб. по состоянию на 01.01.16 года объем ипотечного кредитного портфеля составил 1600 млн. руб.

Банком применяются различные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками физическими лицами в формах залога имущества, имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию в надежных страховых компаниях), гарантий и поручительств третьих лиц.

2.2 Совершенствование методов и форм возвратности кредита

Проблема возвратности кредита становится все более существенной. Это обусловлено ростом объемов кредитования и количества, предоставляемых банками кредитов. Для клиентов стало обычной практикой пользование кредитами одновременно в двух и более банках. Поэтому необходимо систематизировать имеющиеся методы обеспечения возврата кредита с целью определения наиболее эффективных, оптимальных для каждого этапа возвратности тактических приемов и методов ее реализации. [4]

Под возвратностью понимают основную характеристику кредита, отличающую и выделяющую его как экономическую категорию товарно-денежных отношений. [7]

Существование кредита без возвратности невозможно, таким образом, возвратность - атрибут кредита, неотъемлемая его черта.

Среди заемщиков, которые пользуются кредитами, полученными в нескольких банках, встречаются недобросовестные клиенты. В отношении заемщиков, имеющих положительную кредитную историю, тоже наблюдается неоднозначная тенденция - погашение кредитов, полученных в одном банке, за счет ссуд других банков. Поэтому в масштабе банковской системы возвратность кредита в полной мере не достигается. Клиенты, стремящиеся сохранить положительную кредитную историю, профессионально пользуются тем, что между банками ведется конкурентная борьба за хороших заемщиков. Возникает вероятность излишнего кредитования, и, следовательно, стремительно возрастают кредитные риски. [4]

Особенность современной практики кредитования состоит в том, что российские банки не обладают единой методологической и нормативной базой организации кредитного процесса. В связи с этим каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, разрабатывает индивидуальный механизм обеспечения возвратности кредита, направленный на упорядочение кредитных отношений с клиентом и улучшение возвратности кредита. [10]

Таким образом, можно систематизировать имеющиеся методы обеспечения возврата кредита с целью определения наиболее эффективных, оптимальных для каждого этапа возвратности тактических приемов и методов ее реализации.

По мнению авторов, методы подразделяются на четыре группы: [4]

1. Экономические методы:

- анализ и оценка кредитоспособности заемщика; анализ кредитной истории заемщика во взаимодействии с бюро кредитных историй; обмен базами данных;

- оценка качества обслуживания ссуды, достаточность резервов на возможные потери по ссудам, работа с проблемными кредитами.

2. Правовые методы: юридически правильное оформление кредитного договора с индивидуально подобранными условиями и закреплением конкретных форм обеспечения возвратности кредита.

3. Кадровое обеспечение:

- набор квалифицированных сотрудников;

- обучение персонала.

4. Организационно-методическое обеспечение, предполагающее создание методических рекомендаций и инструкций в части:

- формализации процесса принятия решений о выдаче кредита;

- расчета лимитов кредитования и процентных ставок по каждому виду кредита;

- расчет дисконтов по отдельным категориям залогов и процедуры мониторинга и переоценки;

- контроль над своевременностью погашения кредита и процентов.

Каждая из групп содержит методы, которые применяются до выдачи кредита, или в предварительном порядке. Есть методы, которые находят применение в случае возникновения просроченной задолженности по ссудам и носят последующий характер. Кроме того, существуют методы, применяемые к любому субъекту кредитования, а также особенные, применяемые к заемщикам - юридическим лицам или заемщикам - физическим лицам.

Разделение подобным образом методов обеспечения возвратности кредита на предварительные и последующие позволяет классифицировать меры, с помощью которых могут быть спрогнозированы и предотвращены потери от невозврата кредита, а также применить навыки и умения кредитных специалистов банка для оперативного реагирования на возможные случаи невозврата выданных ссуд и обеспечить правильность принимаемых решений в процессе взыскания просроченной задолженности. [4]

Особую роль в защите имущественных интересов банков играют конкретные формы обеспечения возврата кредита. Под формами обеспечения возвратности кредита подразумевают способы обеспечения возвратности либо определенные действия со стороны кредитора, направлен...