Фінансові послуги банків

Размещено на http://allbest.ru

Зміст

1. Депозитні послуги фінансових установ, їх види та характеристика

2. Фінансові послуги банків щодо відкриття та обслуговування рахунків клієнтів

3. Послуги фінансових установ щодо здійснення грошових платежів та розрахунків

4. Фінансові послуги з емісії та обслуговування платіжних карток

1. Депозитні послуги фінансових установ, їх види та характеристика

Грошовий ринок - частина ринку позикових капіталів, де здійснюється переважно короткострокові (від одного дня до одного року) депозитно-позикові операції, що обслуговують головним чином рух оборотного капіталу фірм, короткострокових ресурсів банків, установ, держави і приватних осіб. Об'єктом купівлі-продажу є тимчасово вільні грошові кошти. банк депозит кредитний платіжний

Депозитна операція - операція із залучення коштів на вклади та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів банку. Наданням депозитних послуг на ринку займаються банки та кредитні спілки.

Депозитна операція оформляється договором банківського рахунку, договором банківського вкладу який може передбачати видачу ощадної книжки або ощадного сертифіката.

За договором банківського депозиту банківська установа, яка прийняла кошти від вкладника, зобов'язується виплатити йому суму депозиту та нараховані проценти на умовах та в порядку, передбачених у договорі.

Размещено на http://allbest.ru

Рис 1. Класифікація банківських депозитів

1. Депозити до запитання - це кошти, що знаходяться на поточних, бюджетних рахунках, на кореспондентських рахунках комерційних банків і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах.

За вимогою клієнта кошти з депозитного рахунку до запитання у будь-який час можуть вилучатись шляхом видачі готівки, виконання платіжного доручення, оплати чеків або векселів.

Умови сплати процентів за залишками коштів на такому рахунку визначаються у договорі про його відкриття.

Депозити до запитання є нестабільними і не можуть використовуватись фінансовими установами для проведення позикових та інвестиційних операцій, тому за ними сплачується низький депозитний процент.

2. Строкові депозити - це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом установленого строку, який визначається при відкритті цих рахунків.

Банківські установи залучають кошти клієнтів на строкові депозити на один, три, шість, дев'ять, дванадцять, вісімнадцять місяців та довший період часу. Основне призначення термінових депозитів полягає у забезпеченні нагромадження коштів клієнтів за визначеним депозитним процентом.

За депозитними операціями банківські установи нараховують вкладникам дохід, величина якого залежить від суми вкладу, терміну його розміщення, рівня депозитного відсотка, можливості приєднання попередньо нарахованих доходів до початкової суми вкладу.

З врахуванням зазначених факторів сума доходу за депозитною операцією (Д_Д) може бути визначена так:

,(1)

де М - сума вкладу;

П - рівень депозитного відсотка;

т - термін розміщення вкладу в днях;

Т - розрахункова кількість днів в році.

За умови капіталізації (приєднання попередньо нарахованих доходів до початкової суми вкладу) сума доходу за депозитом (Д_К) визначається з врахуванням частоти нарахування доходу:

,(2)

де R - депозитний відсоток, виражений у формі коефіцієнта;

m - частота нарахування доходу протягом року;

n - термін вкладу у роках.

Величина депозитного відсотка встановлюється кожним банком самостійно і диференціюється залежно від виду депозиту. Національний банк України визначає індикативні розміри процентних ставок для банків та здійснює їх систематичний перегляд з урахуванням ситуації на грошово-кредитному ринку.

3. Ощадні вклади - вклади населення, що розміщуються у банках з метою їх зберігання і поступового нагромадження. Операції з ощадними вкладами обов'язково фіксують в ощадних книжках, які видаються вкладникам. На відміну від термінових депозитів ощадні вклади є більш ліквідними, що обумовлено застосуванням за ними вільного режиму внесення та вилучення коштів. Власник такого вкладу має право вилучити його частину без втрати відсотка, а також без обмежень проводити поповнення рахунку.

4. Ощадні (депозитні) сертифікати - це письмові свідоцтва банку про депонування коштів, які засвідчують право вкладників або їх правонаступників на отримання після закінчення встановленого строку суми депозиту та процентів за ним.

