Страхование жизни

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Страхование»

Страхование жизни

Исполнитель: студент гр. ЗГМФ-13

Трещева С.М.

Преподаватель: к.э.н., доцент Одинокова Т.Д.

г. Екатеринбург

2016

Содержание

Введение

1. Теоретические основы страхования жизни

1.1 Сущность и необходимость страхования жизни

1.2 Формы и виды страхования жизни

2. Особенности страхования жизни

3. Проблемы страхования жизни в России и пути их решения

Заключение

Список использованных источников

Тест

Ситуация

Введение

Все виды человеческой деятельности и вся жизнь в обществе сопряжена с риском потерять жизнь, здоровье и имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты прибыли. Причем время и масштабы подобных событий заранее не могут быть оценены. Они определяются широким набором случайных факторов.

Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры.

Страхование - это такой вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

В условиях перехода к рыночным отношениям страхование становится объективно необходимым элементом всего хозяйственного механизма. Сфера его применения значительно расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, привлекая широкий круг новых заинтересованных страхователей.

Актуальность данной темы заключается в том, что все мы смертные и некто не может себя на сто процентов уберечь от несчастных случаях, инвалидности, потери единственного кормильца и.д. Необходимо уберечь себя от таких ситуациях, но каким способом мы рассмотрим в данной работе.

При написании работы были использованы учебники, нормативно-правовые акты, данные сети Internet.

1. Теоретические основы страхования жизни

1.1 Сущность и необходимость страхования жизни

Согласно закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Цель организации страхового дела - это обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Для реализации поставленной цели, необходимо решить задачи организации страхового дела:

- проведение единой государственной политики в сфере страхования;

- установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации [1]. Это мы рассмотрели страхование в целом, теперь рассмотрим подробнее страхование жизни.

Особенности страхования жизни заключается в обеспечение приемлемых доходов, уровни и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. Исходя из этого, страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния. Рассматривая эту цель с позиции интересов граждан, то она представляет собой защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих уровень жизни случайных событий [7, с. 467].

Согласно закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектом страхования жизни могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни) [1].

Рассмотрим узкое определение страхования жизни, а именно как коммерческая сделка, С.Ю. Янова предложила понимать страхование жизни, как представление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователем или указанным им третьим лицом в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Правда данное определение сводит все страхование жизни к коммерческому добровольному страхованию, а наличие обязательного некоммерческого страхования жизни, например, военнослужащих и государственных служащих, просто игнорируются.

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предполагается только предметная трактовка сущности страхования жизни органами государственного страхового надзора. Таким образом, страхование жизни представляет собой «совокупность видов личного страхования. Предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахован до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованного в случаях, предусмотренных договор страхования, достижения застрахованного определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действии договора страхования и д.»

Теперь рассмотрим более широкое определение, в ст. 934 ГК п. 1 страхование жизни определяется через договор личного страхования, по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровья самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Однако страховое отношение возникает до страхового случая, когда страховая компания принимает страхуемый риск в страхование жизни при заключение договора страхования. При страхование жизни страхуемый риск нельзя определять как продолжительность человеческой жизни, так как важен не столько сам период жизни, а предполагаемое событие. Которое прервало жизнь, и не сама смерть, а предполагаемое время ее наступления в предполагаем смерти в предполагаемом возрасте будут тем событием, которое рассматривается в качестве страхового риска из-за признаков вероятности и случайности его наступления в соответствии с п. 1 ст. 9 Закона о страхование. И только тогда страхуемый риск может выразить себя, во-первых, в вероятности умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни, во-вторых, вероятности умереть или выжить в течение определенного порода времени, в-третьих, вероятности жить в старости, имея или застрахованного большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В объём страховой ответственности страховщика включается широкий перечень конкретных событий: дожития до окончания срока страхования, обусловленного срока или событии, наступления смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий (несчастный случай). Помимо самой жизни, выделяют в качестве отдельных объектов, с ней связанно трудоспособность и здоровье, а в объеме страховой ответственности страховой компании - различные несчастные случаи и болезни, а также расходы на лечение. Жизнь как объект смешенного страхования связана с широким объёмом страховой ответственности страховщика: дожитие до окончания срока страховании, смерть застрахованного и несчастные случаи.

Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения эти выплат в рамках накопленного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации свой жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить ее. В тоже время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществление целого ряда финансово-кредитных операций. Данные задачи тесно сплетены вокруг основной цели страхования жизни - предотвращения критического ухудшения уровня жизни, что задачи социального характера можно отделить финансовых весьма условно.

Рассмотрим разные задачи страхования жизни и увидим, для чего же все-таки нужен данный вид страхования. Задачи социального характера:

- защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семь;

- обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

- обеспечение пенсии в старости;

- накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижение совершеннолетия;

- оплата ритуальных услуг.

Задачи финансового характера:

а) накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

б) защита частного бизнеса, сохранения предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятии или «ключевого» персонала;

в) защита наследства путем: оплата налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни, облегчения передач наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного бенефициарии на страховую сумму, от прав кредиторов и других наследников, законодательно установленного освобождении страховой суммы от налога на наследства;

г) увеличение личных доходов:

1) за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни;

- освобождение страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога;

- льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенной срок действия договора.

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны с задачами страхователей. Причем страховщики задачи социального характера всегда связывают с финансовыми:

- компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;

- обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохранит удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности дальнейшего развития страхования жизни;

- стабилизация собственного страхования бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;

- придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страхование жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сферы. Решая эти задачи, страховщики могут реализовывать задачи финансового страхования:

- стабилизация страхового портфеля, придание стабилизации долгосрочного характера за счет увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;

- обеспечение большой финансовой устойчивости страховой компании в долгосрочной перспективе;

- стабилизация повышения рентабельности страховых операций при расширении возможностей удешевление продажи страховых полисов на эффект объема за счет инвестиционных доходов;

- расширение возможности компенсации временной убыточности страхового портфеля доходностью инвестиционного портфеля благодаря эффективному инвестированияю резервов по страхованию жизни;

- расширение возможностей долгосрочного инвестирования в реальный сектор экономики, инвестирование в нововведения из-за значительного масштаба резервов по страхованию жизни, что переводит страховщиков из разряда спекулятивных инвесторов разряд стабильных институциональных стратегических инвесторов, могущих конкурировать с инвестиционными фондами и банками;

- защита своего частного страхового бизнеса, сохранение своего предприятии в случае смерти его руководителя или «ключевого» персонала путем распространения программы страхования жизни на свою собственную страховую компанию;

- использование налоговой экономии из-за налоговых льгот по инвестированию страховых резервов, уменьшение подоходного налога, льготного налогообложение прироста капитал до определенной суммы или за определенный срок действия договора, отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;

- гарантирование кредитов и займов особенно потребительских и ипотечных, полисами срочного и пожизненного страхования, что расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании жизни, заимствовать и инвестировать заемные средства. которые обеспечивают значительными страховыми резервами.

Теперь сделаем выводы, страхователь заключает договор страхования жизни либо обезопасить свой уровень семейного или личного благосостояния в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях. Чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующи страхование жизни, обеспечивают долгосрочную устойчивою финансовую стабильность своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием.

Сущность страхования жизни как особого сберегательно-накопительного вида страховых отнощшений по осуществлению страховой защиты жизнедеятельности людей, при котором страхователи реализуют сво задачи в обеспечение безопасности достигнутого ими уровня благосостояния или его подъёма за счет инвестиций по накопительной схеме, уплачивая страховые премии для получения страховой суммы по страховым случаям, а страховщики обеспечивают долгосрочную финансовую стабильность и рентабельность своего страхового бизнеса с одновременной социально-экономической стабилизацией развития страны, аккумулируя страховые премии в страховом резерве и инвестируя их в различные активы. Преимущественно стабильные и ликвидные [7, с. 467-473].

