Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Глава 1. Теоретические основы исследования банковской конкурентоспособности и эффективности кредитных организаций на рынке финансовых услуг
• Глава 2. Основополагающие факторы, влияющие на оценку эффективности и конкурентоспособности коммерческого банка
• 2.1 Прибыльность
• 2.2 Ликвидность коммерческого банка
• 2.3 Надежность коммерческого банка
• 2.4 Имидж банка
• 2.5 Интернет
• 2.6 Темпы роста
• 2.7 Размер банка
• Глава 3. Эмпирический анализ конкурентоспособности коммерческого банка с помощью метода факторного анализа
• Заключение

Введение

Актуальность темы исследования. В настоящее время банковская система, являясь значительной частью экономической системы, занимает стратегическое положение в экономике. Значительное расширение рыночных взаимосвязей, взаимодействия контрагентов и борьба за клиентов вынуждают бизнес любой отрасли повышать свою конкурентоспособность - и банковский сектор не является исключением.

Исследование проблем стабильности банковской системы на сегодняшний день приобретает актуальность еще из-за влияния внешних и внутренних факторов, методики надзора и регулирования банковской деятельности, а также эффективности управления в кредитных организациях, что представляет собой трудоемкую и сложную для решения задачу. Говоря более конкретно, в условиях бурного развития рынка финансовых услуг, развития банковского сектора, в т.ч. и в России, особое значение обретает проблема оценки соотношений между основными показателями, характеризующими деятельность коммерческих банков. Для кредитной организации этот вопрос встает следующим образом: как наилучшим образом распределить ресурсы, чтобы в целом банк оставался стабильным и развивающимся бизнесом? Каковы критерии наиболее рационального соотношения между показателями устойчивости, ликвидности, рентабельности и др.?

Для ответа на данные вопросы банкам необходимо иметь оценку важнейших показателей финансовой деятельности, а также иметь представление о взаимосвязях между ними, чтобы с их помощью добиться успешного функционирования, формирования стратегий развития и сохранения своей стабильности. Особое внимание данному направлению следует уделить в текущей рыночной ситуации, когда из-за политического давления на Россию, введения санкций и закрытия каналов финансирования российских банков экономика страны подвергается сильному стрессу. Оценка конкурентоспособности кредитной организации направлена на выявление критериев, способствующих ее устойчивости и укреплению в системе рыночных отношений на короткую и длительную перспективу с учетом качественных и количественных показателей.

Степень разработанности проблемы. Изучение эффективности деятельности и конкурентоспособности организаций, как в теоретическом, так и в практическом аспекте, является одним из приоритетных направлений на сегодняшний день. Данной тематике посвящены работы многих зарубежных исследователей, к числу которых можно отнести работы Р.Л. Миллера, Д. Ван-Хуза, Б. Кинга, Дж. Синки, Х. Аллена, М. Шаха, С. Кларка, А.Н. Бергера, Р. Сухаими, О. Пэна, К. Янджуана, Г. Кравиша и др. Из отечественных экономистов следует отметить авторов научных статей и книг Е.Ф. Жукова, Ю.И. Коробова, В.В. Зражевского, Л.П. Кроливецкую, О.И. Лаврушина, В.А. Перехожева, Г.Н. Белоглазову, В.М. Усоскина, Э.А. Уткина, Н.Д. Эриашвили, С.А. Гурьянова и др., а также диссертации Д.В. Трофимова, И.А. Крестовского, В.В. Никонорова, А.А. Поповой, Е.А. Щупловой и т.д.

Отечественные ученые, в основном, проводят исследования касательно унификации деятельности кредитных организаций, мало при этом изучая процессы специализации деятельности банков, их выраженность через все существующие сферы общества. Теоретические проблемы и их практическое преодоление при исследовании эффективности и конкурентоспособности банков рассматривались не всегда детально, что предопределяет необходимость дополнительной разработки исследуемой темы - комплексное изучение влияния отдельных факторов на данные показатели.

Цели и задачи исследования. Основной целью данного исследования является оценка параметров, так или иначе влияющих на эффективность и конкурентоспособность коммерческого банка, а также выявление отношений между ними и нахождение из этих зависимостей некоего интегрального показателя, способного дать оценку конкурентоспособности банков российской банковской системы.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач, тесно связанных с представленной темой исследования:

— В теоретическом аспекте необходимо исследовать сущность и содержание понятий "эффективность" и "конкурентоспособность" коммерческого банка, обозначить причины и факторы, которые обусловливают уровень того или иного параметра, раскрыть особенности их влияния на кредитную организацию;

— Исследовать и оценить ряд качественных характеристик, сопоставить их с количественными, определить роль данных факторов в анализе эффективности и конкурентоспособности коммерческих банков;

— Охарактеризовать методы оценки эффективности и конкурентоспособности коммерческого банка с помощью определенных факторов;

— Определить возможности получения общей оценки приведенных показателей и его сопоставление с конкурентоспособностью банка.

Предмет и объект. Предметом исследования является система взаимосвязанных элементов, характеризующих деятельность коммерческого банка с точки зрения его эффективности и конкурентоспособности. Объектом исследования выступают российская банковская система в целом и выборка коммерческих банков РФ в частности.

Методология и методика исследования. Теоретической основой данного исследования являются труды российских и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности существования конкуренции в банковском секторе, аспекты конкурентоспособности и эффективности банковской деятельности в широком смысле.

