Организация посреднических продаж страховых продуктов через страховых агентов и брокеров

-- уведомить страхователя о факте осуществления посреднической деятельности в интересах страховщика, если таковой имеет место быть;

-- обеспечивать сохранность денежных средств в случае получения страховой премии (страховых взносов) от страхователей, а также сохранность документов, предоставленных страховщиком, страхователем, предоставлять страховщику отчет об использовании бланков страховых полисов, сертификатов, возвращать неиспользованные, испорченные бланки страховых полисов, сертификатов в порядке и на условиях, которые предусмотрены договором, заключенным между страховщиком и страховым брокером, или в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-- предоставлять страхователю по его требованию информацию о своих наименовании, месте нахождения, о лицензии на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера, перечне оказываемых услуг, страховщике, в интересах которого осуществляется страхование, наличии (с указанием доли) или об отсутствии участия в капитале страховщика (страховщиков), о видах и об условиях страхования, а также результаты анализа страховых услуг (подлежащих страхованию объектов, страховых рисков, страховых тарифов и иных условий страхования у различных страховщиков), подтверждающие, что предложение страхового брокера страхователю сформировано с учетом потребностей страхователя;

-- предоставлять страховщику полученную от страхователя информацию о страховом риске, об объекте, о предмете страхования, о его потребности в страховании, а также иные информацию и документы, связанные с заключением и сопровождением договора страхования, исполнением своих обязанностей, в порядке и в объеме, которые установлены законодательством Российской Федерации и договором между страховщиком и страховым брокером;

-- разъяснять страхователям, застрахованным лицам, выгодоприобретателям, а также лицам, имеющим намерение заключить договор страхования, по их запросам положения, содержащиеся в правилах страхования, договоре страхования;

-- размещать информацию, предусмотренную пунктом 8 статьи 8 Закона РФ ОСД, в том числе о своих наименовании, месте нахождения и лицензии на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера, на сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для страховых брокеров - юридических лиц);

-- уведомлять орган страхового надзора об изменениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для получения лицензии, в письменной форме, одновременно представив документы, подтверждающие эти изменения, в установленные страховым законодательством сроки;

-- нести ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, вытекающих из осуществления ими своей деятельности, в том числе за разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну страховщика, персональных данных страхователей, за достоверность, объективность, полноту и своевременность предоставления сведений и документов, подтверждающих исполнение ими своих полномочий;

-- контролировать своевременное прохождение подготовки и обучения сотрудниками своей организации, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

-- выполнять другие обязательства, предусмотренные Законом РФ ОСД [2] и законодательством РФ [7].

Контроль над деятельностью страховых брокеров осуществляется органом страхового надзора (Банком России) в соответствии с требованиями страхового законодательства, а также страховщиком в части исполнения полномочий и обязанностей, предусмотренных договором между страховщиком и страховым брокером.

Вознаграждение страхового брокера (брокерская комиссия).

Страховой брокер как коммерческая организация получает за оказываемые услуги вознаграждение, размер которого зависит от перечня услуг, определенного соглашением и дополнениями к нему, и рассчитывается одним из следующих способов:

а) фиксированная сумма,

б) почасовая ставка оплаты труда,

в) % от суммы страхового тарифа (премии) по договорам страхования. Заключая договор на брокерское обслуживание, страхователь не только экономит время, которое было бы потрачено на изучение страховых продуктов и предложений страховщиков, проведение переговоров, самостоятельную подготовку и оформление документов для получения страховой выплаты и т.д., но и денежные средства.

В результате анализа деятельности страховых брокеров и агентов можно выявить следующие различия.

Если страховой брокер представляет интересы страхователей, то страховое агентство/агент интересы страховщиков, осуществляя деятельность по продаже и продлению полисов страхования, как правило, одного или нескольких страховщиков, в чьих интересах он действует. Как правило, страховое агентство/агент специализируется в одном или нескольких видах страхования, имеющих массовый характер: автострахование (КАСКО, ОСАГО), страхование имущества, добровольное медицинское страхование и прочие.

Страховой брокер, в отличие от страхового агентства/агента, является независимым экспертом в страховой сфере, и при отборе страховщиков в целях обеспечения эффективной страховой защиты для страхователя руководствуется следующими критериями: финансовое положение страховщиков, рейтинг надежности страховщиков, условия договора страхования, и другими значимыми показателями.

