Анализ расчетов банковскими платежными карточками в системе розничных платежей населения

Таблица 3.1- Показатели оценки эффективности операций банка с платежными карточками

Примечание - Источник: собственная разработка

Таблица 3.2 - Данные о динамике показателей, характеризующих эффективность операций с банковскими платежными карточками в ЦБУ № 124 ОАО ”АСБ Беларусбанк“ за 2012-2014 г.г.

Примечание - Источник: собственная разработка

Таким образом, снижение рентабельности операций с платежными карточками объясняется замедляющим темпом роста доходов (следовательно, и прибыли по сравнению с темпом роста расходов банка по операциям с платежными карточками) и расценивается как отрицательная тенденция.

Таблица 3.3 - Факторный анализ показателей эффективности операций с платежными банковскими карточками в ЦБУ № 124 ОАО ”АСБ Беларусбанк“

Примечание - Источник: собственная разработка

Следующим этапом целесообразно проведение факторного анализа показателей, характеризующих эффективность операций банка с платежными карточками (таблица 3.3).

Таким образом, на изменение рентабельности операций с платежными картами в первую очередь влияет отрицательная динамика изменения прибыли по операциям с банковскими платежными картами: идёт снижение на 220,75 млн.руб.. Данный показатель приводит к тому, что при уменьшении прибыли на 220,75 млн.руб., будет уменьшаться соответственно и рентабельность дополнительно под влиянием и таких факторов, как изменение расходов и доходов по операциям с платежными карточками, а также изменения средних остатков средств на карт-счетах, что видно из вышеприведенного анализа.

Кроме того, на изменение рентабельности операций банка с платежными карточками оказывают влияние такие факторы, как коэффициент сбалансированности доходов и расходов и уровень прибыльности доходов. Эту зависимость можно выразить формулой 3.1:

Репк = КСпк x УДпк , (3.1)

где Репк - рентабельность операций банка с платежными карточками, %;

КСпк - коэффициент сбалансированности доходов и расходов от операций с платежными карточками;

УДпк - уровень прибыльности доходов от операций с платежными карточками, %.

Таким образом, рентабельность операций банка с платежными карточками для 2014 года составляет 1,13*11,41=12,89%. Аналогичным способом рассчитывается данный показатель для 2012 и 2013 годом, составляя 18,85% и 24,22% соответственно.

Таблица 3.4 - Алгоритм расчета влияния коэффициента сбалансированности доходов и расходов и уровня прибыльности доходов на изменение рентабельности операций с платежными карточками в ЦБУ № 124 ОАО ”АСБ Беларусбанк“

Примечание - Источник: собственная разработка

Таблица 3.5 - Расчёт влияния коэффициента сбалансированности доходов и расходов и уровня прибыльности доходов на изменение рентабельности операций с платежными карточками

Примечание - Источник: собственная разработка

Таким образом, как снижение за анализируемый период коэффициента сбалансированности доходов и расходов от операций с платежными карточками, так и уменьшение уровня прибыльности доходов от осуществления данных операций способствуют понижению их рентабельности.

В настоящее время в ЦБУ №124 ОАО ”АСБ Беларусбанк“ ведётся целенаправленная работа, конечным результатом которой планируется повышение вышеописанных показателей и, соответственно, повышение рентабельности операций с банковскими пластиковыми карточками.

Кроме того, целесообразно изучение и оценка влияния прибыли банка от операций с пластиковыми карточками и расходов по ним на изменение рентабельности банковской деятельности в целом (таблица 3.6).

Таблица 3.6 - Алгоритм расчета влияния прибыли от операций с платежными карточками и расходов по ним на изменение рентабельности банковской деятельности

Примечание - Источник: собственная разработка

В таблице 3.7 представлен расчет влияния прибыли от операций с платежными карточками и расходов по ним на изменение рентабельности банковской деятельности с использованием практических данных.