Методика исследования основывается на оценке количественных и качественных факторов, характеризующих деятельность банков, с помощью общенаучного метода факторного анализа.

Информационно-эмпирической базой исследования являются информационно-аналитические и статистические материалы Центрального Банка РФ, официальные отчетные данные кредитных организаций, материалы периодической печати отечественных и зарубежных исследователей, творческие разработки и личные наблюдения самого автора.

Рабочая гипотеза исследования основывается на системе методических положений и научной позиции автора, согласно которым оценка конкурентоспособности кредитной организации направлена на выявление критериев, способствующих ее укреплению и устойчивости в системе рыночных отношений при воздействии внешней негативной среды (кризис, санкции) с учетом качественных и количественных показателей.

Научная новизна исследования состоит в разработке рекомендаций по совершенствованию методики оценки конкурентоспособности кредитной организации и предложении мер по оптимизации количественных и качественных показателей деятельности коммерческого банка, а именно:

· осуществлена классификация критериев деятельности кредитной организации, выявлены особенности и основные составляющие исследуемых показателей надежности, ликвидности, прибыльности, имиджа и размера кредитной организации;

· предложен подход к интегральной оценке этих показателей, основанный на расчете основных определяющих их факторов;

· адаптирована модель оценки конкурентоспособности с помощью исследуемых критериев и определена применимость полученного результата к оценке эффективности и конкурентоспособности российских банков.

Практическая значимость проведенного исследования состоит в эмпирическом анализе основополагающих факторов, характеризующих состояние банка, разработке рекомендаций по оценке конкурентоспособности банка и эффективности банковской деятельности в широком смысле. В качестве итогов можно использовать результаты, полученные в практической части работы.

Состав и структура работы. Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В первой главе проведен теоретический анализ проблемы оценки эффективности и конкурентоспособности банков, обобщенно рассматриваются критерии и факторы деятельности кредитной организации, имеющие непосредственное влияние на данную характеристику.

Вторая глава дает более детальное представление каждой исследуемой группы факторов, описание методик расчета той или иной характеристики, а также актуальность и значимость каждого используемого критерия применимо к текущей ситуации в стране.

Третья глава представляет собой прикладной аспект. Здесь исследованы основные факторы, описанные в первых двух главах, с практической точки зрения, рассмотрены их взаимосвязи и влияние на результат. С помощью факторного анализа получен итоговый показатель, который непосредственно характеризует конкурентоспособность коммерческого банка.

В заключении автор формулирует основные результаты исследования, излагаются практические рекомендации и подчеркивается практическая значимость работы.

Глава 1. Теоретические основы исследования банковской конкурентоспособности и эффективности кредитных организаций на рынке финансовых услуг

В условиях социально-экономического развития России одной из наиболее важных стратегических задач является становление и обеспечение конкурентоспособности банков и банковской системы в целом, которая служит в качестве финансового базиса, с одной стороны, и показателя экономической эффективности с другой. Как обобщенная экономическая категория конкурентоспособность присуща всем элементам системы и характеризует различные аспекты экономической деятельности, однако "проявляется в ситуациях конфликта, результатом которого должно стать перераспределение рынка" [Ахматова, Попов Е.В. Теоретические модели конкурентоспособности //Маркетинг. - 2003. - №. 4. - С. 25-38.].

Любое явление в нашей жизни имеет собственную природу и свои способы возникновения. Прежде чем приступить к детальному изучению такой сложной характеристики хозяйствующего субъекта как конкурентоспособность, следует начать с конкуренции, как важнейшего механизма рыночного хозяйства. Вид и способы ее ведения, а также число конкурентов во многом обусловливают то, какими методами ведут конкурентную борьбу участники этого процесса, на какие конкурентные преимущества они обращают особое внимание, какими способами увеличивают свою конкурентоспособность, чтобы повысить эффективность деятельности [http://www.dslib.net/finansy/konkurentosposobnost-kommercheskogo-banka.html].

Эксперты экономики единогласно отмечают фундаментальную, системообразующую значимость конкуренции для функционирования рыночной экономики. Теория конкуренции имеет собственную историю развития и наиболее широко трактуется в трудах ученых классической школы политической экономии: А. Смита, А. Курно, Дж. Милля, А. Маршалла и Л. Вальраса.

Одной из разновидностей рыночной конкуренции является банковская конкуренция, которая формируется по мере осуществления банками денежно-кредитной, инвестиционной, расчетно-платежной и иной политики и нацелена на создание и продажу своих продуктов на банковском рынке. Каждый банк стремится вовлечь как можно больше клиентов, чтобы получить максимум прибыли вследствие реализации им своих банковских услуг.

В советский период становления экономики, в силу неактуальности этого вопроса для административно-командной системы, конкурентоспособности как объективной экономической категории ни в теории, ни на практике не уделялось должного внимания. И даже сегодня конкурентоспособность не принадлежит к числу изученных и разработанных российской экономической наукой понятий. Среди множества явлений после начала рыночных реформ конкуренция и конкурентоспособность привлекали к себе незначительное внимание на фоне инфляции, банковских и валютных кризисов. Однако значимость данного понятия на сегодняшний день неоспоримо.