Важно так же отметить, что страховой брокер не занимается продажей полисов страхования от имени страховщика и по его поручению, то есть не заполняет и не выдает страховые полисы, так как в соответствии с законодательством РФ такая деятельность приравнивается к деятельности страхового агента, что запрещено Законом РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [2].

Страховые брокеры оказывают услуги по организации страховой защиты имущественных интересов страхователей практически по всем видам страхования, предусмотренным классификацией согласно ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [2], но чаще всего специализируются на редких и сложных рисках, например: предпринимательских, инвестиционных, строительных, промышленных, космических и т.д.

2. Реализация посреднических продаж через страховых агентов и брокеров на примере ПАО «Росгосстрах»

2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО «Росгосстрах"

История страховой компании «Росгосстрах» началась 11 февраля 1992 года. Сегодня «Росгосстрах» универсальная страховая компания, имеющая широкую филиальную сеть -- более 300 филиалов и отделений по всей России. В перечень оказываемых услуг входят более 100 видов страхования, как для граждан, так и для предприятий и организаций всех форм собственности.

Предметом деятельности компании является осуществление обязательного государственного страхования военнослужащих и приравненных к ним лиц; проведение добровольных видов страхования по страхованию жизни и страхованию, иному, чем страхование жизни; проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, проведение перестрахования.

Страховой портфель компании является сбалансированным, диверсифицированным и стабильным (рис.1).

Рисунок 1. Структура страхового портфеля «Росгосстрах»,%

Основу страхового портфеля составляет имущественное страхование - 44,3 % от общего объема сборов, обязательное страхование - 38,2%, страхование ответственности составляет 5,8% личное страхование - 10,9 % страхование жизни - 0,8 %.

В марте 2010 года «Росгосстрах» подтвердил наивысший национальный рейтинг А++ - «Высокий уровень надежности с позитивными перспективами», который был присвоен Компании рейтинговым агентством «Эксперт РА».

С ноября 2001 года страховая компания «Росгосстрах» предлагает свои услуги под новым торговым названием -- «Росгосстрах». Страховая компания «Росгосстрах» не просто сменила имидж. Изменилась корпоративная философия и идеология. Ориентация на стиль жизни Клиента - вот что является фундаментом страховая компания «Росгосстрах». Сегодня компания предлагает Клиенту полную и всестороннюю защиту с учетом его жизненных задач и стремлений.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании «Росгосстрах».

Особенность страхования как услуги состоит в том, что качество ее нельзя увидеть, или оценить сразу же при покупке страхового полиса. Что бы ни было написано в договоре, клиент страховой компании сможет убедиться в честности и надежности страховщика только при наступлении страхового случая, который, кстати говоря, может и не произойти. Тем не менее, люди прибегают к страхованию в надежде получить поддержку именно в трудных жизненных ситуациях, и хотят иметь гарантии, что в этот момент страховая компания будет союзником и партнером, а отнюдь не противником.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности страховой компании «Росгосстрах» представлены в таблице 3.

Таблица 3 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности страховой компании «Росгосстрах», тыс.руб.

Показатели	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Уставный капитал, тыс.руб.	180000	700000	700000	700000	1700000	1700000
Страховые резервы, тыс.руб.	997721	1453029	2412980	3204184	4940920	6444439
Собственные средства, тыс.руб.	220800	756806	922215	935575	2102466	2505546
Валюта баланса, тыс.руб.	1316764	2368414	3644782	4576677	7699290	9730601

Уставный капитал компании - один из наиболее важных финансовых показателей, который составляет материальную основу деятельности компании и гарантирует ответственность компании по своим обязательствам перед клиентами.

Как показывают данные таблицы 4, за 2010-2016гг. уставной капитал страховой компании вырос на 1 520 000 тыс.руб. или в 9,4 раза (рис.2).

Рисунок 2. Динамика уставного капитала страховой компании «Росгосстрах», тыс.руб

Регулярное увеличение Уставного капитала свидетельствует о повышении стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов. На сегодняшний день по величине Уставного капитала (1 700 000 тыс.руб.) страховая компания «Росгосстрах» входит в число крупнейших страховых компаний России.