1.2 Формы и виды страхования жизни

В современных условиях страхование жизни представляет собой обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

- дожития до обусловленного в договоре срока;

- обеспечение человека в старости или при утрате трудоспособности;

- смерти;

- обеспечение кредита и, прежде всего ипотечного;

- накопление средств для оплаты образования детей или для оказания им финансовой поддержке при достижении ими совершеннолетия.

Страховой риск при страховании жизни это продолжительность человеческой жизни. Риском не является сама смерть, а время её наступления, потому что страховой риск имеет два аспекта:

- умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

- жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Классификация форм страхования жизни:

а) по сроку предоставления страховых услуг:

1) страхование на дожитие;

2) страхование жизни на срок;

3) страхование жизни с выплатой страховой суммы к установленному сроку;

б) по форме страхового покрытия:

1) страхование на твёрдо установленную страховую сумму;

2) страхование с участием в прибыли;

3) страхование с убывающей страховой суммой (уменьшение страхового взноса);

4) страхование с возрастающей страховой суммой;

в) по видам страховой компенсации:

1) страхование жизни с единовременной компенсацией;

2) компенсация в виде ренты;

3) аннуитеты;

г) в зависимости от застрахованной жизни:

1) договоры в отношении собственной жизни (когда застрахованный и страхователь одно лицо);

2) договоры в отношении другого лица (когда застрахованный и страхователь разные лица);

3) договоры совместного страхования жизни на основе первой или второй смерти.

В РФ существуют следующие виды страхования жизни:

- страхование на случай смерти и потери трудоспособности;

- страхование от несчастных случаев;

- смешанное страхование.

Рассмотрим каждый из вариантов страхования в России более подробно. Страхование жизни на случай смерти и потери трудоспособности обеспечивает надежную финансовую защиту родных и близких застрахованного при наступлении страхового случая. Этот вид страхования особенно актуален, если застрахованный является единственным кормильцем семьи. В данном виде страхования жизни покрываемым риском является смерть застрахованного или потеря им трудоспособности по любой причине (болезнь, травма или несчастный случай). Страхование жизни на случай смерти и потери трудоспособности обычно имеет две формы: пожизненное или на срок. При пожизненном страховании выплата осуществляется при наступлении страхового случая, в какой бы момент он не произошел. При этом страховая сумма, как правило, закрепляется договором и является гарантированной, то есть выплата будет произведена в любом случае. Но также существуют варианты, когда размер страховой суммы зависит от определенных индексов (например, инфляции), что, безусловно, важно при долгосрочном страховании. Дело в том, что гарантированная страховая сумма по прошествии не одного десятка лет может значительно потерять свою покупательную способность, тем самым, обесценив сумму страхования.

Страхование на срок подразумевает выплату страховой суммы при условии, что страховой случай наступил в указанный в страховом договоре период времени. В случае дожития застрахованным до окончания срока договора выплаты не производятся. Данная форма страхования жизни привлекательна тем, что она обеспечивает защиту близким застрахованного по более низкой страховой стоимости, чем цена пожизненного страхования.

В страховании жизни на срок, страховая компания вряд ли признает страховым случаем смерть вследствие СПИДа или же в течение первых трех месяцев действия договора. Также маловероятно заключение договора с клиентами, являющимися инвалидами I-II групп, онкобольными или же лицами, состоящими на учете в наркологическом, туберкулезном или психоневрологическом специализированных диспансерах. Клиент, как правило, проходит медицинский осмотр до заключения договора, по результатам которого страховая компания определяет стоимость страховки и срок страхования. В России страховая сумма обычно равна 3-4 летнему эквиваленту заработной платы застрахованного.

