Организация валютных операций (на примере ОАО "Сбербанк России")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Образовательное учреждение профсоюзов высшего образования

«Академия труда и социальных отношений»

Курганский филиал

(Заочный факультет)

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему: « Организация валютных операций»

Студент гр. ЗБ-2154 Е.В. Гришина

Курган -2016

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты формирования валютного рынка

1.1 Понятие и сущность валютного рынка

1.2 Роль валютного рынка в современной экономике

2. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»

2.1 Организационная характеристика

2.2 Экономическая характеристика

3. Организация проведения валютных операций

3.1 Механизм совершения в Сбербанке валютных операций

3.2 Анализ важнейших валютно-обменных операций за 2013-2016 гг.

4. Совершенствование организации проведения валютных операций в ОАО «Сбербанк России»

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Валютный рынок как форма организации движения валютных ценностей в Российской федерации за последние годы развивается бурными темпами. Свидетельством тому служит появление новых уполномоченных банков, валютных бирж, валютных отделов на фондовых биржах, широкой сети пунктов обмена валюты, резкий рост объема валютной выручки хозяйствующих субъектов от продажи ими на экспорт товаров работ услуг, бурное развитие торговли валютными фьючерсами и опционами. Развитие внутреннего валютного рынка Российской Федерации требует обобщения опыта его функционирования и возможностей. Использование специалистами накопленного опыта валютных операций на российском валютном рынке дает толчок для дальнейшего развития этого рынка.

Современная мировая экономика во все больше становится взаимосвязанной и взаимозависимой. Валюта постоянно покупается и продается, поскольку национальная валюта часто не является приемлемой формой платежа в других странах. Торговля валютой производится на рынках обмена иностранной валюты - валютных рынках, основное направление деятельности которых - содействовать международным инвестициям и торговле.

Одним из самых важных направлений экономической политики России, как и любого другого государства, является регулирование отношений, связанных с валютными ценностями, - валютных отношений. В современном мире сфера валютных отношений приобретает все большее значение. От того, насколько правильно организованы и юридически верно отрегулированы эти отношения на международном и национальном уровнях, зависит в конечном итоге экономическое благополучие той или иной страны.

Участники международных расчетно-платежных отношений, представляя отдельные области внешнеэкономической деятельности конкретной страны, одновременно являются участниками мирового валютного рынка. Оперируя на нем, они выражают свои экономические интересы.

Одним из главных и непосредственных участников валютного рынка являются коммерческие банки - основные субъекты, формирующие валютно-кредитную политику и осуществляющие валютно-расчетные операции.

Изменения в законодательстве о банках, направлены на расширение международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении интернациональных сделок встает вопрос о валютных операциях и банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В этой связи возникает необходимость исследования и применения опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Повышению роли коммерческих банков в регулировании внешнеэкономической деятельности способствует и постоянное увеличение объемов межбанковской валютной торговли; причем это относится как к собственным валютным операциям банка, так и, во все большей степени, к выполнению поручений банковских клиентов по приобретению и поставке необходимой иностранной валюты или конвертации экспортной выручки.

Все вышеперечисленные факторы свидетельствуют об актуальности темы исследования.

Важность темы работы определяется еще и ролью, которую играет Сбербанк в экономике, его объемами в реализации валютных операций. Объем валютно-обменных операций Сбербанка России ежегодно растет.

Вопросу валютных операций и анализу их доходности посвящены работы многих отечественных и зарубежных авторов. Среди них можно отметить, таких как Бурлак Г.Н., Кочарян В., Кузнецова О.И., Ржаницына В.С., Рождественсая Т.Э., Смирнова Л.Р., Царьков В.А., П. Друкера, Ч. Макмиллана, А. Хоскинга, Лизелотт С. и др.

Цель курсовой работы - исследование организации валютных операций.

Объектом исследования является деятельность ОАО «Сбербанк России».

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты формирования валютного рынка;

- дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанк России»;

- изучить организацию проведения валютных операций;

- рассмотреть совершенствование организации проведения валютных операций в ОАО «Сбербанк России».

Теоретической и методологической основой курсовой работы послужили труды отечественных и зарубежных специалистов в области экономики, финансов, нормативно-правовые акты Российской Федерации, а также другая специальная литература.

Исследования проводились за период с 2014 по 2015 года. Источниками данных является отчетность ОАО «Сбербанк России», а именно: годовой бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках (Ф №102), оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма 0409101), аудиторские заключения за 2013 и 2016 финансовые года.

Структура работы: введение, четыре главы, заключение, список использованных источников.