В современной экономической науке нет единой общепринятой трактовки термина "конкурентоспособность". Рассматривая сущность данного термина, для начала изучим определения, предложенные международными организациями: Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Европейским форумом по проблемам управления (ЕМР). ОЭСР определяет конкурентоспособность как "способность компаний, отраслей, регионов и стран обеспечить сравнительно высокий уровень дохода и заработной платы, оставаясь при этом открытыми для международной конкуренции" [Моисеева И.В. Теоретические подходы изучения конкурентоспособности вуза, 2010 г. стр. 5]. EMP связывает конкурентоспособность фирмы напрямую с конкурентоспособностью производимого товара или оказываемой услуги, предлагая следующее определение: "Конкурентоспособность фирмы - это реальная и потенциальная способность компании проектировать, изготовлять и сбывать товары, которые по ценовым и неценовым характеристикам более привлекательны для потребителя, чем товары конкурентов" [Соломенникова, Проблемы исследования конкурентоспособности предприятия, Новосибириск, 2010 г., стр. 2].

М. Портер остановился на системном подходе к теории конкурентоспособности. По его мнению, конкурентоспособность определяется в постоянном совершенствовании и развитии. Портер полагает, что необходимо лишь в начале добиться конкурентного преимущества, а затем уже совершенствовать основу (то есть продукт, услугу или технологию) на которой осуществляется конкуренция, поддерживая свое преимущество перед другими участниками рынка. Главной задачей является быстрота действий, чтобы конкуренты не успели отреагировать на проводимую вами рыночную политику.

В работе Д. Воронова выделяется три основные концепции сущности конкурентоспособности: конкурентоспособность предприятия является конкурентоспособностью его продукции; конкурентоспособность предприятия является способностью конкурировать; конкурентоспособность предприятия является мерой эффективности его деятельности.

По мнению П. Зулькарпаева и Л. Ильясова, конкурентоспособность организации - это его способность занимать определенную долю рынка продукции и способность увеличивать или уменьшать ее. И. Ершова утверждает, что конкурентоспособность предприятия - это способность предприятия производить пользующуюся спросом продукцию при эффективном использовании производственного, кадрового и финансового потенциалов.

Следующее определение дает Е. Павленко: "Конкурентоспособность - способность субъекта торговли выдержать сравнение с аналогичными субъектами торговли - конкурентами и наличие определенных конкурентных преимуществ перед ними в заданных условиях и определенный период времени, под воздействием внутренних и внешних факторов".

Н. Нижальская определяет конкурентоспособность как концентрированное проявление превосходства над конкурентами в финанcово-экономичеcкой, торгово-технологичеcкой, информационно-маркетинговой, кадрово-реcурcной, инновационно-cтратегичеcкой cферах деятельности [Методические основы оценки и обеспечения конкурентоспособности торговой организации, автореферат дис. канд. экон. наук, Новосибирск, 2007 г. стр.20].

По мнению автора, наиболее точным определением из представленных можно считать определение Д. Воронова, так как оно основывается на понятиях эффективности деятельности организации и ограниченности экономических ресурсов. В данной работе будем придерживаться этой трактовки понятия "конкурентоспособность", поскольку отталкиваемся от гипотезы, утверждающей, что конкурентоспособность напрямую связана с эффективностью и попытаемся доказать ее в практической части нашего исследования применительно к банковскому сектору России.

Перейдем непосредственно к понятию конкурентоспособности банка. Некоторые эксперты, изучающие вопросы конкурентоспособности банка, отождествляют данный термин с конкурентоспособностью банковской услуги/продукта. Но так как на конкурентоспособность влияет еще множество факторов, например маркетинг, финансовую политику, менеджмент и др., такая трактовка термина недостаточно корректна. Банк может иметь высокий уровень развития направлений деятельности, но предлагать продукты с низкой конкурентоспособностью по сравнению с другими представителями отрасли. Поэтому сведение конкурентоспособности банка лишь к конкурентоспособности продукции или услуг является неправомерным.

В рамках настоящего исследования рассмотрим конкурентоспособность услуг и продуктов в качестве составляющей конкурентоспособности банка. Это, на взгляд автора, позволит более трезво оценить положение банка в отрасли.

Для более точного понимания, конкретизируем несколько вводных определений. Так как банки осуществляют свою деятельность на рынке финансовых услуг, логично привести следующие определения: [ФЗ " О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" № 117-ФЗ от 02.02. 2006]

* Финансовая услуга определяется как банковская услуга, страховая услуга, услуга на рынке ценных бумаг, услуга по договору лизинга, а также услуга, оказываемая финансовой организацией и связанная с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц;

* Рынок финансовых услуг - сфера деятельности финансовых организаций на территории Российской Федерации или ее части, определяемая исходя из места предоставления финансовой услуги потребителям;

* Конкуренция на рынке финансовых услуг - состязательность между финансовыми организациями, при которой их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждой из них односторонне воздействовать на общие условия предоставления финансовых услуг на рынке финансовых услуг;

* Концентрация капитала на рынке финансовых услуг - слияние, присоединение финансовых организаций, приобретение ими активов или акций (долей в уставном капитале) друг друга, а также приобретение третьими лицами активов или акций (долей в уставном капитале) финансовой организации;

На основании представленных терминов приведем некоторые определения конкурентоспособности банка.

П. Завьялов: "Конкурентоспособность банка - эффективная хозяйственная деятельность и ее прибыльная практическая реализация в условиях конкурентного рынка". Данное определение, по мнению автора, является слишком общим, его можно применить к любому хозяйствующему субъекту, не отражается специфика и характерные особенности конкретно банковской отрасли.