На сегодняшний день одним из самых популярных видов страхования является страхование жизни от несчастных случаев. Данный вид страхования подразумевает материальную защиту таких рисков, как: смерть, инвалидность и временная нетрудоспособность, наступивших в результате несчастного случая. Несчастным случаем считается событие, произошедшее в результате внезапных внешних факторов и повлекшее за собой смерть или ухудшение здоровья застрахованного. Как правило, договор страхования от несчастных случаев заключают клиенты, ведущие достаточно активный образ жизни (например, экстремальные виды спорта). При смерти и инвалидности (классифицируется по степени тяжести) все достаточно ясно, выплаты производятся пропорционально степени тяжести страхового случая. Максимальная страховая сумма устанавливается самим страхователем, а размер взносов зависит от следующих факторов:

- размер страховой суммы;

- возраст застрахованного;

- состояние здоровья застрахованного;

- вероятность наступления страхового случая в жизни клиента (например, если он занимается какими-то специфическими видами деятельности).

Страховыми случаями являются следующие события, наступившие в период действия договора страхования, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения и предусмотренные "Таблицей размеров страховых сумм, подлежащих выплате в связи со страховыми событиями":

- случайное острое отравление ядовитыми растениями, химическими веществами (промышленными или бытовыми), недоброкачественными пищевыми продуктами;

- заболевание клещевым энцефалитом (энцефаломиелитом) или полиомиелитом;

- патологические роды или внематочная беременность, приведшие к удалению органов;

- случайные переломы, вывихи костей, повреждения зубов, ожоги, разрывы (ранения) органов или их удаление в результате неправильных медицинских манипуляций;

- смерть застрахованного в период действия договора страхования от перечисленных выше причин, или в течение года со дня этого события, случайного попадания в дыхательные пути инородного тела, утопления, анафилактического шока, переохлаждения организма (за исключением смерти от простудного заболевания).

В большинстве своем страховые компании не относят к страховым событиям травмы, полученные страхователем в связи с совершением им действий, в которых следственными органами или судом установлены признаки умышленного преступления:

- травмы, полученные страхователем в связи с управлением им в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения любым самоходным средством, имеющим двигатель внутреннего сгорания или электродвигатель;

- травмы или отравление в результате покушения застрахованного на самоубийство;

- умышленное причинение застрахованным себе телесных повреждений;

- неблагоприятные последствия диагностических, лечебных и профилактических мероприятий (включая инъекции лекарств).

2. Особенности страхования жизни

Согласно ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 г участниками страхового обязательства именуются страхователями и страховщиками. При страховых взаимоотношениях основополагающим документом является договор.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц, в пользу последних (застрахованных лиц).

При смешанном страховании жизни страхователями могут быть граждане в возрасте от 16 до 77 лет.

При страховании детей в качестве страхователей выступают родители (усыновители), другие родственники ребенка, опекун, попечитель, а застрахованным является ребенок в возрасте со дня рождения до 15 лет.

На страхование к бракосочетанию принимаются дети со дня рождения до 15 лет, но с условием, что страхователи (родители и др. родственники) имеют возраст от 18 до 72 лет с таким расчетом, чтобы на день окончания срока страхования возраст страхователя не превышал 75 лет.

Страхование осуществляется на основании договоров личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком) - статья 927 Гражданского Кодекса РФ. Договор личного страхования является публичным договором (применяются правила статьи 426 ГК РФ).

Как правило, заявление о страховании должен подписать сам страхователь, т.е. лицо, от имени которого оно подается. Однако допускается подписание заявления о страховании одним супругом от имени другого, родителями от имени детей и, наоборот, если лицо, от имени которого оно подается, не является неработающим инвалидом 1 группы и его возраст не менее 16 и не более 75 лет. В этом случае страхователем признается лицо, от имени которого подписано заявление, а лицо, фактически его подписавшее, никаких прав по договору страхования не приобретает даже при условии, что оно уплатило первый страховой взнос и уплачивало их в дальнейшем. Это лицо имеет право указать себя в заявлении о страховании в качестве получателя страховой суммы в случае смерти страхователя.