1. Теоретические аспекты формирования валютного рынка

1.1 Понятие и сущность валютного рынка

Валютный рынок - сфера экономических отношений, проявляющихся при осуществлении операции по купле-продаже иностранной валютой и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала. На валютном рынке сталкиваются спрос в лице покупателя и предложение в лице продавца. На рынке любой экономический субъект (государство, хозяйствующий субъект, гражданин) всегда выступает только в качестве продавца или покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы, которые могут совпадать или не совпадать. При совпадении интересов происходит акт купли-продажи валютных ценностей. Поэтому валютный рынок есть своеобразный инструмент согласования интересов продавца и покупателя валютных ценностей. Любое действие продавца или покупателя на рынке связано с коммерческим риском [7].

Коммерческий риск - это опасность возможных потерь от осуществления той или иной финансово-коммерческой деятельности. Валютный рынок содержит также понятие валютного риска - получения хозяйствующим субъектом дополнительных расходов или доходов в зависимости от изменения курсов валют.

Валютный рынок представляет собой официальный финансовый центр, где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в валюте на основе спроса и предложения на них. С функциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают своевременное осуществление международных расчетов, страхование от валютных рисков, диверсификацию валютных резервов, валютную интервенцию, получение прибыли их участниками в виде разных курсов валют.

Валютные рынки можно классифицировать по целому ряду признаков: по сфере распространения, по отношению к валютным ограничениям, по видам валютных курсов, по степени организованности.

1) По сфере распространения:

Международный валютный рынок охватывает валютные рынки всех стран мира. Под международным валютным рынком понимается цепь тесно связанных между собой системой кабельных и спутниковых коммуникаций мировых региональных валютных рынков. Между ними существует перелив средств, в зависимости от текущей информации и прогнозов ведущих участников рынка относительно возможного положения отдельных валют.

Внутренний валютный рынок - это валютный рынок одного государства, т.е. рынок, функционирующий внутри данной страны.

2) По отношению к валютным ограничениям можно выделить свободный и несвободный валютные рынки. Валютный рынок с валютными ограничениями называется несвободным рынком, а при отсутствии их - свободным валютным рынком.

3) По видам применяемых валютных курсов:

Рынок с одним режимом - это валютный рынок со свободными валютными курсами, т.е. с плавающими курсами валют, котировка которых устанавливается на биржевых торгах. В России фиксинг осуществляется Центральным банком России на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) и представляет собой определение курса доллара США, евро к рублю.

Валютный рынок с двойным режимом - это рынок с одновременным применением фиксированного и плавающего курса валюты. Введение двойного валютного рынка используется государством как мера регулирования движения капиталов между национальным и международным рынком ссудных капиталов.

4) По степени организованности:

Биржевой валютный рынок - это организованный рынок, который представлен валютной биржей. Валютная биржа - предприятие, организующее торги валютой и ценными бумагами в валюте. Биржа не является коммерческим предприятием. Ее основная функция заключается не в получении высокой прибыли, а в мобилизации временно свободных денежных средств через продажу валюты и ценных бумаг в валюте и в установлении курса валюты, т.е. ее рыночной стоимости. Биржевой валютный рынок имеет ряд достоинств: является самым дешевым источником валюты и валютных средств; заявки, выставляемые на биржевые торги, обладают абсолютной ликвидностью [12].

Валютный рынок представляет собой сферу отношений по поводу купли-продажи товаров и иностранной валюты различными странами и рыночными субъектами, находящимися в различных государствах. Резиденты имеют право покупать и продавать валюту на внутреннем валютном рынке России только через уполномоченные банки. Сделки купли-продажи валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи. Расчеты в валюте и обслуживание международной торговли осуществляется с помощью межбанковских операций. Специфика совершения банковских операций с иностранной валютой определяет особый порядок лицензирования этой деятельности. Лицензии коммерческим банкам выдаются Центральным банком России и подразделяются на генеральные, внутренние и разовые.

Генеральная лицензия дает коммерческим банкам право на осуществление всех банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за границей.

Внутренняя лицензия предусматривает право на совершение коммерческими банками банковских операций в иностранной валюте на территории России. Разовая лицензия предоставляет право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте.

Банк, получивший генеральную или внутреннюю лицензию, именуется уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

1.2 Роль валютного рынка в современной экономике

Цель валютной стратегии - определение средне- и долгосрочных организационных и экономических мероприятий в области валютной политики, исходя из приоритетов общества - обеспечения устойчивого экономического роста, занятости населения, повышения его жизненного уровня, социальной защищенности. Именно это и является основной задачей рыночных реформ. Валютная стратегия должна описывать не только целевые ориентиры базовых макроэкономических элементов собственно валютной политики (режим валютного курса, роль государственных органов в регулировании валютного рынка, степень либерализации и достаточности валютных ограничений), но и более узкие прикладные задачи (развитие рыночной инфраструктуры, ликвидность самого рынка). При разработке валютной стратегии важно учитывать также степень влияния тех или иных решений, принимаемых на валютном рынке, на другие параметры макроэкономики (инфляцию, рост производства, инвестиционную активность).