Таблица 3.7 - Расчёт влияния прибыли от операций с платежными карточками и расходов по ним на изменение рентабельности банковской деятельности

Примечание - Источник: собственная разработка

Из таблицы 3.7 видно, что расчет влияния таких факторов, как прибыль и расходы банка, на изменение рентабельности банковской деятельности, то есть факторов первого порядка, осуществляется с помощью способа цепной подстановки. Расчет влияния факторов второго порядка, определяющих совокупные расходы кредитного учреждения, в частности расходы по операциям с платежными карточками, производится способом долевого участия или пропорционального деления.

Для вышеописанной динамики целесообразно определение коэффициента участия расходов в изменении результативного показателя путем соотношения результата влияния совокупных расходов на рентабельность банковской деятельности и абсолютного отклонения расходов, который в ходе расчёта оказался равным -0,001.

Результат влияния факторов второго порядка, определяющих совокупные расходы, представляет собой произведение коэффициента участия расходов и абсолютного отклонения по каждому факторному показателю. В частности, влияние расходов по операциям с платежными карточками на изменение рентабельности банковской деятельности рассчитывается как произведение коэффициента участия расходов и прироста расходов по операциям с платежными карточками, составляя при этом значение -0,7.

Из данных таблицы 3.7 видно, что рост прибыли банка за анализируемый период обусловил увеличение рентабельности банковской деятельности, характеризующей сумму прибыли на 100 расходов, на 1,74%. Однако в результате уменьшения прибыли от операций с платежными карточками в отчетном периоде по сравнению с прошлым на 220,75 млн.руб. рентабельность банковской деятельности кредитного учреждения снизилась на 0,87%. В то же время в результате роста в динамике расходов показатель рентабельности сократился на 0,7%. Из них увеличение расходов по операциям с платежными карточками на 339,64 млн.руб. способствовало сокращению рентабельности банковской деятельности на 0,27%.

Таким образом, очевидно, что уменьшение прибыли от осуществления операций с платежными карточками приводит к снижению рентабельности банковской деятельности, в то время как увеличение расходов по ним обуславливает сокращение рентабельности.

Учитывая сложившуюся ситуацию, ЦБУ №124 ОАО ”АСБ Беларусбанк“ необходимо продолжить работу по совершенствованию системы мероприятий по осуществлению операций с банковскими платежными карточками, что к концу года должно привести к повышению рентабельности вышеописанных операций, что и является конечной целью деятельности, как отдела платежных карточек, так и всего центра банковских услуг в целом.

Сегодня ”карточный“ бизнес в Беларуси развивается не так стремительно, как хотелось бы. Это объясняется тем, что платежная культура населения республики пока находится на минимальном уровне. Огромная масса розничных платежей все еще осуществляется с использованием наличных денежных средств. А ведь дальнейшее активное использование банковских платежных карточек, электронных платежей и интернет-платежей позволит снизить затраты, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, повысит скорость расчетов и уровень обслуживания населения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рынок банковских платежных карточек может и должен развиваться поэтапно. Не стоит ожидать глобальный социальный или экономический эффект на ранних стадиях. Региональный способ построения системы дает возможность в сжатые сроки создавать полнофункциональные сегменты обслуживания по заработной плате и безналичным расчетам в регионах и уже в среднесрочной перспективе получать положительный экономический эффект;