В Україні ощадні сертифікати є цінними паперами. Сертифікати можуть бути випущені у національній та в іноземних валютах. Основними видами цих цінних паперів є сертифікати іменні та на пред'явника, строкові та до запитання. Банківські установи можуть випускати ощадні сертифікати одноразово або серіями. Законодавством України передбачена тільки паперова форма випуску сертифікатів з визначенням їх обов'язкових реквізитів.

2. Фінансові послуги банків щодо відкриття та обслуговування рахунків клієнтів

Банківськими установами здійснюється відкриття своїм клієнтам (крім банків) двох видів рахунків: вкладних (депозитних), режим функціонування яких був розглянутий у попередньому параграфі та поточних, що використовуються клієнтами для забезпечення своєї господарської діяльності та власних потреб. Іншим банкам на основі укладених між банківськими установами кореспондентських угод здійснюється відкриття кореспондентських рахунків. Кореспондентський рахунок використовується для здійснення розрахунків за угодами, які виконує один банк за дорученням та за рахунок іншого банку.

В Україні банкам забороняється відкривати та вести анонімні (номерні) рахунки. Перед відкриттям рахунку банківські установи здійснюють ідентифікацію клієнтів, які відкривають такі рахунки, а також осіб, що уповноважені діяти від імені клієнтів.

Суб'єктам господарювання, які мають самостійний баланс, банківськими установами відкриваються рахунки для здійснення розрахунків за продукцію, виконані роботи, надані послуги, для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів, а також для проведення інших розрахунків, пов'язаних з фінансовим забезпеченням їх діяльності.

Размещено на http://allbest.ru

Рис. 2. Види поточних рахунків, що відкриваються банківськими установами

Поточні рахунки відкриваються підприємствам усіх видів і форм власності, їх відокремленим підрозділам, що здійснюють виробничу, науково-дослідну та комерційну діяльність з метою одержання прибутку, а також фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності.

Поточні бюджетні рахунки відкривають підприємствам, організаціям та установам, що утримуються за рахунок коштів державного чи місцевих бюджетів.

Рахунки за спеціальними режимами їх використання відкриваються у випадках, передбачених законодавством України або постановами КМУ.

Інвестиційні рахунки відкриваються нерезидентам-інвесторам в уповноважених банках України для здійснення інвестиційної діяльності в Україні, а також для повернення іноземної інвестиції та прибутків, одержаних від здійснення такої діяльності.

Поточні рахунки типу «Н» відкриваються в національній валюті офіційним представництвам і представництвам юридичних осіб - нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю на території України.

Поточні рахунки типу «П» відкриваються в національній валюті постійним представництвам.

Карткові рахунки відкриваються для проведення операцій із застосуванням платіжних карток.

Зазначені види поточних рахунків використовуються для зберігання коштів і проведення всіх видів розрахункових, кредитних та касових операцій. Зарахування коштів на рахунок клієнта здійснюється як шляхом внесення їх у готівковій формі, так і шляхом переказу грошей у безготівковій формі з інших рахунків.

Плата за ведення поточних та кореспондентських рахунків стягується банками з клієнтів у розмірі, що зазначений у тарифах банку.

Принципи банківської діяльності передбачають відповідальність банку за збереження грошових засобів клієнтів та обов'язкове виконання їх розпоряджень щодо використання цих сум.

Списання коштів з рахунку клієнта здійснюється банком як на підставі документів, оформлених самим платником, - чеків, простих векселів, платіжних доручень, так і на підставі документів, виставлених одержувачем коштів, - платіжних вимог, переказних векселів тощо.

Перерахування коштів з рахунків клієнтів здійснюється банківськими установами з врахуванням двох принципів. По-перше, платежі здійснюються лише за згодою платника для чого він надсилає у банк оформлені або акцептовані ним розрахункові документи. Відхід від цього правила допускається лише у випадках стягнення коштів за рішенням суду або арбітражу. По-друге, платежі здійснюються в календарній послідовності надходження розрахункових документів та настання строку платежу.