Первоочередная задача российской экономики - достижение устойчиво высоких темпов экономического роста. Она важна для решения социальных проблем, повышения жизненного уровня населения и укрепления международных позиций страны.

Валютная стратегия как часть общеэкономической политики формирует такие отношения российской экономики с мировой, которые позволят:

- укрепить валютно-финансовое положение страны, стабилизировать рубль, повысить внешнюю платежеспособность;

- содействовать росту экспорта особенно в обрабатывающей промышленности и наукоемком производстве;

- обеспечить наличие на внутреннем потребительском рынке современных качественных импортных товаров, что создаст конкуренцию продукции отечественного производства для повышения тем самым ее эффективности и качества;

-импортировать современные технологии, машины и оборудование, необходимые для модернизации и технологического перевооружения отечественной промышленности, а также для внедрения современных навыков организации и управления производством [13].

Главное стратегическое направление в области валютного курса России - обеспечение его относительной стабильности, соответствие динамики курса базовым макроэкономическим показателям. В отношении валютного рынка стратегия нацелена на обеспечение репрезентативности курса, формирующегося на рынке, и ограничение влияния спекулятивных факторов на его формирование.

Действующая система валютного регулирования и валютного контроля представляет собой комплекс законодательных, нормативных и административных ограничений на проведение валютных операций. В то же время в России, где рыночная экономика находится в стадии формирования, существуют многообразные экономические условия, препятствующие свободному валютному обмену.

Современная денежно-кредитная политика в целом содействует укреплению валютно-финансового положения России и обеспечивает ее текущую внешнюю платежеспособность. Это, однако, не устраняет необходимости предусматривать направления ее совершенствования. Они могут быть реализованы при появлении условий достижения устойчиво высоких темпов экономического роста, улучшения предпринимательского и инвестиционного климата, создания условий инвестиционной привлекательности для отечественного и иностранного капиталов.

Валютное регулирование - часть валютной политики страны, поэтому изменение валютного режима нельзя проводить автономно. В любом случае либерализация подчиняется стратегическим задачам национальной валютной политики и соответственно отвечает долгосрочным национальным интересам. Чтобы курс рубля был предсказуем - а это важно как для отечественных, так и зарубежных инвесторов - необходимо позаботиться о равновесии спроса и предложения на валютном рынке [9].

валюта рынок сбербанк

2. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»

2.1 Организационная характеристика

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. Более 45% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку. Активы Сбербанка на 1 декабря 2012 года составляют более четверти банковской системы страны (29%), доля Сбербанка в капитале банковской системы составила 27,8%.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (около 33,8% розничных и более 33,4% корпоративных кредитов на 1 декабря 2012 года). Сбербанк активно кредитует крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимает непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк развивает удаленные каналы обслуживания. Около 80% транзакций розничных клиентов проходит через удаленные каналы, около 10 млн человек являются активными пользователями «Мобильного банка», более 5,8 млн человек - активные пользователи сервиса «Сбербанк Он-Л@йн».

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 18 тысяч подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, Украине и Беларуси. Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. Согласно Стратегии развития Сбербанка к 2014 году доля чистой прибыли, полученной за пределами России, составит 5-7%.

В конце 2014 года Сбербанк закрыл сделку по приобретению SLB Commercial Bank AG, переименованного в Sberbank (Switzerland) AG.

В январе 2012 года Банк завершил сделку по приобретению «Тройки Диалог», крупнейшей российской инвестиционной компании.

В феврале 2012 года Сбербанк закрыл сделку по приобретению 100% акций Volksbank International AG (VBI). Благодаря этой покупке, в структуру Сбербанка вошли подразделения VBI в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В ноябре 2012 года VBI переименован в Sberbank Europe AG.

В августе 2012 года Сбербанк создал совместный банк на рынке кредитования в точках продаж с Cetelem (Группа BNP Paribas). Доля Сбербанка составила 70%, остальными 30% владеет BNP Paribas Personal Finance France. Совместный банк - «БНП Париба Восток» ООО - работает под брендом Cetelem [29].

В сентябре 2012 года Сбербанк приобрел 99,85% акций банка DenizBank. Эта сделка стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка.

