На экономические отношения, складывающиеся в процессе производства, обращения, обмена и потребления, материальных благ, воздействует множество факторов. Негативные проявления имеют случайный характер, что вязано с определенным риском в общественном воспроизводстве.

В целях нормализации производственной деятельности необходимо проводить ряд защитных мероприятий, ограничивающих вероятность появления риска и возникновения неблагоприятных последствий. В ряду этих защитных мер стоит страхование. Страхование является необходимым элементом экономической и социальной системы общества.

Страхование -- это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производиться из средств страхового фонда, который находиться в ведение страховой компании. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку.

Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах.

Экономическая сущность страхования проявляется в наличии страхового риска и защитных мер, сглаживающих его проявления. Однако экономическая сущность страхования, соответствует категориям: финансовая, экономическая и кредитная. Данные категории выявляют содержание и особенности страхования, как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность постоянна, то экономическое содержание -- изменчиво.

Финансовая категория страхования выражает свою сущность через страхование финансовых рисков. Она характеризуется раскладкой ущерба между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской деятельности.

Признаки финансовой категории страхования:

· рисковый характер, поскольку страховой риск непосредственно связан с оказанием денежной помощи страхователям при наступлении страхового случая;

· денежные перераспределительные отношении между участниками страхования в связи с последствиями страхового случая;

· возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным в форме страховых выплат или при досрочном прекращения действия договора.

Как экономическая категория «страхование», представляет систему экономических отношении, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при непредвиденных различных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Признаки экономической категории страхования:

· замкнутое перераспределение отношений между участниками страхования, связанное с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;

· формирование целевого страхового фонда за счет взносов страхователей;

· зависимость размера страхового взноса от количества участников страхования;

· получение прибыли от страховой деятельности.

Особенности страхования как экономической категории:

- случайный характер наступления определенного события;

- вероятностная оценка возможного ущерба и расчета страховых тарифов;

- неравномерная раскладка величины страховых взносов между заинтересованными лицами;

- частичный возврат страхователям страховых взносов из страхового фонда (нерисковые виды страхования).

Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак -- вероятностный характер отношений. При страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию страхового фонда, что приближает страхование к финансам, но одновременно подчеркивает и особенности. Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Признак кредитной категории страхования, обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая возвратность страховых платежей как особенность страхования, следует иметь в виду, что она относится к страхованию жизни. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей по договорам страхования жизни.

Таким образом, выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

В условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и как экономическая деятельность, приносящая прибыль [10].

1.2 Функции страхования

Заключение

Страхование как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

В условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и как экономическая деятельность, приносящая прибыль.

Характерные особенности страхования:

> страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием риска;

> замкнутая раскладка ущерба и выравнивание ущерба по территории и во времени;

> возвратность аккумулированных в страховой фонд страховых премий;

> эквивалентность отношений страхователя и страховщика, в то же время прибыльность страховой деятельности.

Роль страхования в экономике проявляется посредством выполнения его функций: рисковой, предупредительной, сберегательной, контрольной, инвестиционной. В процессе написания работы поставленная цель была достигнута посредством выполнения описанных задач.

Список литературы

1. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2014. - 435с.

2. Архипов Александр Петрович. Страхование. Современный курс: учеб. для вузов / под ред. Е.В. Коломина. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 415с.

3. Балабанов, И.Т. Страхование / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. - СПб.: Питер, 2010. - 250с.

4. Гвозденко А.А. Страхование: учеб. -- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013. - 464с.

5. Гинзбург Анатолий Ильич. Страхование: учеб. пособие. - СПб.: Питер, 2011, - 174с.

6. Гребенщиков, Э. Страхование - экономике, обществу, человеку / Э. Гребенщиков // Человек и труд. - 2015. - №10. - С. 22-25.

7. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2011. - 274с.

8. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 312с.

9. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. -- М.: ЮНИТИ, 2013. - 311с.

10. Шихов Алексей Константинович. Страхование: учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 431с.

11. Щербаков В.А. Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. - М.: КНОРУС, 2014. - 312.

12. Яковлева, Тамара Александровна. Страхование. Элементар. Курс / Т.А. Яковлева, О.Ю. Шевченко. - М.: Юристъ, 2011. - 217 с.

Размещено на Allbest.ru