Страховая компания «Росгосстрах» планирует значительно увеличить объемы страховых операций, прежде всего на рынке страхования физических лиц. В этой связи увеличение уставного капитала - залог успешного осуществления планов компании и гарантия ответственности компании перед каждым клиентом.

Страховые резервы -- это денежные фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Для клиентов страховых компаний, в силу специфики страхового бизнеса, этот показатель имеет особое значение. Величина страховых резервов показывает, сможет ли страховая компания выполнить свои обязательства перед клиентами при любых условиях и в любой ситуации. Как показывают данные таблицы 4, за 2010-2015гг. страховые резервы страховой компании выросли на 5 446 718 тыс.руб. или в 6,5 раз рисунок 3.

Рисунок 3. Рост страховых резервов

2.2 Мероприятия, проводимые в организации по обеспечению безопасных условий труда и охране окружающей среды в ПАО «Росгосстрах»

Руководителю каждого предприятия необходимо помнить, что обеспечение безопасности и условий труда, соответствующих государственным нормативным требованиям охраны труда, является обязанностью работодателя.

Инструкция по охране труда является нормативным документом, устанавливающим требования безопасности при выполнении работ в производственных помещениях, на территории предприятия, на строительных площадках и в иных местах, где работники выполняют порученную им работу.

Инструкции для работников разрабатываются руководителями цехов (участков при бесцеховой структуре), отделов, лабораторий и других соответствующих им подразделений предприятия и утверждаются руководителем предприятия после проведения предварительных консультаций с соответствующим выборным профсоюзным органом и службой охраны труда, а в случае необходимости - и с другими заинтересованными службами и должностными лицами по усмотрению службы охраны труда.

Изучение инструкций для работников обеспечивается руководителем предприятия. Контроль над выполнением инструкций для работников возлагается на руководителей предприятий и их структурных подразделений (служб), руководителей цехов (участков), а также на бригадиров.

Работник, допустивший нарушение инструкции по охране труда, может быть привлечен к дисциплинарной ответственности. Если нарушение правил охраны труда связано с причинением имущественного ущерба предприятию, работник несет и материальную ответственность в установленном законом порядке.

Обязанности работника по соблюдению норм и правил охраны труда

В законе об охране труда оговорено, что работник обязан:

-- соблюдать требования охраны труда;

-- правильно применять средства индивидуальной и коллективной защиты;

-- проходить обучение безопасным методам и приемам выполнения работ, инструктаж по охране труда, стажировку на рабочем месте и проверку знаний требований охраны труда;

-- немедленно извещать своего непосредственного или вышестоящего руководителя о любой ситуации, угрожающей жизни и здоровью людей, о каждом несчастном случае, происшедшем на производстве, или об ухудшении состояния своего здоровья, в том числе о проявлении признаков острого профессионального заболевания (отравления);

-- проходить обязательные предварительные (при поступлении на работу) и периодические (в течение трудовой деятельности) медицинские осмотры (обследования).

Инструкция по охране труда для работника разрабатывается исходя из его должности, профессии или вида выполняемой работы.

Инструкция по охране труда для работника разрабатывается на основе межотраслевой или отраслевой типовой инструкции по охране труда (а при ее отсутствии -- межотраслевых или отраслевых правил по охране труда), требований безопасности, изложенных в эксплуатационной и ремонтной документации организаций-изготовителей оборудования, а также в технологической документации организации с учетом конкретных условий производства. Эти требования излагаются применительно к должности, профессии работника или виду выполняемой работы.

Работодатель обеспечивает разработку и утверждение инструкций по охране труда для работников с учетом изложенного в письменном виде мнения выборного профсоюзного или иного уполномоченного работниками органа. Коллективным договором, соглашением может быть предусмотрено принятие инструкций по охране труда по согласованию с представительным органом работников.

Для вводимых в действие новых и реконструированных производств допускается разработка временных инструкций по охране труда для работников.

Временные инструкции по охране труда для работников обеспечивают безопасное ведение технологических процессов (работ) и безопасную эксплуатацию оборудования. Они разрабатываются на срок до приемки указанных производств в эксплуатацию.