В декабре 2012 года Сбербанк и Яндекс подписали соглашение о создании совместного предприятия на базе компании Яндекс.Деньги. В рамках сотрудничества Сбербанк приобретает три четверти доли в уставном капитале Яндекс.Денег, Яндекс сохраняет блокирующий пакет (25% плюс один рубль).

Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в «Sberbank CIB», позволила Сбербанку выйти на новый уровень взаимоотношений с клиентами, предложить им высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, располагая полным спектром современных финансовых инструментов - от традиционных для Банка кредитных продуктов до сложноструктурированных инвестиционно-банковских продуктов и продуктов глобальных рынков.

В сентябре 2012 года успешно завершена сделка по приватизации 7,58% акций Сбербанка России, принадлежащих ЦБ РФ. Банк России в результате этой сделки смог привлечь 5 млрд 208 млн долларов США. Это стало крупнейшей приватизационной сделкой в России, а также крупнейшим вторичным размещением в регионе EMEA в 2014-2012 годах и одним из крупнейших публичных размещений 2012 года в мире.

2.2 Экономическая характеристика

Современная банковская система РФ имеет 2-х уровневую структуру. Она включает в себя Банк России, который представляет собой верхний уровень банковской системы и нижний уровень -это кредитные организации, представительства иностранных банков и филиалы [29].

Банковскую деятельность регулируют два основных закона: «Закон о ЦБ РФ№ 86-ФЗ от 10.07.2002г.» и «О банках и банковской деятельности №395-1 ФЗ от 2.12.1990г.редактировался 3.02.1996 г.».В наше время банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.

Организационная структура банка.

Органами управления банка являются: общее собрание акционеров, Совет Банка и Совет директоров Банка.

Общее собрание акционеров. Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров, к исключительной компетенции которого относятся изменение Устава и уставного капитала, избрание Совета Банка, утверждение годовых результатов деятельности, определение размера дивиденда по акциям Банка, создание и ликвидация дочерних банков.

Наблюдательный Совет Банка. В промежутках между общими собраниями высшим органом управления Банка является Совет Банка. В полномочия Совета Банка входит решения всех вопросов деятельности Банка, если они не отнесены к исключительной компетенции общего собрания.

Правление Банка. По представлению Президента Наблюдательный Совет Банка утверждает состав Правления Банка. Правление является исполнительным органом Банка. В период между собраниями акционеров и заседаниями Совета Банка Правление руководит всей деятельностью Банка в пределах компетенции, определенной Уставом.

За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциал развития банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке.

Даже с учетом различных последствий текущей нестабильности на международных финансовых рынках российский рынок в перспективе будут характеризовать:

-высокие темпы роста и значительный размер.

- высокая рентабельность операций.

- тенденция к консолидации банковского сектора.

Эти тенденции и обуславливающие их факторы носят долгосрочный характер, что позволяет говорить о том, что финансовый рынок Р.Ф.будет структурно привлекательным не только до 2014 года, но и в последующие 5- 10 лет. Все это определяет огромный потенциал развития Сбербанка как в контексте российского рынка, так и в международном масштабе.

Таблица 1- Экономические показатели деятельности Сбербанка [29]

	2011	2012	2013	2014
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Операционные доходы до резервов	в млрд. руб	351,80	648,10	649,80	742,80
Прибыль до налогообложения	в млрд. руб	129,90	29,90	230,10	395,70
Чистая прибыль	в млрд. руб	97,70	24,40	181,60	315,90
Основные показатели баланса
Активы	в млрд. руб	6736,48	7105,07	8628,53	10835,00
Средства клиентов	в млрд. руб	4795,23	5438,87	6651,00	7932,00
1)	Чистые процентные доходы на 2013г. и 2014г. с корректировкой на расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов
2)	совокупный объем требований к заемщику в случае, если на отчетную дату хотя бы один очередной платеж (по основному долгу и/или процентам) просрочен на срок свыше 90 дней (NPL/Gross Loans)
3)	Provision for loan impairment/Gross Loans
4)	Coverage ratio
5)	Cost/Income
6)	Loans/Deposits
7)	С учетом конвертации в 2006 году и дробления номинала в 2007

3 Организация проведения валютных операций

3.1 Механизм совершения в Сбербанке валютных операций

История Сбербанка России началась 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сегодня его филиальная сеть считается уникальной - она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае.

По организационной структуре Сбербанк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Сбербанк Российской Федерации предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др [29].