По любому договору страхования жизни страхователь обязан ежемесячно уплачивать очередные страховые взносы. Он может уплатить и единовременно за весь срок страхования.

Время вступления договора страхования в силу зависит от формы уплаты страхователем первого страхового взноса. Он может это сделать наличными деньгами при подписании заявления о страховании или путем безналичного расчета. Единовременный взнос уплачивается только наличными деньгами инспектору страхования, который должен выдать страхователю квитанцию.

При переводе действующего договора страхования жизни с одного тарифа на другой, условия о выплате страховой суммы вступает в силу со следующего дня после уплаты взноса по первому тарифу.

Страхователь обязан уплачивать взносы каждый месяц не позднее его последнего числа, но он имеет право уплачивать взносы вперед за один или несколько месяцев, может уплатить их до конца срока страхования, но не как сумму взносов.

Страхователь имеет право, подав письменное заявление инспекции страхования, который он уплатил последний взнос, досрочно прекратить действующий договор страхования.

По прекращенному договору страхования страхователь имеет право получить часть уплаченных взносов (выкупную сумму) при условии, если взносы были уплачены за 6 месяцев и более и договор страхования действовал не менее этого срока.

По договору страхования жизни одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплачивать единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного события (страхового случая).

Страхователь обязан уплачивать в установленном порядке страховые взносы. Несоблюдение этого условия влечет за собой утрату права страхователя или иного лица на страховую защиту.

Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.

Договор страхования предусматривает права и обязанности страховщика и страхователя.

Страховщик обязан:

- ознакомить страхователя с правилами страхования;

- при страховом случае произвести страховую выплату в установленной договором или законом срок;

- возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба;

- не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.

Страхователь обязан:

- своевременно вносить страховые взносы;

- при заключении договора страхования сообщить страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска;

- принимать необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному лицу при страховом случае и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.

страхование жизнь договор

3. Проблемы страхования жизни в россии и пути их решения

Проблемы современного рынка страхования жизни в России непосредственно связаны с общими проблемами экономики в условиях перехода к рынку. Они в значительной степени являются результатом глубоких инфляционных процессов, затронувших все сферы производства товаров и услуг, а также жесткого налогового прессинга, созданного в целях мобилизации средств для решения целого ряда государственных задач, в том числе и социальных.

Следует отметить, что с помощью введенного налогового механизма поставленные цели в полном объеме достигнуты не были, но многие субъекты рынка - плательщики налогов стали решать свои проблемы, возникшие в результате его введения, через институт страхования.

Не вполне продуманная налоговая политика в значительной степени явилась причиной появления экзотических национальных видов краткосрочного, так называемого возвратного, страхования жизни. Эти виды широко применялись на российском страховом рынке не менее двух лет. Однако их проведение, в свою очередь, привело к появлению тех налогов, которые тормозят сегодня и будут сдерживать завтра развитие классических видов страхования жизни.

В сложившейся ситуации возникает вопрос: а есть ли перспективы для развития долгосрочного страхования жизни в России? И если есть, то какие условия необходимы для того, чтобы потенциальные возможности его развития были реализованы?

Совершенно очевидно, что для развития долгосрочного страхования, жизни, как и любого вида страхования необходимо наличие следующих моментов. Во-первых, у субъекта рынка должна возникнуть потребность в определенной страховой защите и экономический интерес удовлетворить эту потребность через институт страхования. Во-вторых, необходимо, чтобы на рынке функционировали страховщики, способные предложить страховой продукт, отвечающий интересам страхователей. В-третьих, необходимо наличие страхового и налогового законодательства, обеспечивающего приемлемые условия для организации соответствующей страховой защиты. И, наконец, в-четвертых, успешному развитию долгосрочного страхования жизни при прочих равных условиях способствует продуманная государственная политика по установлению порядка размещения и использованию временно свободных средств страховщика (страховых резервов).

Попробуем проанализировать, существует ли у сегодняшних субъектов российского рынка - потенциальных страхователей потребность в страховых услугах в рамках долгосрочного страхования жизни или может ли эта потребность возникнуть в ближайшем будущем.