Проверку и пересмотр инструкций по охране труда для работников организует работодатель. Пересмотр инструкций должен производится не реже одного раза в 5 лет.

Инструкции по охране труда для работников могут досрочно пересматриваться:

а) при пересмотре межотраслевых и отраслевых правил и типовых инструкций по охране труда;

б) изменений условий труда работников;

в) внедрении новой техники и технологии;

г) по результатам анализа материалов расследования аварий, несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

д) по требованию представителей органов по труду субъектов Российской Федерации или органов федеральной инспекции труда.

Если в течение срока действия инструкции по охране труда для работника условия его труда не изменились, то ее действие продлевается на следующий срок.

Действующие в подразделении инструкции по охране труда для работников структурного подразделения организации, а также перечень этих инструкций хранится у руководителя этого подразделения.

Местонахождение инструкций по охране труда для работников рекомендуется определять руководителю структурного подразделения организации с учетом обеспечения доступности и удобства ознакомления с ними.

Инструкции по охране труда для работников могут быть выданы им на руки для изучения при первичном инструктаже либо вывешены на рабочих местах или участках, либо хранятся в ином месте, доступном для работников.

Инструкция по охране труда состоит из следующих разделов:

1. Общие требования охраны труда.

2. Требования охраны труда перед началом работы.

3. Требования охраны труда во время работы.

4. Требования охраны труда в аварийных ситуациях.

5. Требования охраны труда по окончании работы.

В разделе «Общие требования охраны труда» входит:

-- указания о необходимости соблюдения правил внутреннего распорядка;

-- требования по выполнению режимов труда и отдыха;

-- перечень опасных и вредных производственных факторов, которые могут воздействовать на работника в процессе работы;

-- перечень спецодежды, спец.обуви и других средств индивидуальной защиты, выдаваемых работникам в соответствии с установленными правилами и нормами;

-- порядок уведомления администрации о случаях травмирования работника и неисправности оборудования, приспособлений и инструмента;

-- правила личной гигиены, которые должен знать и соблюдать работник при выполнении работы.

В раздел «Требования охраны труда перед началом работы» входит:

-- порядок подготовки рабочего места, средств индивидуальной защиты;

-- порядок проверки исправности оборудования, приспособлений и инструмента, ограждений, сигнализации, блокировочных и других устройств, защитного заземления, вентиляции, местного освещения и т.п.;

-- порядок проверки исходных материалов (заготовки, полуфабрикаты);

-- порядок приема и передачи смены в случае непрерывного технологического процесса и работы оборудования.

В разделе «Требования охраны труда во время работы» входит:

-- способы и приемы безопасного выполнения работ, использования оборудования, транспортных средств, грузоподъемных механизмов, приспособлений и инструментов;

-- требования безопасного обращения с исходными материалами (сырье, заготовки, полуфабрикаты);

-- указания по безопасному содержанию рабочего места;

-- действия, направленные на предотвращения аварийных ситуаций;

-- требования, предъявляемые к использованию средств индивидуальной защиты работников.

В разделе «Требования охраны труда в аварийных ситуациях» входит:

-- перечень основных возможных аварийных ситуаций и причины их вызывающие;

-- действия работников при возникновении аварий и аварийных ситуаций;

-- действия по оказанию первой помощи пострадавшим при травмировании, отравлении и других повреждениях здоровья.

В разделе «Требования охраны труда по окончании работ» входит:

-- порядок отключения, остановки, разборки, очистки и смазки оборудования, приспособлений, машин, механизмов и аппаратуры;

-- порядок уборки отходов, полученных в ходе производственной деятельности;

-- требования соблюдения личной гигиены;

-- порядок извещения руководителя работ о недостатках, влияющих на безопасность труда, обнаруженных во время работы.

Провидя анализ мероприятий, проводимых в организации по обеспечению безопасных условий труда и охране окружающей среды в ПАО «Росгосстрах» можно сделать вывод, что все нормы и правила соблюдены.

2.3 Организация продаж страховых продуктов через агентов и брокеров в ПАО «Росгосстрах»

Агентом называют человека, который действует от лица определенной фирмы и заключает договора страхования.

Сейчас можно встретить огромное количество вакансий с довольно приличной заработной платой. Действительно ли страховой агент -- это такая престижная профессия?