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2014 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн. руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. К 2014 году Сбербанк планирует увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В конце 2014 Сбербанк закрыл сделку по приобретению SLB Commercial Bank AG, переименованного в Sberbank (Switzerland) AG. В январе 2012 банк завершил сделку по приобретению «Тройки Диалог», крупнейшей российской инвестиционной компании. После приобретения Volksbank International в структуру Сбербанка вошли подразделения в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В августе Сбербанк создал совместный банк на рынке кредитования в точках продаж с Cetelem (Группа BNP Paribas). В сентябре 2012 года Сбербанк приобрел 99,85% акций банка DenizBank. Эта эпохальная сделка стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю банка.

Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в «Сбербанк КИБ» («Sberbank CIB»), позволила Сбербанку выйти на новый уровень взаимоотношений с клиентами, предложить им высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, располагая полным спектром современных финансовых инструментов - от традиционных для Банка кредитных продуктов до сложноструктурированных инвестиционно-банковских продуктов и продуктов глобальных рынков. В результате объединения двух взаимодополняющих бизнесов на российском финансовом рынке появился безусловный лидер.

В 2014 году Сбербанк был признан самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2013 года, стал третьим по капитализации банком в Европе.

В апреле 2014 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка [29].

Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Сбербанк России»:

1) Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;

- начисление процентов по остаткам на счетах;

- предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

- предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени;

- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

- контроль за экспортно-импортными операциями.

2) ОАО «Сбербанк России» предлагает банкам широкий спектр услуг по проведению банкнотных операций:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты за безналичную иностранную валюту или безналичные рубли;

- прием ветхой и неплатежной наличной иностранной валюты, валюты выходящей из обращения;

- прием наличной иностранной валюты на инкассо;

- доставка или получение наличной иностранной валюты в любой(ом) регион(е) Российской Федерации на условиях «дверь-в-дверь».

Возможна доставка наличной иностранной валюты.

Для сотрудничества юридическим лицам необходимо подписать Договор об общих условиях проведения операций по покупке/продаже наличных денежных средств и операций приема наличной иностранной валюты на инкассо.

Все валютно-обменные операции, превышающие сумму 15 000 рублей, совершаются при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Для осуществления покупки иностранной валюты с зачислением ее на специальный валютный счет необходимо представить:

- документы для открытия специального счета;

- заявку на покупку иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке.

Зачисленная на специальный валютный счет купленная иностранная валюта может накапливаться и храниться на нем в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления.

В случае неиспользования приобретенной иностранной валюты до истечения установленных сроков ее хранения на специальном счете либо до истечения данных сроков после возврата субъекту валютных операций - резиденту иностранной валюты, ранее перечисленной со специального счета, субъект валютных операций - резидент обязан провести продажу данной иностранной валюты банку на биржевом или на внебиржевом валютном рынке.

При отсутствии специального валютного счета для хранения купленной иностранной валюты, а также с целью экономии времени для проведения валютно-обменной операции и сокращения предоставляемых в банк документов клиент может осуществить банковский перевод с покупкой иностранной валюты.

Для осуществления переводов с покупкой открывать специальный счет не требуется. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и реквизитов банковского перевода.

Банк самостоятельно списывает со счета клиента российские рубли, а иностранная валюта по сделке направляется бенефициару средств, указанному в платежном поручении.

Для заключения сделки продажи иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке с ОАО «Сбербанк России», в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую продаже [29].

Если валютный счет открыт в ОАО «Сбербанк России», сделки продажи иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с продажей. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и реквизитов банковского перевода.

Банк самостоятельно списывает со счета клиента иностранную валюту, подлежащую продаже, а российские рубли по сделке направляет по реквизитам, указанным клиентом в платежном поручении.

3) Неторговые операции. ОАО «Сбербанк России» осуществляет следующие виды данной операции:

- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

- производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе с другими коммерческими банками за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций ОАО «Сбербанк России» неторгового характера.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Сбербанк России является активным участником российского и международного денежного рынка и проводит конверсионные операции более чем с 20 видами валют: российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), китайский юань (CNY), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH), клиринговая индийская рупия, доллар по расчетам с Индией [29].

Сбербанк предлагает:

- операции с датами валютирования от 1 дня до одного года;

- гибкие ценовые условия совершения операции;

- индивидуальный подход;

- исполнение заявок по текущему биржевому курсу при совершении операций на ММВБ;

- проведение операций на любые суммы;

- возможность хеджирования валютных рисков с помощью инструментов срочного рынка.

Сбербанк России проводит конверсионные операции:

- с банками-резидентами - на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;

- с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);

- с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска - на условиях предоплаты и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

ОАО «Сбербанк России» принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (документарное инкассо).

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Если счет клиента, с которого будет списываться иностранная валюта, подлежащая конверсии, открыт в ОАО «Сбербанк России», сделки конверсии иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с конверсией. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию о курсе валютно-обменной операции и реквизитов для перечисления иностранной валюты, полученной по сделке.