По мнению И. Никоновой и Р. Шамгунова: "Конкурентоспособность коммерческого банка определяется степенью его соответствия потребностям клиентов и высокими темпами роста его клиентской базы" [Никонова, Шамгунов Р.Н., Стратегия и стоимость коммерческого банка, Альпина Бизнес Букс, 2004]. Такой подход к определению конкурентоспособности банка базируется на потребителях и не затрагивает количественную и качественную оценки эффективности деятельности банка.

Следует отметить, что необходимо различать понятия "конкурентоспособность коммерческого банка" и "конкурентоспособность предоставляемых им услуг".

Если рассматривать понятие "конкурентоспособность" применительно к коммерческому банку, то его можно определить как "возможность эффективной хозяйственной деятельности и ее прибыльной практической реализации в условиях конкурентного рынка", что обеспечивается всеми имеющимися у банка средствами. Уровень конкурентоспособности продуктов и услуг является обобщающим показателем устойчивости коммерческого банка, его умения продуктивно использовать финансовый, производственный и трудовой потенциалы.

Конкурентоспособность банковской услуги - это "совокупность качественных и стоимостных характеристик данной услуги, обеспечивающая удовлетворение конкретной потребности клиента". Услуга является конкурентоспособной, если комплекс потребительских и стоимостных свойств обеспечивает ей коммерческий результат, т.е. позволяет получить прибыль в условиях широкого предложения других услуг-аналогов.

Конкурентоспособность банка нужно рассматривать как динамичный, комплексный показатель эффективности его деятельности, в том числе конкурентоспособности предоставляемых им услуг.

Другими словами, конкурентоспособность коммерческого банка характеризуется как способность успешно оперировать на конкретном рынке (регионе сбыта) в данный период времени путем разработки и реализации конкурентоспособных услуг.

Развитию конкурентоспособности как категории в определенной степени мешает близость этого понятия к эффективности. Нередко их рассматривают в качестве однопорядковых, хотя конкурентоспособность, предусматривая эффективность, включает также взаимосвязи хозяйствующих субъектов, не просто внутреннюю составляющую деятельности организации, но и ее взаимоотношения с другими участниками рыночных отношений.

В последнее время в связи с оживлением экономики, стабилизацией политических и экономических процессов ситуация начала несколько меняться. Анализ конкуренции и конкурентоспособности на конкретных рынках, поиск путей повышения эффективности коммерческих предприятий и организаций займут первые места в исследованиях отечественных ученых, ведь именно такой путь развития участников рыночных отношений позволит им не только выжить в условиях конкуренции, но и показывать положительные результаты. "Показатель конкурентоспособности должен стать одним из основных при оценке деятельности предприятий и организаций в конкурентной экономике, поскольку конкурентоспособность предприятия или организации - обобщающий, итоговый показатель жизнестойкости структуры, ее умения эффективно использовать финансовый, производственный и трудовой потенциалы. Иначе говоря, показатель конкурентоспособности для любой структуры - это зеркало, в котором отражаются итоги работы практически всех служб и подразделений (то есть характеризуется состояние его внутренней среды), а также реактивность относительно изменения внешних факторов".

Затронув вопрос связи конкурентоспособности и эффективности, рассмотрим мнения еще нескольких экономистов на этот счет. Максимова И. придерживается точки зрения, что предприятие тем конкурентоспособнее, чем эффективнее организована деятельность всех его подразделений. В свою очередь оценка эффективности деятельности каждого подразделения зависит от эффективности использования им экономических ресурсов. Забелин говорит о необходимости учитывать эффективность деятельности организации при определении ее конкурентоспособности путем включения в структуру данного понятия таких свойств как способность генерирования дополнительной прибыли на вложенный капитал не меньше заданного уровня, превышение полученной прибыли над среднестатистической в данном сегменте бизнеса. А. Карпов полагает, что конкурентоспособность складывается из двух важных составляющих: привлекательности и устойчивости фирмы. Первая проявляется в эффективности деятельности фирмы, а вторая в способности противостоять внешним факторам со стороны конкурентов или рынка.

Таким образом, часть научного сообщества, занимающаяся вопросами конкурентоспособности и эффективности, видит положительную связь между данными экономическими категориями.

Рассмотрим подробнее понятие эффективности. В современной научной литературе имеется множество определений данного термина, которые в итоге сводятся к двум общим трактовкам [Толчин]:

1) эффективность как соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования;

2) эффективность как социально-экономическая категория, характеризующая влияние способов организации труда участников процесса на уровень достигнутых ими результатов.

Эффективность банковской деятельности чаще всего оценивают по первому положению, по которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается "исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например, издержек, прибыли и т. д.) к некой, заранее определенной границе эффективности" [B e r g e r A. N., H u n t e r W. C., T i m m e S. G. (1993) The Efficiency of Financial Institutions: A Review and Preview of Research Past, Present, and Future, Journal of Banking and Finance, Vol. 17. - Issues 2 - 3. - Р. 221 - 249].

Характерной особенностью и российского финансового рынка является превалирование использования долговых инструментов финансирования (кредиты, облигации, векселя и др.). Собственники и топ-менеджеры еще во многом ссылаются на факторы нестабильности и неопределенности, поэтому определение "эффективность" в большинстве случаев трактуется через способность кредитной организации к достижению в краткосрочном периоде определенных финансовых показателей (прибыль, рентабельность) или к удовлетворению интересов собственников данного банка.