Страховой агент -- связующее звено крупной компании и людей, которые хотят сделать свою жизнь безопаснее. Страховой агент обязан выяснить желания клиента, рассказать ему о возможных условиях страхования, действующих тарифах и компенсационных выплатах.

После данных действий производится заключение договора страхования на наиболее выгодных для клиента условиях.

Данная профессия имеет определенные требования к кандидатам. Подходит общительным и целеустремленным людям. Стать страховым агентом может любой человек, достигший совершеннолетнего возраста.

Обязанности страховых агентов

1. Поиск клиентов. Страховой агент самостоятельно занимается поиском клиентов, которые воспользуются его услугами. Наработать базу в первое время очень сложно и потребуется приложить немало усилий. От количества клиентов напрямую зависит размер заработной платы.

2. Заключение договоров. Страховой агент должен уметь заключать договора на каждый вид страхования. Также данный специалист производит перезаключение договоров. Несет материальную ответственность.

3. Оценка ущерба. Часто компании выделяют должность специальным сотрудникам, которые оценивают материальный ущерб. Тем не менее, каждый страховой агент обязан уметь делать это самостоятельно.

4. Учет и сохранность документов. Страховой агент полностью отвечает за хранение страховых полисов и взносов.

5. Реклама услуг. Страховые агенты должны производить активную рекламу своих услуг среди населения. Привлечение новых клиентов является обязательным условием работы страхового агента.

Главная и основная задача страхового агента -- привлечение новых клиентов.

Оформление страховых полисов и взносов -- каждодневная работа агента. Поиск новых клиентов во многом зависит от профессионализма специалиста.

Для того, чтобы наработать определенную базу клиентов, требуется обладать навыками, которые должны быть у каждого страхового агента. Страховой агент имеет обязанности, которые довольно просто выполнить, но не каждый человек может это сделать.

2.4.Оценка эффективности каналов посреднических продаж страховых продуктов в ПАО «Росгосстрах»

Актуальность повышения эффективности деятельности страховой компании определяется ролью института страхования как фактора экономической стабильности общества при наступлении непредвиденных случайных событий, наносящих урон предприятиям, населению и государству в целом.

ПАО «Росгосстрах» -- одна из крупнейших компаний в России. Всего в состав группы входит 83 филиала во всех субъектах РФ, порядка 3500 агентств и страховых отделов, а также 400 центров и пунктов урегулирования убытков. Численность персонала -- порядка 100 тыс. человек. Численность страховых агентов на 2012 год оценивается в 65 тыс. человек. В перечень финансовых услуг, которые оказывает группа «Росгосстрах», входят страхование, банковские услуги и пенсионные программы. Численность частных клиентов компании составляет 43 млн. (физических лиц с ОМС), численность корпоративных клиентов -- 240 тыс. юридических лиц^.

Цель деятельности компании заключается в получении прибыли от осуществления страховой и иной деятельности в рамках действующего законодательства, как в Российской Федерации, так и за ее пределами.

В таблице 4 представлен анализ страховой деятельности ПАО «Росгосстрах» за 2012-2014 годы.

Таблица 4. Анализ страховой деятельности ПАО «Росгосстрах»

Наименование показателя	2012г.	2013г.	2014г.	Темп роста, %
				2013г.	2014г.
Страховые премии, млн. руб.	40591	48142	52842	118,60	109,76
Страховые выплаты, млн. руб.	24206	29700	32696	122,70	110,09
Коэффициент убыточности	0,60	0,62	0,62	103,33	100,0

В 2014 год страховые премии по добровольному и обязательному страхованию составили 52842 млн. руб., что на 9,76% превысило страховые премии за 2013 год.

Темп роста страховых премий в 2014 год снизился по сравнению с 2013 годом. на 8,84%. Это связано, прежде всего, с невысокими темпами роста ВВП и замедлением роста реальной заработной платы населения Российской Федерации, а также с усилением конкуренции на рынке страховых услуг страны.

Совокупный размер осуществленных компанией выплат страховой суммы в 2013 году составил 32696 млн. руб. и превысил на 10,09% размер выплат в 2012 году. Это обусловлено увеличением страховых выплат по добровольным видам страхования. Так как существенная часть портфеля компании сосредоточена в сегменте автомобильного и имущественного страхования, рост выплат страхового возмещения подвержен фактору роста цен на авторемонтные работы и строительные материалы.