Законодавством України визначені граничні строки переказу коштів з рахунків клієнтів, яких повинні дотримуватись банки. Вони є такими:

- доручення клієнта на переказ коштів, яке надійшло протягом операційного часу банку, підлягає виконанню банком в день його надходження;

- доручення клієнта на переказ коштів, яке надійшло після закінчення операційного часу банку, підлягає виконанню банком не пізніше наступного робочого дня;

- міжбанківський переказ виконується в строк до трьох операційних днів;

- внутрішньобанківський переказ виконується в строк, що визначений внутрішніми положеннями банку, але не може перевищувати двох операційних днів;

- строки проведення переказу за допомогою інших платіжних інструментів визначаються правилами платіжної системи за договорами, що укладаються між членами та учасниками платіжної системи, але при цьому строк виконання міжбанківського переказу, що здійснюється на підставі клірингових вимог не може перевищувати трьох операційних днів;

- пересилання паперових документів на переказ коштів здійснюється членами платіжної системи в межах України до семи робочих днів, а у межах однієї області до трьох робочих днів.

3. Послуги фінансових установ щодо здійснення грошових платежів та розрахунків

Послуги щодо забезпечення грошових розрахунків суб'єктів господарювання реалізуються банками на умовах договору на розрахунково-касове обслуговування. В договорі обумовлюються види послуг банку та винагорода за їх надання, обов'язки сторін та відповідальність за їх невиконання, умови припинення договору. Банки несуть відповідальність перед своїми клієнтами за виконання їх доручень на здійснення платежів у встановлений законом строк.

Залежно від виду платіжного інструмента та особливостей документообороту в розрахункових операціях клієнтами банків можуть застосовуватись такі форми безготівкових розрахунків:

платіжними дорученнями;

платіжними вимогами-дорученнями;

платіжними вимогами;

інкасовими дорученнями (розпорядженнями);

акредитивами;

чеками;

векселями.

Клієнти банків мають право самостійно обирати форму безготівкових розрахунків та відповідний розрахунковий документ (крім платіжної вимоги).

Размещено на http://allbest.ru

Рис. Чинники вибору форми безготівкових розрахунків

За платіжним дорученням банківська установа за дорученням клієнта та за рахунок його грошових коштів здійснює переказ певної грошової суми на рахунок визначеного платником одержувача коштів. Розрахунки платіжними дорученнями можуть бути авансовими, тобто такими, що здійснюються до відвантаження продукції, та акцептними, що реалізуються після відвантаження товарів або надання послуг.

При розрахунках за допомогою платіжних вимог - доручень постачальник продукції вимагає від покупця проведення оплати господарської операції на підставі надісланих йому документів про її реалізацію.

Протягом обумовленого терміну, що є зазначеним у договорі між суб'єктами господарських відносин, платник повинен надіслати в банк акцептовані ним платіжні вимоги - доручення. Банківська установа здійснює платіж за цими документами лише за наявності коштів на рахунку платника.

За допомогою платіжної вимоги банківські установи забезпечують переказ коштів з рахунків платників за ініціативою отримувача коштів договірному списанні та у випадку примусового списання коштів на підставі виконавчих документів, що видані судами.

При проведенні розрахунків за інкасовими дорученнями банківська установа за дорученням клієнта та за його рахунок здійснює дії щодо одержання від платника належної грошової суми. Для виконання інкасового доручення оферентом розрахункової послуги може бути залучена інша банківська установа (виконуючий банк).

При надходженні грошових сум від платника виконуючий банк передає їх у розпорядження банку клієнта, відрахувавши на свою користь належну плату та відшкодування видатків.

При здійсненні розрахунків за допомогою акредитива банківська установа за дорученням клієнта - заявника акредитива і відповідно до його вказівок приймає на себе зобов'язання здійснити платіж на користь одержувача грошових коштів (бенефіціара) на умовах, визначених акредитивом.

При відкритті покритого акредитива банківська установа здійснює бронювання грошових коштів платника на окремому рахунку. У випадку відкриття непокритого акредитива банк-емітент гарантує оплату за акредитивом при тимчасовій відсутності коштів на рахунку платника за рахунок банківського кредиту. Для здійснення платежу за акредитивом одержувач грошових коштів повинен надати виконуючому банку документи, які підтверджують виконання всіх умов акредитива. Недотримання хоча б однієї з умов акредитива є підставою для його невиконання.