С одной стороны, измерение эффективности через показатели прибыли, рентабельности капитала или рентабельности активов не является долгосрочным, что зачастую не учитывается. Прибыль или рентабельность акционерного капитала, как правило, не дают перспективного взгляда на положение дел, обычно в них закладывается информация на несколько последующих лет. С другой стороны, такая оценка привлекает простотой расчетов, четкостью, наглядностью, являясь относительно удобным способом сравнения банков с похожими структурами относительно других отраслей.

Многие отечественные финансисты придерживаются именно такого понимания термина "эффективность" (рост показателей прибыли и рентабельности), чему может, по мнению К.В. Толчина, служить следующее предположение.

Свойственный переходным экономикам, быстро меняющийся и зачастую непредсказуемый рынок вынуждает большинство организаций задумываться не о средне- и долгосрочных планах развития, а о том, как выжить в такой ситуации, по возможности, не растерять то, что уже создано, а также минимизировать потери. Это заставляет банки обзаводиться своего рода приспособляемостью к неопределенной среде, что приводит к весьма пассивным действиям с их стороны. В таких условиях кредитной организации требуются некие финансовые ориентиры, сигнализирующие и руководству банка, и потенциальным инвесторам о том, что данный банк не просто выживает и каким-то образом существует в агрессивной внешней среде, но и является рентабельным, получает некую прибыль, т. е. вполне эффективен.

Стоит сказать, что "неблагоприятными для многих отечественных частных банков факторами могут выступать не только ухудшение макроэкономической ситуации в стране и действия регулятора, направленные на ликвидацию кредитных организаций, нарушающих законодательство, но и, например, набравшая в конце ХХ в. в международной банковской практике силу и докатившаяся уже и до России волна слияний и поглощений" [Толчин].

Возможность неблагоприятного влияния некоторых факторов на конкурентоспособность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций.

Риск является неотъемлемой частью банковской деятельности. Несложно привести ряд характеристик, которые подтверждают это [23]:

Во-первых, банки оперируют крупными активами, эмитируют и торгуют финансовыми инструментами, которые имеют собственную рыночную стоимость. Ее падение сказывается на капитале и платежеспособности банка;

Во-вторых, банки привлекают заемные средства, и при наличии низкого соотношения собственного капитала к совокупным активам и/или при наступлении форс-мажорных обстоятельств это может привести к утрате доверия вкладчиков, кризису ликвидности и даже банкротству;

В-третьих, банки осуществляют доверительное управление активами, которые принадлежат другим лицам. Нарушение доверия может вызвать соответствующую ответственность;

Кроме того, банки участвуют в транзакциях, которые инициируются в одной юрисдикции, регистрируются в другой и управляются в третьей; причем транзакции могут быть инициированы и завершены клиентом без вмешательства банка, например, через Интернет или в банкомате;

И, наконец, банки имеют доступ к клиринговым и расчетным системам для чеков и переводов средств, валютных транзакций и т.д., являются неотъемлемой частью национальных и международных расчетных систем, следовательно, могут вызвать системный риск.

Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. К примеру, рост риска ликвидности может быть вызван не только невозможностью оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибками в планировании, некомпетентностью персонала, низким качеством кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов).

Специфика рыночной экономики, в пространстве которой развивается наша страна, состоит в неопределенности и постоянной изменчивости рыночной ситуации, с чем приходится считаться всем производителям. И коммерческие банки здесь не исключение.

В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и отдельных индивидов имеет вероятностный характер и не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности связан с риском потерь и убытков. В общем виде банковский риск отражает неопределенность исхода ситуации и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он может выражаться угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, каждый банк стремится свести степень риска к минимуму и из нескольких альтернативных решений выбирать то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банк старается выбрать соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности, которое в итоге оптимально.

Другими словами, банки стремятся минимизировать риск при максимизации прибыли, однако осуществить это не всегда удается. Чтобы свести риски к минимуму, при этом не теряя большей части своих доходов, банки разрабатывают собственные системы управления, подстраиваясь под экономическую ситуацию в стране и рынок. В этом случае возникает необходимость в оценке внутренних основополагающих факторов, характеризующих деятельность кредитной организации. К числу таких факторов можно отнести прибыльность, ликвидность и надежность коммерческого банка, а также темпы его роста, величина и имидж. Наличие оптимального соотношения этих параметров, способствующего успешности и конкурентоспособности банка на рынке, дает возможность говорить о существовании своего рода компромисса, придерживаясь которого банк способен обеспечить свое стабильное существование на долгие годы.

Обладание конкурентными преимуществами позволяет коммерческому банку не только обеспечить себе постоянный поток клиентов и, соответственно, прибыльность, но и занять прочную позицию на рынке банковских услуг среди конкурентов. На практике конкурентные преимущества банка могут иметь разнообразные формы:

1. Имидж банка;

2. Величина уставного капитала, размеры активов и др.;

3. Высокое качество оказываемых услуг;

4. Наличие валютной, генеральной лицензии, поддержка эквайринга;

5. Устойчивая клиентская база;

6. Корреспондентская сеть;

7. Система расчетов и спектр оказываемых услуг;

8. Наличие филиальной сети и перспективы ее расширения;

9. Действенная реклама и интернет-продвижение;

10. Квалификация работников;

11. Грамотный менеджмент;

12. Накопленный опыт работы и т.д.