Для осуществления конверсии иностранной валюты, в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты, перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую конверсии.

7) Операции по привлечению и размещению Банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

- привлечение депозитов физических и юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

- выдача кредитов физическим и юридическим лицам;

- размещение кредитов на межбанковском рынке.

Привлечение Банком валютных средств от юридических и физических лиц оформляется депозитным договором.

Эти операции являются основными для ОАО «Сбербанк России» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Виды иностранных валют, с которыми проводятся операции представлены в таблице 2

Таблица 2 - Виды иностранных валют, с которыми проводят операции в Сбербанке

№ п/п	Код валюты	Наименование валюты	Страна происхождения
	А	Б	В
1	EUR	Евро	Европейское сообщество
2	AUD	Австралийские доллары	Австралия
3	CAD	Канадские доллары	Канада
4	Код валюты	Наименование валюты	Страна происхождения
5	CHF	Швейцарские франки	Швейцария
6	DKK	Датские кроны	Дания
7	GBP	Фунты стерлингов Соединенного королевства	Великобритания
8	JPY	Японские иены	Япония
9	NOK	Норвежские кроны	Норвегия
10	SEK	Шведские кроны	Швеция
11	SGD	Сингапурские доллары	Сингапур
12	USD	Доллары США	США

Сбербанк активно проводит операции на международной валютной бирже и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов РФ [29].

Основными направлениями работы на этом рынке являются следующие:

Конверсионные операции. Специалисты банка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.

Валютно-обменные операции с юридическими и физическими лицами.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

3.2 Анализ важнейших валютно-обменных операций за 2013-2014 гг.

ОАО Сбербанка осуществляет ряд валютно-обменных операций, полный перечень которых представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 - Перечень валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой, совершаемых подразделениями Сбербанка России

В таблице 3 приведены тарифы по валютно-обменным операциям ОАО «Сбербанк России.

Банк предлагает своим клиентам привлекательные условия обслуживания, включающие в себя, кроме всего прочего, дифференцированный подход при установлении курсов («больше сумма - лучше курс»), а при совершении операции по покупке-продаже иностранной валюты на сумму от 10 000 долларов (в эквиваленте) - возможность согласовать с банком индивидуальный курс [29].

Таблица 3 - Тарифы по валютно-обменным операциям ОАО «Сбербанк России»

№ п/п	Наименование операции	Тариф
1	Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации	бесплатно, по курсу Сбербанка России
2	Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации	бесплатно, по курсу Сбербанка России
3	Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия)	бесплатно, по кросс-курсу Сбербанка России
4	Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств)	5 % от суммы
5	Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы иностранных государств)	10 % от достоинства банкноты
6	Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную валюту Российской Федерации	по курсу Сбербанка России с взиманием комиссии 10 % от достоинства банкноты
7	Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу	бесплатно
8	Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности	10 руб. за банкноту, mi№100 руб. за операцию
9	Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты	10 % от достоинства банкноты

В течение всего 2013 года Сбербанк сохранял позиции маркет-мейкера на рынках межбанковского кредитования, внутреннем валютном рынке. Объем конверсионных операций на межбанковском и биржевом рынках за год составил 22 трлн. руб., объем депозитных операций - 59 трлн. руб.

Рынок операций с наличной валютой в 2013 году характеризовался крайней осторожностью его участников к принятию валютных рисков. В этих условиях спрос на наличную иностранную валюту со стороны населения находился на очень низком уровне.

Как следствие, объем банкнотных операций Банка снизился по сравнению с 2012 годом на 45% и составил 11,7 млрд. долл. США. Доля Банка в импорте/экспорте наличной иностранной валюты в 2013 году составила 22,4%.

В 2014 году Сбербанк сохранил позиции одного из основных операторов рынка межбанковского кредитования и внутреннего валютного рынка. Объем конверсионных операций на межбанковском и биржевом рынках достиг 33,3 трлн. руб., объем депозитных операций (межбанковское кредитование и внутрисистемное перераспределение ресурсов) - 72,7 трлн. руб. При этом объем конверсионных и депозитных операций с валютами стран СНГ и ближнего зарубежья составил более 20 млрд. руб.

Основные усилия Банка по развитию конверсионных и депозитных операций в 2014 году были направлены на обеспечение более эффективного взаимодействия с крупнейшими корпоративными клиентами и повышение качества обслуживания. За год количество индивидуально согласованных с корпоративными клиентами сделок выросло со 100 до 300 сделок в месяц, а среднемесячный объем согласуемых с клиентами конверсионных сделок увеличился с 1,5 млрд. долл. США до 2 млрд. долл. США.