В таблице 5 обобщены основные финансовые результаты деятельности ПАО «Росгосстрах»

Таблица 5.Финансовые результаты деятельности ПАО «Росгосстрах»

Наименование показателя	2012г.	2013г.	2014г.	2014г. в % к 2012г.
Выручка от реализации страховых операций	47877	53367	55965	116,89
Расходы, связанные со страховыми операциями	42677	48503	50548	118,44
Валовая прибыль (прибыль от страховых операций)	5200	4864	5417	104,17
Прочие доходы, не связанные со страховыми операциями	7343	17677	23744	323,36
Прочие расходы, не связанные со страховыми операциями	11140	19842	28128	252,50
Прибыль до налогообложения	1403	2699	1033	73,63
Чистая прибыль	1063	2036	771	72,53

Выручка от реализации страховых операций состоит из;

-- страховых премий по договорам страхования,

-- сострахования и перестрахования;

-- изменений страховых резервов;

-- доходов по инвестициям и прочих доходов от реализации страховых операций.

На протяжении анализируемого периода выручка компании ПАО «Росгосстрах» увеличивалась. Темп роста составил 116,89%, это связано со значительным увеличением количества заключенных договоров страхования и параллельным расширением спектра предоставляемых услуг.

Анализируя отчеты о финансовых результатах, можно сделать вывод, что за анализируемый период основным источником дохода компании был доход от операций по страхованию иному, чем страхование жизни. В 2014 году удельный вес доходов от операций по страхованию иному, чем страхование жизни в общей структуре выручки составил 94,42%.

В целом рост выручки обусловлен расширением масштаба бизнеса, заключением значительного числа новых договоров. А также существенное влияние на изменение выручки оказали такие факторы, как спрос на страховые услуги, объем банковского кредитования, изменение экономической ситуации в стране.

Расходы, связанные со страховыми операциями, включают в себя:

-- выплаты по договорам страхования, сострахования, перестрахования;

-- расходы по инвестициям;

-- расходы по ведению страховых операций;

-- отчисления от страховых премий;

-- прочие расходы, связанные со страховыми операциями.

По сравнению с 2012 годом в 2014 году выросла как выручка от реализации страховых операций, так и расходы, связанные со страховыми операциями (на 8088 и 7871 млн. руб. соответственно). Причем в процентном соотношении изменение расходов (+18,44%) опережает изменение выручки (+16,89%).

В 2014 году наибольший удельный вес в структуре расходов составили выплаты по заключенным договорам 64,68%.

Так как страховые выплаты являются основной статьей затрат любой страховой компании и зависят от ряда случайных факторов, косвенно зависящих от компании, увеличение расходов, главным образом, произошло за счет возрастания аквизиционных расходов на 18,91%, которые составляют 24,31% от общей величины расходов, связанных со страховыми операциями. Аквизиционные расходы -- это расходы, которые несет страховщик;

-- по привлечению страхователей;

-- на рекламу;

-- комиссию страховым агентам;

-- содержание офисов и т. д.

В связи с этим рассмотрим структуру и динамику аквизиционных расходов, которая представлена в таблице 6.

Таблица 6.Структура и динамика аквизиционных расходов, млн. руб.

Наименование показателя	2012г.	2013г.	2014г.	2014г. к 2012г., (+/-)
Вознаграждение страховым агентам	7911	8977	9787	1876
Расходы на оплату труда работников, занятых оформлением документации по заключению договоров страхования	1938	1910	1801	-137
Расходы на рекламу	14	28	27	13
Амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств, нематериальных активов и иного имущества	406	453	408	2
Прочие расходы, возникающие в процессе заключения договоров страхования	63	754	262	199
Аквизиционные расходы - всего	10332	12122	12285	1953

Наибольший удельный вес в структуре аквизиционных расходов в 2014 году составило вознаграждение страховым агентам -- 79,67%, так как ПАО «Росгосстрах» прежде всего, агентская компания и основным каналом продаж являются продажи через страховых агентов.