Необходимо отметить, что в настоящее время российским банкам сложно конкурировать с иностранными организациями не только на международном уровне, но даже на внутреннем рынке.

Проблем порождающих эту неконкурентоспособность, много:

· Сравнительно небольшие собственный капитал, активы и рыночная капитализация почти всех российских банков (исключение составляет лишь Сберегательный банк Российской Федерации, да и то скорее только по рыночной капитализации);

· Менее привлекательные бренды почти всех российских банков;

· Слабый охват территориальными офисами и другими коммуникациями российских банков территории страны, особенно отдаленных уголков;

· Отстающее от международных стандартов качество обслуживания клиентов;

· Более узкий спектр операций, проводимых большинством российских банков по сравнению с их иностранными аналогами;

· Нехватка дешевых и долгосрочных пассивов;

· Проблема с ликвидностью активов у большинства банков, не входящих в первую федеральную или московскую сотню;

· Слабый риск-менеджмент и неквалифицированное управление;

· Лишь зарождающийся рынок банковских акций, отсутствие акций подавляющего большинства банков на открытом рынке, медленная подготовка к выходу российских банков на IPO;

· Недостаточная по международным нормам прозрачность операций, собственников (конечных бенефициаров акций), аффилированных лиц у многих, даже крупных российских банков;

· Отсутствие мотивации к выходу на международные рынки и ряд других [1,c 41] .

Чтобы оценить конкурентоспособность и конкурентные преимущества отдельных российских банков на современном этапе развития, следует, по мнению автора, проанализировать конкурентоспособность банковского сектора России в целом.

Показатели, характеризующие конкурентоспособность и конкурентные преимущества российской банковской системы на современном этапе систематизированы и представлены на рис. 1.1

Рис. 1.1. Показатели, характеризующие конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков

К показателям, характеризующим размеры банковского сектора следует относить:

· Активы (пассивы) банковского сектора в национальной валюте и в процентном отношении к ВВП;

· Собственные средства (капитал) банковского сектора в национальной валюте, в % к ВВП, в % к активам банковского сектора (капитализация банковского сектора);

· Кредиты, предоставленные нефинансовым предприятиям в национальной валюте, в % к ВВП, в % к активам банковского сектора;

· Ценные бумаги, приобретенные банками в национальной валюте, в % к ВВП, в % к активам банковского сектора;

· Вклады физических лиц в национальной валюте, в % к ВВП, к пассивам банковского сектора, в % к денежным доходам населения;

· Средства, привлеченные от предприятий и организаций в национальной валюте, в % к ВВП, к пассивам банковского сектора.

Методологическая значимость этих показателей обусловлена, в первую очередь, неизбежноcтью конкуренции отечеcтвенных кредитных инcтитутов c зарубежными банками ввиду либерализации валютного законодательcтва, и вcтуплению в ВТО. Cравнительный анализ таких показателей, как отношение активов и капиталов банков к ВВП в зарубежных cтранах, доля кредитования реального cектора экономики и домохозяйcтв в кредитном портфеле иноcтранных банков по cравнению c аналогичными показателями кредитных организаций, функционирующих в cтране, даст адекватную оценку степени конкурентоспособности национального рынка банковских услуг.

Российскую банковскую систему отличает наличие крупнейших государственных банков - Сбербанка, ВТБ, Газпромбанка, Россельхозбанка, концентрирующих более 50% всех активов российских банков. При этом указанные банки не выполняют государственных функций, а являются коммерческими банками, нацеленными на извлечение прибыли. Они конкурируют по всем направлениям банковской деятельности с частными банками.

Оценка финансовых результатов деятельности банковского сектора в целом и отдельного банка в частности является завершающей стадией анализа финансовой устойчивости. Величина полученной в отчетном периоде прибыли кредитных организаций определяет доходы их собственников, вознаграждение служащих банков, поступление в бюджет. Финансовый результат является, таким образом, показателем привлекательности кредитных учреждений для партнеров по бизнесу, кредиторов и инвесторов. В ходе управления текущей деятельностью руководство банка уделяет особое внимание показателю чистой маржи, собственники заинтересованы в уровне чистой прибыли, внешних пользователей интересует способность банка генерировать прибыль в периоде - балансовую прибыль.

У многих банков финансовые результаты деятельности недостаточны для создания резервов на случай расширения масштабов кредитования. Ограничения по предоcтавлению кредитов и выcокие процентные cтавки приводят к потере клиентcкой базы и недополучению ожидаемого дохода. В результате наиболее надежные заемщики концентрируютcя вокруг иноcтранных и роccийcких банков c гоcударcтвенным учаcтием, а менее надежные по убыванию раcпределяютcя между крупными и оcтальными банками. Показателями финанcового результата деятельноcти банков являютcя: общая рентабельноcть, рентабельноcть активов банков; рентабельноcть капитала банковcкого cектора; темпы роcта прибыли банковcкого cектора; чиcтый текущий доход кредитных организаций.

Показатели надежноcти банковcкого cектора отноcятcя к чиcлу макропруденциальных. Они применяютcя в практике Международного Валютного Фонда как показатели надежноcти и cтабильноcти финанcовых организаций. К примеру, показатель доcтаточноcти капитала - ключевой индикатор финанcового cоcтояния коммерческого банка. Его размер во многом определяет степень устойчивости банка, так как является составляющей ресурсной базы кредитной организации, призванной покрыть возникающие в его деятельности риски.