За 2012-2014 в центре банковских услуг №124 ОАО ”АСБ Беларусбанк“

в городе Столине были отмечены следующие тенденции роста безналичных расчетов, эмиссии банковских платежных карточек. Наибольший удельный вес в структуре занимают безналичные расчеты в ОТС, а также наблюдается их наибольший рост с 789632145 до 2707321569, Тр=342,86%; Тпр=242,86. В АТМ также наблюдается положительная тенденция в сфере безналичных операций, абсолютный прирост составил: 544331259 - 198163988=346167271бел.р., Тр=274,69%, Тпр=174,69. Незначительное увеличение безналичных расчетов наблюдается в инфокиосках с 301963871 до 404569873, что составляет 102606002 бел.р., Тр=133,98%., Тпр=33,98%. Это связанно с развитием таких услуг как СМС-, М- Интернет-банкинг. Рост расчетов с использование СМС и М-банкинга на 01.04.2015 по сравнению с 01.01.2013 составил 332,82% и Интернет-банкинга - 474,33%. Несмотря на рост безналичных расчетов с использованием БПК их доля остается не значительной. На 01.01.2015 удельный весь безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек в центре банковских услуг №124 филиала ОАО ”АСБ Беларусбанк“ в городе Столине составил 18,17%, что превышает данный показатель за все предыдущие периоды. По сравнению с 01.01.2012 рост составил 6,93%, по сравнению с 01.01.2013 - 2,17%, по сравнению с 01.01.2014 - 1,49%. На 01.04.2015 удельный вес составил 19,31%, что превышает показатель на начало 2015 года, рост в абсолютном выражении составил 1,14%; Тр=106,3%, что свидетельствует об эффективности проведения безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек. А также за 2014 год банк выполнил все плановые задания по эмиссии БПК, процент выполнения составил 150,2%; что же касается 1 квартала 2015 г., то процент прироста активных платежных карточек составил 535,9%. Удельный вес этого прироста в структуре Брестского ОУ составил 26,84%; а в структуре всех отделений ОАО ”АСБ Беларусбанк“ - 3,05%. Можно отметить, что ЦБУ №124 работает эффективно, т.к. наблюдается прирост карточек, что свидетельствует об эффективной политике проводимой банком.

Преобладающая доля карточек платежной системы БЕЛКАРТ, что составляет 66,7% от всех карточек выпускаемых в ЦБУ и 4,54% - Брестского ОУ. Платежная система VISA занимает около 25% карточек эмитируемых банком и 8,59% от карточек отделений банков по Брестской области. Платежная система MasterCard занимает 3 место по объему платежных карточек, около 8% от карточек ЦБУ и около 15% от карточек по отделениям Брестской области.

Также был проведен факторный анализ рынка платежей с использованием банковских платежных карточек для определения распространенности и их универсальности. Было выявлено, что в формировании суммы операций через банковские карты участвует фактор численности платежных карт и фактор структуры операций, а значительная часть платежных банковских карт на руках у физических лиц обуславливает ее подавляющее влияние на общую динамику изменения численности платежных карт. При этом в структуре операций, производимых посредством платежных карт, превалирует доля операций по снятию наличных денег.

В работе был рассчитан прогноз оборота по платежным картам и роста численности платежных карт ЦБУ №124 ОАО ”АСБ Беларусбанк“ путем построения линии тренда по которому наблюдается как рост эмиссии БПК, так и оборотов по ним, при этом с большей точностью можно прогнозировать рост численности платежных карт, поскольку однородность выборки больше, чем в случае с данными по обороту.

Автором также был рассчитан коэффициент корреляции, который составил 0,370908, что свидетельствует о связи между количеством платежных карт и оборотам по ним, значит можно прогнозировать положительные тенденции во взаимосвязи эти показателей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Минск, 2014. - Режим доступа: http://www.pravo.by. - Дата доступа: 03.11.2015.

2. Банковские платежные карточки / Официальный сайт Беларусбанка [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.belarusbank.by. - Дата доступа: 03.11.2015..

3. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / кол. авторов; под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. - М.: КНОРУС, 2010. - 416 с.

4. Бюллетень банковской статистики: стат. сборник / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск, 2011. - №12 (138). - 289 с.

5. Бюллетень банковской статистики: стат. сборник / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск, 2012. - №12 (150). - 247 с.

6. Бюллетень банковской статистики: стат. сборник / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск, 2013. - №12 (162). - 260 с.

7. Бюллетень банковской статистики: стат. сборник / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск, 2014. - №12 (174). - 267 с.

8. Горина, Т. И. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://экономтеория.рф/текст/594/2. - Дата доступа: 03.11.2015..