Минимальный курс доллара США и евро был установлен Центральным банком РФ (ЦБ РФ) на 1-9 января 2014 г.: 32,66 и 45,06 рубля соответственно.

Уже 25 января официальный курс евро побил свой предыдущий абсолютный рекорд, установленный 13 августа 2012 г. (46,17 рубля за евро) и достиг отметки в 46,9 рубля. 5 марта 2014 г. на совещании президента РФ Владимира Путина с членами правительства РФ председатель ЦБ РФ Эльвира Набиуллина заявила, что давление на рубль вызвано "внешними факторами".

Резкое падение курса рубля произошло в марте 2014 г. 4 марта доллар повторил абсолютный рекорд стоимости, установленный 7 февраля 2012 г. - 36,38 рубля. В тот же день евро перешагнул отметку в 50 рублей и подорожал до 50,15 рубля. 18 марта, когда президент РФ Владимир Путин подписал Договор о принятии Крыма в состав РФ, доллар достиг 36,65 рубля (рост с начала года на 12,22%), а евро - 50,94 рубля (13,05%).

Во втором квартале последовало укрепление рубля, поскольку введенный западными странами первый пакет санкций в связи с присоединением Крыма к России был достаточно мягким и не имел незамедлительного негативного эффекта на российскую экономику.

Самое значительное укрепление национальной валюты после начала падения в 2014 г. было зафиксировано 28 июня - 33,63 рубля за доллар и 45,82 за евро (рост рубля на 7,48 и 10,05% соответственно по сравнению с мартовским минимумом).

Однако затем спад возобновился. Его причиной первоначально стало продолжение военных действий в Луганской и Донецкой областях Украины и последовавшие новые санкции, запретившие долгосрочное кредитование крупнейших российских компаний и банков за рубежом.

С прекращением активных боевых действий на Востоке Украины в сентябре 2014 г. основную роль в падении курса рубля сыграло сокращение цены на нефть (со $107 за баррель нефти марки Brent в августе 2014 г. до $60 - в декабре).

Еще одной причиной снижения курса рубля стали спекуляции на валютном рынке.

10 ноября ЦБ РФ объявил об отмене коридора бивалютной корзины и регулярных интервенций для поддержки рубля.

28 ноября, после отказа Организации стран-экспортеров нефти (ОПЕК) сокращать объемы добычи нефти, курс евро поднялся до 61,41 рубля. 2 декабря доллар стал дороже 50 рублей.

16 декабря, в связи с решением ЦБ РФ об увеличении ключевой ставки с 10,5 до 17% годовых, был поставлен абсолютный рекорд падения рубля на биржевых торгах: более 80 рублей за доллар и 100 рублей за евро. Самый низкий официальный курс рубля был установлен на 18 декабря: 67,79 рубля за доллар и 84,59 рубля за евро. После этого курс российской валюты укрепился, вернувшись на уровень начала декабря. Это произошло после того, как Банк России принял новые меры для поддержания устойчивости финансового сектора, Минфин начал распродажу валютных остатков, а крупные корпорации выставили на биржу часть своей валютной выручки.

Крупнейшее падение официального курса рубля к доллару в 2014 г. было отмечено 18 декабря (с 61,15 до 67,79 рубля за доллар; 10,86%). При этом самый крупный рост курса рубля к доллару был зафиксирован 19 декабря - на 12,08% (с 67,79 до 59,6 рубля за доллар).

Самое крупное падение официального курса рубля к евро в 2014 г. произошло также 18 декабря (с 76,15 до 84,59 рубля за евро; 11,08%). Наибольший рост курса рубля к евро зафиксирован 19 декабря - на 13,3% (с 84,59 до 73,34 рубля).

На 1 января 2015 г. ЦБ РФ установил курс доллара в размере 56,24 рубля, евро - 68,37 рубля (падение курса рубля с начала 2014 г. составило 72,2 и 51,7% соответственно).

13 января, в первый день после окончания новогодних каникул, из-за продолжавшегося падения стоимости нефти на мировом рынке ЦБ повысил курс доллара до 62,73 рубля (рост 11,53%), евро - 74,35 рубля (рост 8,74%), после чего российская валюта продолжила дешеветь.

24 января рубль несколько прибавил в цене (доллар подешевел с 65,40 до 63,39 рублей - на 3,07%; евро опустился с 75,77 до 71,90 рублей - на 5,1%), однако 27 января падение рубля возобновилось (65,59 за доллар, 73,56 за евро).

В конце января ЦБ РФ снизил ключевую ставку с 17 до 15%, что стало одной из причин очередного ослабления российской валюты. Пик падения рубля пришелся на 3 февраля, когда ЦБ установил курс доллара в размере 69,66 рубля (рост на 23,86% с начала года) и евро - 78,79 рубля (рост - 15,24% с начала года).