Заработная плата страховых агентов каждый год увеличивалась и в 2014году по сравнению с 2012годом выросла на 23,71%. Несмотря на то, что численность страховых агентов за анализируемый период практически не менялась, расходы на оплату труда страховых агентов возросли, это объясняется, в первую очередь, повышением спроса на услуги и увеличением количества заключенных договоров страхования.

За 2014 год компания получила валовую прибыль в размере 5417 млн. руб., что на 4,17% больше, чем в 2012г.

Прочие доходы, не связанные со страховыми операциями, в 2014г. по сравнению с 2012г. возросли в 3 раза за счет доходов от продажи основных средств и иных активов. Прочие расходы, не связанные со страховыми операциями, в 2014г. по сравнению с 2012г. возросли в 2,5 раза, это обусловлено увеличением управленческих расходов на 1673 млн. руб. и прочих расходов на 15315 млн. руб., в основном за счет процентов по долговым обязательствам. Учитывая результаты от основной страховой и инвестиционной деятельности, прочие доходы, прочие расходы, управленческие расходы, прибыль до налогообложения снизилась за анализируемый период на 26,37%.

Чистая прибыль в 2014году снизилась по сравнению с 2012годом на 27,47%, однако, в 2013 году данный показатель был в 2,6 раза больше, чем в 2014 году. Снижение чистой прибыли произошло, главным образом, за счет увеличения расходов компании.

В таблице 7 представлен анализ рентабельности деятельности ПАО «Росгосстрах»

Таблица 7.Рентабельность деятельности ПАО «Росгосстрах»,%

Наименование показателя	2012г.	2013г.	2014г.	Абсолютное изменение
				2013г.	2014г.
Рентабельность страховой деятельности по валовой прибыли	10,86	9,11	9,68	-1,75	0,57
Рентабельность страховой деятельности по чистой прибыли	2,22	3,82	1,38	1,60	-2,44
Рентабельность затрат по чистой прибыли	1,98	2,98	0,98	1,0	-2,0

Анализ показателей рентабельности деятельности компании показал, что за анализируемый период компания получила прибыль как от страховой, так и в целом от финансово -- хозяйственной деятельности, что и обусловило положительные значения представленных показателей рентабельности. Однако, рассматривая в динамике данные показатели, можно отметить негативную тенденцию снижения эффективности деятельности компании, за счет значительного уменьшения чистой прибыли, что, в свою очередь, обусловлено повышением расходов компании.

Заключение

Страховые посредники являются непосредственными участниками финансово-экономических отношений страховщика и страхователя на всех этапах их экономических взаимоотношений, обеспечивая эффективную реализацию страховых продуктов и, содействующие своевременному исполнению договоров страхования, т.е. использованию сформированного из страховых взносов страхового фонда.

Влияние страховых посредников проявляется на микро и макроэкономическом уровне в процессе формирования общей страховой защиты общества, укрепления доверия страхователей к каждому отдельно взятому страховщику и к институту страхования в целом.

Еще большая их роль на макроэкономическом уровне, когда фактор своевременной выплаты страхового возмещения по крупным страховым случаям носит общегосударственный характер, положительно влияя на развитие той или иной отрасли народного хозяйства.

К пониманию содержания посреднической деятельности в страховании надо идти от сущности страхования как экономической категории, во всех определениях которой выступает формирование и использование специального фонда.

На стадии заключения договора страхования и при его исполнении участвуют страховые посредники в лице страховых агентов и брокеров.

Исходя, из данных данной дипломной работы можно выявить основные различия страховых агентов и брокеров;

1) цель:

-- страховой агент нацелен на продажу полиса своей страховой компании;

-- страховой брокер нацелен на представление интересов клиента и предлагает самые выгодные условия страхования на основе анализа предложений разных страховщиков;

2) информация:

-- агент апеллирует информацией, которая выгодна его страховой компании;

-- брокер предоставляет объективную информацию о разных страховых компаниях;

2) страховая премия:

-- агент не может манипулировать стоимостью полиса, он предлагает стандартные условия страхования;

-- брокер сокращает расходы клиента при оплате страховой премии, предлагая скидку;

3) сопровождение договора:

-- агент не может гарантировать исполнение страхового договора, не являясь непосредственно стороной договора;

-- брокер сопровождает страховые выплаты и предлагает юридическую защиту клиентов.

Размещено на Allbest.ru

...