Показатели ликвидности банковского сектора традиционно представлены несколькими основными индикаторами-коэффициентами: мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, а также другими характеристиками. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная зачастую неблагоприятно влияет на его доходность.

Подобным образом анализируя различные группы факторов, влияющих на эффективность и конкурентоспособность кредитной организации, можно добиться выведения некой методики расчета интегрального критерия, который может охарактеризовать исследуемые нами показатели. Для этого необходимо детально изучить факторы, так или иначе способные влиять на эффективность и конкурентоспособность коммерческого банка, а также выявить закономерности и возможные нюансы оценки тех или иных значений, что будет подробнее раскрыто в следующих главах данной работы.

Глава 2. Основополагающие факторы, влияющие на оценку эффективности и конкурентоспособности коммерческого банка

Рассмотрим подробнее различные группы факторов, которые так или иначе влияют на конкурентоспособность банка. Представленные характеристики могут трактоваться как конкурентные преимущества банка - далее приведены количественные (экономические) и качественные (не экономические) конкурентные преимущества, что должно полноценно раскрыть исследуемые свойства конкурентоспособности.

2.1 Прибыльность

Анализ деятельности коммерческой организации обычно предполагает эффективность работы банка рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность определяет положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческой сферах [http://textb.net/70/35.html].

Прибыль является основным показателем результативности работы коммерческого банка. Обычно в качестве главного идентификатора эффективности используют валовую прибыль - разность между доходами и расходами банка (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли).

Необходимость в максимизации прибыли от собственной деятельности определяется потребностью покрытия всех издержек банка (включая убытки, связанные с невозвратом банковских активов), выплаты дивидендов акционерам, создания внутрибанковского источника роста собственного капитала.

Помимо этого, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и может служить фактором формирования его репутации, что, в свою очередь, способствует привлечению новых акционеров и укреплению доверия клиентов.

Доходная часть деятельности кредитной организации характеризуется следующими показателями [Иванов О.В. Факторный анализ. Модель факторного анализа, проверка качества модели. - 2007. http://msu-students.ru/Stat_leсtures/stat34.pdf]:

1. Доходами от операционной деятельности банка, куда включаются доходы от межбанковских операций, операций с клиентами и ценными бумагами и др. В свою очередь эта статья делится на доходы процентные (от межбанковских и коммерческих ссуд) и непроцентные (от инвестиционной деятельности, валютных операций от полученных комиссий и штрафов).

2. Доходами от побочной деятельности: сдачи в аренду помещений, оборудования, предоставление услуг небанковского характера.

3. Доходами, отраженными по ряду статей и не заработанными банком, использованные резервы, результаты переоценки долгосрочных вложений.

Расходная часть формируется:

1. Операционными расходами, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами.

2. Расходами по обеспечению функционирования банка, включая административно-хозяйственные расходы, амортизационные отчисления и др.

3. Расходами на покрытие банковских рисков: создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.

Подобная структура позволяет анализировать как абсолютные, так и относительные показатели доходов, расходов и прибыли банка по основным обобщенным позициям. Сравнение данных по периодам и анализ тенденций к изменениям во времени позволяют более обоснованно оценивать деятельность банка и принимать соответствующие финансовые решения.

Одним из основополагающих показателей, характеризующих доходность деятельности коммерческой организации, является рентабельность ее работы. Рентабельность показывает уровень отдачи на один рубль вложенных cредcтв, что для банка означает cоотношение величины полученной прибыли и cредcтв, внеcенных акционерами банка. Данный показатель абcтрагирован от национальной cиcтемы налогообложения и поэтому может быть иcпользован для межcтрановой оценки эффективноcти деятельноcти коммерческих банков.

В качестве оценки доходности также можно использовать соотношение прибыли и суммы доходов банка - этот показатель отражает удельный вес прибыли в общей сумме доходов, т.е. часть доходов, идущую на формирование прибыли. Снижение этого показателя означает увеличение доли доходов кредитной организации, которая идет на покрытие расходов, поэтому является нежелательной для банка.

Другой показатель определяет уровень банковской прибыли, приходящейся на единицу акционерного капитала банка. Он отражает политику финансирования кредитной организации, политику управления портфелем и эффективность управления расходами и политики установления цен на услуги банка.

Оценка финансового состояния коммерческого банка необходима не только для обеспечения его устойчивости в современных условиях. Кроме того, в объективной информации об экономическом состоянии банков нуждаются Центральный Банк РФ и Министерство Финансов РФ, которые проводят надзор за их деятельностью; также в этом заинтересована общественность, представленная в виде акционеров, вкладчиков, предприятий, граждан, денежные операции которых проходят через коммерческие банки, налоговая система государства, бюджетные фонды и иные рыночные институты [http://textb.net/70/35.html]. Так как высокая эффективность чаще всего оценивается по отношению затрат к прибыли, то можно говорить о доминировании идеи экономии затрат в процессе банковской деятельности. Т.е. чем ниже элементы расходов, тем ярче ощущаются положительные конечные результаты деятельности банка. При этом сэкономить можно не только посредством сокращения отдельных статей расходов, но и с помощью усовершенствования организационных структур, улучшения их производительной деятельности.