Отношение различных категорий страхователей к вариантам страхования жизни того или иного класса различно. Более того, отношение к конкретному варианту страхования жизни определяет наличие интереса (или его отсутствие) к комбинированным видам страхования жизни, представляющим собой разнообразные сочетания перечисленных выше вариантов.

Начнем с первого вида: страхование-вклад. Договоры смешанного страхования жизни, страхования к бракосочетанию (свадебное), страхования детей, представляющие собой комбинированные виды, доминантой в которых является ответственность по страхованию - вклад (дожитие до определенного возраста, срока или события - вступление в брак), составляли основу портфеля Госстраха по личному страхованию, и по количеству. В условиях инфляции интерес страхователей к этому страхованию был утерян так же, как и ко всем другим видам долгосрочного страхования с отсроченными страховыми выплатами.

Страхование-вклад является наиболее дорогим видом страхования жизни. Однако оно позволяло страхователю (которым чаще всего выступало физическое лицо), небольшими рассроченными (обычно ежемесячными) платежами за период действия договора сформировать значительный страховой фонд (резерв). Страховая выплата в размере этого резерва давала застрахованному реальную возможность эффективно решить те задачи, ради которых и заключался договор страхования жизни.

В настоящее время долгосрочное страхование-вклад могло бы, как и прежде, отвечать экономическим интересам определенных категорий страхователей - физических лиц, способствуя формированию средств для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования, оплаты расходов на обучение, компенсации затрат на свадьбу и т.п.

Страхование на случай смерти было практически совсем непопулярным видом страхования жизни в России до перехода к рынку. Не популярно оно и сегодня. Однако это наиболее дешевое страхование могло бы вызвать совершенно определенный интерес у страхователей - юридических лиц при заключении договоров коллективного страхования на случай смерти своих сотрудников. Заключение такого договора вполне обоснованно может рассматриваться страхователем как обеспечение своим работникам и членам их семей дополнительных финансовых гарантий. Подобная мотивация заключения договора страхования на случай смерти работника(ов) страхователя - юридического лица может иметь особое значение в условиях, когда государственные социальные гарантии являются отнюдь не достаточными.

Страхование пенсии или ренты. К этому виду страхования, безусловно, может возникнуть интерес и у физических, и у юридических лиц. Для физических лиц заключение договора страхования пенсии (ренты) будет означать получение дополнительной страховой гарантии материального обеспечения в случае утраты дохода по возрасту или по состоянию здоровья. Для юридических лиц побудительным мотивом заключения коллективного договора страхования пенсии или ренты своим сотрудникам мог бы быть тот же, который возникает при заключении договора на случай смерти, то есть заинтересованность в предоставлении дополнительных гарантий работающим на случай их старости или утраты трудоспособности, обеспеченных страховым договором.

Кредитное страхование жизни. До сих пор это практически не знакомый для российского страхового рынка вид страхования. Определенным прорывом в направлении развития кредитного страхования жизни в России явилось страхование жизни заемщиков ипотечных кредитов, клиентам. Универсальной финансовой компании - одной из крупнейших московских фирм по продаже квартир.

Безусловно, данный вид страхования жизни может не только вызвать интерес, но и стать настоятельной потребностью для граждан в случае развития потребительского кредита. Договор кредитного страхования жизни в этих условиях окажется необходимой финансовой гарантией для представления кредита на приобретение конкретного товара. С учетом специфики кредитное страхование жизни вряд ли может вызвать интерес у юридических лиц.

Итак, в общих чертах мы определили, что потребность в долгосрочных видах страхования жизни у субъектов российского рынка существует или может возникнуть и оценили возможное отношение отдельных категорий потенциальных страхователей к различным видам страхования жизни.

Однако, кроме потребности в страховой защите у потенциальных страхователей должен существовать экономический интерес реализовывать эту потребность путем заключения договора страхования.