Надійною формою безготівкових розрахунків є розрахунки за допомогою чеків. Банківські установи за заявою клієнтів здійснюють видачу лімітованих чекових книжок. Чековими книжками можуть користуватись як юридичні, так і фізичні особи. За розрахунковим чеком власник рахунку (чекодавець) надає письмове розпорядження банку переказати вказану у чеку суму одержувачу коштів (чекодержателю). При надходженні чека банківська установа перевіряє правильність заповнення всіх його реквізитів та здійснює платіж.

Сучасною та перспективною формою безготівкових розрахунків є розрахунки за допомогою векселів. Випуск векселів здійснюється для обслуговування комерційного кредиту за фактично поставленими товарами, виконаними роботами, наданими послугами.

Відповідно до законодавства України, вексель є цінним папером, який засвідчує безумовне грошове зобов'язання векселедавця сплатити після настання строку визначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю). Векселі можуть випускатися простими та переказними. Простий вексель (соло-вексель) містить в собі письмове зобов'язання боржника сплатити визначену суму боргу кредитору. Такий документ виписує і підписує боржник.

Переказний вексель (тратта-вексель) являє собою документ, що містить письмову вказівку векселедержателя (трасанта) особі, на яку виставлений вексель, - платнику (трасату) оплатити визначену суму боргу пред'явнику векселя або особі, вказаній у векселі (ремітенту), через визначений термін часу чи на вимогу. Переказний вексель виписує і підписує кредитор. Боржник підтверджує свою згоду на оплату переказного векселя шляхом вчинення акцепту.

4. Фінансові послуги з емісії та обслуговування платіжних карток

Банківські установи є основними оферентами фінансових послуг з випуску та обслуговування платіжних карток.

Основними операціями банку щодо забезпечення випуску та обігу платіжних карток є:

- емісія карток;

- еквайринг;

- видача готівки за картками.

На території України застосовуються платіжні картки, емітовані членами внутрішньодержавних і міжнародних платіжних систем (резидентами і нерезидентами).

Емісія платіжних карток в межах України проводиться виключно банками, які мають ліцензію НБУ на здійснення таких операцій, та уклали договір з внутрішньодержавною або міжнародною платіжною системою. У цілях емісії та обслуговування платіжних карток, призначених для застосування в Україні, банківські установи можуть ініціювати створення внутрішньодержавних платіжних систем.

Платіжні організації міжнародних платіжних систем можуть укладати з вітчизняними банками та небанківськими фінансовими установами угоди про розповсюдження серед клієнтів таких фінансових установ платіжних карток цих систем, видачу готівкових коштів за ними, а також з торгівцями про приймання ними платіжних карток цих систем для проведення розрахунків за надані ними товари чи послуги.

Вид платіжної картки, тип носія її ідентифікаційних даних, реквізити, що наносяться на неї у графічному вигляді, визначаються платіжною організацією відповідної платіжної системи, в якій ця картка застосовується.

Платіжні картки є власністю банку, що здійснив їх емісію, і передаються клієнту відповідно до умов договору про надання та обслуговування платіжних карток. У договорі про надання та обслуговування платіжних карток зазначаються предмет договору, права, обов'язки клієнта та емітента, їх відповідальність, порядок розгляду спорів та інші визначені сторонами умови. Не потребують укладення договору операції банків за наперед оплаченими платіжними картками.

Для обліку коштів за операціями з використанням платіжних карток банківські установи відкривають клієнтам карткові рахунки.

За призначенням банківські платіжні картки поділяються на особисті платіжні картки, що надаються фізичним особам (за винятком суб'єктів підприємницької діяльності), та корпоративні платіжні картки, держателями яких є юридичні особи та фізичні особи - підприємці.

За схемою розрахунків банківські платіжні картки поділяються на дебетні, дебетно-кредитні та кредитні. Дебетні платіжні картки надають можливість власникам банківського карткового рахунку розпоряджатися коштами на цьому рахунку в межах їх залишку.

За допомогою дебетно-кредитних карток клієнти здійснюють операції в межах залишку коштів на картковому рахунку, а в разі їх нестачі - за рахунок наданого банком кредиту. Доступ до карткових рахунків забезпечується через пристрої видачі готівки або спеціальні пристрої в торговельних підприємствах. Окремі різновиди дебетних платіжних карток передбачають можливість поповнення рахунку власником шляхом внесення готівки.

Кредитні платіжні картки забезпечують проведення їх держателями розрахунків за товари і послуги за рахунок банківського кредиту. Власник такої картки може здійснювати розрахункові операції в межах визначеного банком ліміту кредиту.