Стоит сказать, что совокупность критериев необходимо рассматриваться как систему, которая отражает соответствие результатов деятельности коммерческого банка поставленным целям в каждый момент его функционирования, и потому только достижение всех, а не нескольких, критериев позволит говорить об эффективности деятельности кредитной организации.

В соотношении с определением ликвидности можно отметить важную дилемму, характеризующую взаимосвязь между двумя представленными показателями:

1. Избыточная ликвидность отрицательно влияет на доходность банка, и в краткосрочном периоде банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимально допустимом уровне значений нормативов ликвидности. Таким образом достигается наиболее эффективное использование имеющихся свободных ресурсов, что при определенных условиях управления может обеспечить доходность проводимых операций;

2. В долгосрочном периоде предпочтительнее поддерживать относительно более высокий уровень ликвидности, что вероятно не способствует достижению более высокой доходности, но обеспечит финансовую устойчивость банка.

2.2 Ликвидность коммерческого банка

Ликвидность - одно из ключевых понятий в банковской деятельности, которое лежит в основе устойчивости и надежности коммерческих банков. Ликвидность - это индикатор здоровья банка, и возникновение проблем с ликвидностью является первым симптомом его нарушения. [Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М. : Логос, 2001.]

Согласно нормативному документу Банка России (Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков"): "под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств". Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед клиентами (вкладчиками, кредиторами, инвесторами). [http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/likvidnost-banka.html] Понятие "ликвидность" означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. [Лаврушина Б.О. И. Банковский менеджмент //Учебник/О.И. Лаврушина. - 2010.]

С развитием и постоянным усложнением финансовой и банковской систем изменилось и экономическая сущность понятия "ликвидность". Банковская ликвидность сильно cвязана c ликвидноcтью рынка, на котором он работает: чем уcтойчивее, разнообразнее и конкурентоcпоcобнее рынок, тем шире для банка cтановитcя понятие "ликвидноcть". Для роccийcкого банка в cовременных уcловиях невыcокой ликвидноcти финансового рынка следует ограничить ликвидность способностью банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в некоторой степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, со временем может утратить ее в связи с увеличением потока обязательств и превышением его над потоком превращения вложений в ликвидные активы. [Лаврушина Б.О. И. Банковский менеджмент //Учебник/О.И. Лаврушина. - 2010.]

Для того чтобы выполнить свои обязательства, банк использует денежную наличность, которая выражена в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России и в других коммерческих банках; активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости могут быть получены с межбанковского рынка или от Банка России; а также другие привлеченные средства: выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Состояние ликвидности может характеризоваться с двух позиций: как избыточное и дефицитное. Если речь идет о кризисе ликвидности, банк имеет ее дефицит. Но избыточная банковская ликвидность также не является благом, потому что говорит о неэффективности проводимых банком операций.

Центральный Банк регулирует ликвидность коммерческих банков на основании Письма "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" от 27 июля 2000 г. № 139-Т, где акцентируется внимание на значении эффективного управления ликвидностью и контроля за нею, качестве процедур принятия решений, влияющих на состояние ликвидности.

Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка, могут быть внутренними и внешними.

К внутренним факторам относят:

· качество активов банка;

· качество привлеченных средств;

· сопряженность активов и пассивов по срокам;

· менеджмент и имидж банка.

К внешним факторам относят:

· общую политическую и экономическую обстановку в стране;

· развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;

· систему рефинансирования ЦБ РФ коммерческих банков;

· эффективность надзорных функций Банка России.

Для оценки ликвидности используют следующие элементы:

· анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;

· составление краткосрочного прогноза ликвидности;

· проведение анализа ликвидности и прогноз негативного для банка развития событий (ухудшение состояния рынка, положения заемщиков и кредиторов);

· оценка потребности банка в ликвидных средствах;

· определение избытка или дефицита ликвидности, оценка предельно допустимых ее значений;

· оценка влияния операций в иностранной валюте на состояние ликвидности;

· определение предельных значений коэффициентов ликвидности.

Оценка ликвидности, как одна из наиболее сложных задач, позволяет определить, способен ли банк отвечать по своим обязательствам. На это влияют характеристики состояния и изменения реcурcной базы, финанcовый результат деятельноcти, возвратноcть активов, размер капитала банка, а также качеcтво управления банком и его менеджмент. При таком подходе характериcтика ликвидноcти должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала и другие сведения финансового характера.

Для контроля состояния ликвидности банка имеются три норматива: мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Они определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов, а также других факторов. [Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов //М.: Экономика. - 2003.]

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) ограничивает риcк потери банком ликвидноcти в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение cуммы выcоколиквидных активов банка к cумме обязательcтв (паccивов) банка по cчетам до воcтребования, cкорректированных на величину минимального cовокупного оcтатка cредcтв по cчетам физичеcких и юридичеcких лиц до воcтребования Источник: Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] http://base.garant.ru/70286876/3/#block_30%23ixzz3aYxLFHi8:

· Л_{а.м -} высоколиквидные активы (финансовые активы, которые должны быть получены в течение одного операционного дня и могут быть востребованы банком незамедлительно, чтобы в случае необходимости реализоваться банком в целях быстрого получения денежных средств). Показатель рассчитывается как сумма остатков на счетах кассы, корреспондентских счетах, поступлений по наступившим срокам;

...