Экономический интерес в заключении договора конкретного вида страхования жизни может возникнуть у конкретного страхователя только при наличии, как минимум, двух условий. Во-первых, если предлагаемые страховщиками варианты страхования жизни будут предусматривать меры, обеспечивающие защиту отсроченных страховых выплат по договорам от обесценения в условиях инфляции. И, во-вторых, если налоговое законодательство не будет ущемлять интересы страхователей.

Присутствуют ли сегодня на российском страховом рынке страховщики, способные предложить клиентам страховые продукты, отвечающие их конкретным интересам? Можно с уверенностью сказать, что российские страховщики в настоящее время в состоянии достаточно квалифицированно разработать любой из перечисленных выше видов страхования жизни и различные их варианты. Более того, они могут предложить достаточно продуманные варианты защиты отсроченных страховых выплат от инфляции. Но тем не менее совершенно ясно, что эффективность реализации этих видов страхования на рынке в значительной степени зависит от того, обеспечит или нет государство соответствующие условия для развития страхования жизни.

Что имеется в виду под созданием государством условий, необходимых для развития страхования жизни? Сегодня, видимо, несвоевременно ставить вопрос о предоставлении налоговых льгот субъектам страхования жизни, потому что нереально ожидать, что такие льготы в ближайшее время могут быть предоставлены. Это вопросы перспективы. Вместе с тем своевременно и необходимо говорить о пересмотре тех законодательных и нормативных документов, которые определяют налоговые нормы в отношении субъектов страхования без учета его специфики и тем самым сдерживают развитие страхования, в том числе и долгосрочного страхования жизни.

Рассмотрение перечисленных проблем и их решение с учетом страховой специфики является необходимым условием развития страхования жизни.

Еще одним моментом, способствующим эффективному проведению долгосрочного страхования жизни, могло бы быть государственное регулирование порядка размещения резервов по страхованию жизни и установление режима наибольшего благоприятствования страховщикам, размещающим резервы в приоритетные отрасли.

При этом следует иметь в виду, что создание оптимальных условий для развития долгосрочных видов страхования жизни и пенсий в конечном итоге будет отвечать интересам не только страхователей и страховщиков, но и всего государства в целом.

Во-первых, развитый институт страхования жизни явится эффективным инструментом для решения тех самых социальных задач, которые сегодня государство без особого успеха пытается решить в частности, и с помощью введения налогов, тормозящих развитие страхования жизни, по-существу губящих его.

Во-вторых, развитие долгосрочных видов страхования жизни обеспечит государству реальную возможность получения долгосрочных кредитных ресурсов в виде резервов по страхованию жизни.

Стимулируя развитие долгосрочного страхования жизни, создавая благоприятные для страховщика условия при инвестировании им средств страховых резервов в приоритетные отрасли, государство может решить серьезные стратегические общегосударственные задачи в области экономики.

Заключение

Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования.

На сегодняшний день одним из самых популярных видов страхования является страхование жизни от несчастных случаев.

Данный вид страхования подразумевает материальную защиту таких рисков, как: смерть, инвалидность и временная нетрудоспособность, наступивших в результате несчастного случая.

Объем рынка реального страхования жизни в России за последние годы значительно увеличился. Высокие показатели были достигнуты вследствие устойчивого роста в последние несколько лет - как показывает статистика, реальный рынок рос в 1,3 раза ежегодно.

За этот период на российском рынке страхования жизни наблюдался ряд тенденций. Первая из них - это очищение рынка от налоговых схем и переход к классическому страхованию. Кроме того, следует отметить снижение уровня «кэптивности» и активное развитие добровольного страхования. При этом одним из драйверов страхования жизни в России стало развитие кредитования физических лиц.