9. Где снять деньги с карточки без комиссии? [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://infobank.by/infolineview/itemid/91/default.aspx. - Дата доступа: 03.11.2015..

10. Дебетовая карта [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/wiki/Дебетовая_карта. - Дата доступа: 03.11.2015.

11. Дисплейные карты [Электронный ресурс].- Режим доступа:http://www.belcard.by/cgi-bin/view.pl?topicid=b3a1383a. - Дата доступа: 03.11.2015.

12. Жуков, Н. М. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальности ”Финансы и кредит“, ”Бухгалтерский учет, анализ и аудит“ / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Н. Д. ; под. ред. Е. Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2010. - 783 с.

13. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков: Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 30 марта 2005 г. № 43/ Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Минск, 2014. - Режим доступа: http://www.pravo.by. - Дата доступа: 03.11.2015.

14. Краснов, Ю. Е. О ходе выполнения Плана совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по развитию в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013 - 2015 годы. / Ю. Е. Краснов // Банковский вестник. - 2013.-№20[601]. - С.10-15.

15. Кредитная карта [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/wiki/Кредитная_карта. - Дата доступа: 03.11.2015.

16. Концепция развития платежной системы Республики Беларусь на 2010 - 2015 годы / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. - Минск, 2014. - Режим доступа: http://www.pravo.by. - Дата доступа: 03.11.2015.

17. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://экономтеория.рф/текст/596/11. - Дата доступа: 03.11.2015.

18. Мягкова, Т. Л. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.be5.biz/ekonomika/d002/14.htm. - Дата доступа: 07.11.2015.

19.Об утверждении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 год: Указ Президента Респ. Беларусь, 31 дек. 2013 г., № 586 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - 2014. - Режим доступа: http://nbrb.by/Legislation/documents/ondkp-2014.pdf. - Дата доступа: 07.11.2015.

20. Организация деятельности банков: учеб.-методич. пособие / М.А. Коноплицкая, Е.С. Игнатьева, Ж.М. Островецкая. - Пинск: ПолесГУ, 2010. - 188 с.

21. Прибыльность от операций с платежными картами[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.creditorus.ru/plastic_cards/cards_income.php. - Дата доступа: 07.11.2015.

22. Платежная система ”DinersClub“ //Международный деловой альянс [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.belcard.by/cgi-bin/view.pl?topicid=be02f457. - Дата доступа: 10.05.2014

23. Проект платежные карты / Бизнес-энциклопедия[Электронный ресурс]. Режим доступа: file://localhost/D:/курсач%20по%20АДБ/Платежные%20карты%(fb2)%20_%20Либрусек%203%20глава.mht. - Дата доступа: Дата доступа: 07.11.2015.

24.П. Юржик Платежные карты. Энциклопедия 1870-2006. М.: Альпина Бизнес Букс, 2011. 304с.

25. Развитие в Республике Беларусь рынка банковских платежных карточек / Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Минск, 2014. - Режим доступа: http://www.nbrb.by. - Дата доступа: Дата доступа: 05.11.2015.

26. Сотников, А. Платежная система БЕЛКАРТ. Время ломать стереотипы / А. Сотников // Банковский вестник. - 2014. - № 2 - С. 50-53.

27. Сплошнов, С. В. Банковский розничный бизнес: учеб. пособие / С. В. Сплошнов, Н. Л. Давыдова; под ред. С. В. Сплошнов. - Минск: Выш. шк., 2012. - 304 с.

28. Финансовая отчетность ЦБУ № 124 филиала 121 ОАО ”АСБ Беларусбанк“

29. Юденков, Ю. Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски: учебно-практическое пособие / Ю. Н. Юденков, Н. А. Тысячникова, И. В. Сандалов, С. Л. Ермаков; предисл. чл.-корр. РАН А.С.Сигова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. - 320 с.

30.Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://news.mail.ru/inworld/belorussia/economics/18260172/?frommail=1. - Дата доступа: Дата доступа: 07.11.2015.

Размещено на Allbest.ru