Эти показатели стоимости американской и европейской валюты стали рекордными за период с января по март 2015 г. После незначительного снижения, к 6 февраля курсы вновь выросли (до 68,61 рубля за евро и 77,93 рубля за доллар), далее - стабильно снижались.

Российская валюта начала укрепляться по отношению к доллару 21 февраля (с 62,13 до 61,72; 0,65%), заметно прибавив в стоимости 27 февраля (с 62,59 до 60,7; 3%).

7 марта доллар впервые с начала года стал стоить дешевле 60 рублей: курс доллара к рублю снизился с 61,84 до 59,99. Дальнейшее укрепление рубля к американской валюте было зафиксировано 26 марта (с 58,77 до 57,38; 2,36%) и 8 апреля (с 56,51 до 55,33; 2,08%). Таким образом, курс рубля по отношению к доллару вернулся на уровень конца декабря 2014 г.

Заметное укрепление по отношению к евро происходило 17 февраля (с 74,36 до 71,54; 3,79%) и 7 марта (с 68,30 до 66,10; 3,22%). 27 марта евро впервые с начала года стал стоить дешевле 70 рублей - 68,97. Российская валюта продолжила укрепляться по отношению к евро 3 апреля (с 62,74 до 61,69; 1,67%) и 8 апреля (с 62,03 до 60,41; 2,61%), когда рублевая стоимость евро вернулась на уровень ноября 2014 г.

Для наглядности приведем данные на рисунках 2 и 3.

Таким образом, к 8 апреля по сравнению с началом 2015 г. российский рубль укрепился по отношению к доллару на 1,6%, по отношению к евро - на 11,6% ЦБ РФ объяснил укрепление рубля стабилизацией мировых цен на нефть, завершением пика выплат по внешнему долгу, повышением ключевой ставки, более равномерной продажей валютной выручки экспортерами, а также развитием инструментов валютного рефинансирования.



Рисунок 2 - Динамика доллара в 2014-2015 гг. [29].

Рисунок 3 - Динамика евро в 2014-2015 гг.

Средний курс доллара за 2015 год ЦБ РФ - 60,66

Средний курс евро за 2015 год ЦБ РФ - 67,43

Максимальный и минимальный курсы доллара к рублю в 2015 году - 72,8827 и 49,1777.

Аналогично евро к рублю: 81,1533 и 52,9087

Рисунок 3 - График курса доллара за 2015 год:

Рисунок 4 - График курса евро за 2015 год:

По предоставленным выше данным вы можете проследить динамику роста стоимости этих валют за указанный период.

В январе 2016 цена на нефть опускалась до уровня всего в 27 долларов за баррель марки Brent, что привело к росту курса доллара до 86 рублей. Снижение цен на нефть было спровоцировано очередным решением ОПЭК не снижать объемы добычи нефть в странах картеля. Такое решение (а точнее отсутвие соглашения о сокращения добычи) при уже имеющемся переизбытке предложения нефти в мире привело к росту ожиданий дальнейшего падения стоимости нефти. В дополнение к этому нестабильность экономики Китая (второй страны по потреблению нефти в мире) послужило поводом к спекулятивной атаке на нефтяные фьючерсы со стороны американских фондов.

Заметим, что за последние 2 года после каждого заседания ОПЭК (Организация стран-экспортеров нефти) цена на нефть резко снижается. ОПЭК регулярно проводит свои заседания 2 раза в год. В декабре и мае. На заседаниях не принимались меры по снижению предложения нефти, и это приводило каждый раз к очередному витку снижения цены нефти. Например, в мае прошлого 2015 года нефть торговалась на уровне 65-70 долларов и курс доллара снизился до 49 рублей, но после заседания ОПЭК тренд вновь развернулся на продолжение падения цены на нефть и рост курса доллара.

4. Совершенствование организации проведения валютных операций в ОАО «Сбербанк России»

На современном этапе развития увеличение прибыли возможно за счет совершенствования уже внедренных операций и введения новых.

На основании проведенного в данной работе анализа валютных операций предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка:

- операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;

- оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам;

- технологии проведения срочных операций

- оптимизация работы банковских пунктов обмена валют;

- открытие 10 новых банкоматов;

- выпуск кредитных карточек;

- выпуск дисконтных карточек;

- выпуск мультивалютных смарт-карточек;

- управление счетом через сеть Интернет, мобильные телефоны [21].

Рассмотрим целесообразность и доходность использования в банковской практике наиболее доходных из предлагаемых мероприятий.

...