Розрізняють звичайні і привілейовані картки. Звичайні платіжні картки забезпечують їх держателям можливість здійснення стандартного набору операцій. Привілейовані картки розраховані на клієнтів з високим рівнем доходів та надають останнім право на додаткові послуги та привілеї.

Наперед оплачені платіжні картки випускаються банками виключно для фізичних осіб. Такі картки мають фіксовану номінальну вартість, максимальний рівень якої не може перевищувати 1000 гривень або її еквівалент в іноземній валюті. За наперед оплаченими платіжними картками клієнти банківських установ здійснюють безготівкове придбання товарів і послуг та одержують готівку.

Переваги використання платіжних карток для їх держателів полягають у можливості:

- здійснювати безготівкове придбання товарів і послуг;

- одержувати готівку в касах банків, інших фінансових установ, торговців і через банкомати;

- здійснювати переказ коштів із своїх картрахунків на інші власні рахунки та на рахунки інших осіб;

- одержувати банківський кредит в межах ліміту за кредитною платіжною карткою.

Поряд з вищезазначеними перевагами банківські установи пропонують своїм клієнтам - держателям платіжних карток додаткові види послуг, серед яких оплата комунальних та інших платежів, надання інформації про стан карткового рахунка, відкриття додаткових карток довіреним особам клієнта, використання карткового рахунку в якості депозитного рахунка тощо.

Для забезпечення обслуговування платіжних карток банки-емітенти укладають договори з іншими банками-резидентами, фінансовими установами, що не є членами платіжних систем, суб'єктами господарювання про видачу ними готівкових коштів за платіжними картками через власні каси або банкомати, а також з торговельними організаціями про приймання ними платіжних карток для проведення розрахунків за придбаними товарами та послугами.

В процесі здійснення обслуговування (еквайрингу) банківськими установами забезпечується технологічне та інформаційне обслуговування торговців й інших учасників ринку та виконання розрахунків з ними за операції, які здійснені із застосуванням спеціальних платіжних засобів.

Законодавством України та нормативно-правовими актами НБУ визначені особливості використання платіжних карток в Україні. Вони наступні:

- видача готівки за картками через банкомати в межах України здійснюється в національній грошовій одиниці України, а через банкомати уповноважених банків-емітентів - у валюті рахунку платіжної картки;

- видача готівки в іноземній валюті з карткових рахунків проводиться через каси уповноважених банків-емітентів та їх агентів, а також через каси уповноважених банків-еквайрів і небанківських фінансових установ за платіжними картками, що емітовані нерезидентами;

- переказ грошових коштів із застосуванням платіжних карток в межах України може бути здійснений у національній грошовій одиниці України;

- переказ коштів в іноземній валюті за операціями, що здійснюються із застосуванням платіжних карток, може бути проведений лише між власними рахунками фізичної особи, які відкриті банком-емітентом;

- за допомогою платіжних карток не дозволяється здійснення інвестицій в Україну та за її межі.

Поряд з фізичними особами банківські платіжні картки активно використовують суб'єкти господарювання.

Держателі корпоративних платіжних карток можуть здійснювати безготівкову оплату товарів та послуг і одержувати готівку з використанням цих карток для:

- здійснення розрахунків, що пов'язані з виробничими потребами, у тому числі для оплати витрат на відрядження;

- здійснення розрахунків у безготівковій формі в гривнях, що пов'язані із статутною та господарською діяльністю, витратами представницького характеру;

- оплати в готівковій іноземній валюті витрат на відрядження за межами України;

- здійснення розрахунків у безготівковій формі в іноземній валюті за межами України, які пов'язані з витратами на відрядження, з експлуатаційними витратами щодо утримання та перебування повітряних, морських, автотранспортних засобів за межами України у розмірах, що встановлені НБУ для вивезення за межі країни готівкової іноземної валюти.

Для забезпечення належної якості послуг з обслуговування платіжних карток банками та еквайрами здійснюється моніторинг операцій із застосуванням таких платіжних інструментів з метою виявлення помилкових і неналежних переказів, суб'єктів таких переказів та вжиття необхідних заходів щодо запобігання та припинення здійснення таких операцій.

Размещено на Allbest.ru