По мнению участников рынка, в крупных мегаполисах, таких как Санкт-Петербург и Москва, доля застрахованных граждан практически идентична. В них сконцентрировано большое количество крупных компаний, выплачивающих своим сотрудникам высокие зарплаты или даже включающих страхование жизни работников в социальный пакет. Тенденция роста страхования жизни наблюдается и в крупных региональных центрах, однако общая доля застрахованных там совсем невелика. В настоящее время страхование жизни востребовано либо очень крупными предприятиями, либо компаниями с западным капиталом. Отечественные предприниматели пока изучают стандарты западного менеджмента. В России страхование жизни начнет пользоваться спросом тогда, когда в стране сформируется средний класс -- 20-25% от населения страны, в доходе которого будет свыше 20% свободных средств, которые он сможет вкладывать в полис страхования жизни.

Список использованных источников

1. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» №4015-1 от 27 ноября 1992 года (ред. от 28 ноября 2015) (с изм. и доп., вступ. в силу 28 декабря 2015 года) [Электронный ресурс] - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru

2. Архипов А.П. Страхование: учебник для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" и "Мировая экономика" [Текст] /А.П. Архипов. - М.: КноРус,2012.- 288 с.

3. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалт.учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» [Текст] / А. П. Архипов, В. Б. Гомелля, Д.С. Туленты; под ред. Е.В. Коломина.- М.: Финансы и статистика, 2011.-415с.

4. Богоявленский С.Б. Страхование [Текст]: учеб. для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [С. Б. Богоявленский [и др.] ; под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов, Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации. - М.: Юрайт, 2011. - 828 с.

5. Богоявленский С.Б. Страхование. Практикум [Текст] : учебное пособие для академического бакалавриата / [С. Б. Богоявленский [и др.] ; под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой ; Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации, С.-Петерб. гос. экон. ун-т. - Москва : Юрайт, 2014. - 575 с.

6. Гребенщиков Э.С.Страхование жизни в России: большая готовность страхователей, чем законодателей [Текст] / Э. С. Гребенщиков // Финансы. - 2013. - № 12. - С. 73-76

7. Ермасов С.В. Страхование : учебник [Текст] / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. Издательство Юрайт: ИД Юрайт, 2011 - 703 с. - (Основы наук)

8. Зарецкий А. М."Страхование жизни - это долгосрочные вложения" [Текст] / А. М. Зарецкий; беседу провел Э. С. Гребенщиков // Финансы. - 2014. - № 4. - С. 46-47 .

9. Липатова Д. Страхование жизни: пока рано радоваться [Текст] / Дарья Липатова // Эксперт. - 2011. - № 36. - С. 136-137 Страхование жизни [Текст]: вопросы и ответы // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2014. - № 2. - С. 41-47

10. Одинкова Т.Д. Страхование: в таблицах и схемах [Текст]: учебное пособие / Т. Д. Одинокова, Е. В. Карпова; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. - Екатеринбург: [Издательство УрГЭУ], 2013. - 80 с.

11. Скамай Л.Г. Страховое дело [Текст] / М.: Издательство Юрайт, 2013. - 343 с. - Серия Бакалавр. Базовый курс.

12. Худяков А.И. Теория страхования: научное издание [Текст] /А.И. Худяков.- М.: Статут, 2010. - 655 с.

13. Страхование жизни: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://granars.ru

14. Joomla!: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://straxovikst.ru

Тест

1. Имеют ли право страховые брокеры осуществлять деятельность, не связанную со страхованием?

а) да;

б) да, если речь идет о банковской деятельности;

в) да, если речь идет о профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

г) нет.

Ответ: г) нет.

2. Условия развития страхового рынка - это:

а) значительное количество страховых компаний;

б) конкурентная борьба между страховщиками;

в) развитие внебюджетных социальных фондов;

г) взаимодействие с другими рыночными сферами.

Ответ: б) конкурентная борьба между страховщиками

3. Посредники, действующие только от имени страховщика и по его поручению, - это:

а) страховые агенты;

б) страховые брокеры;

в) цеденты;

г) актуарии.

Ответ: а) страховые агенты

4. Договор страхования прекращается:

а) при ликвидации страховщика;

б) при выполнении страховщиком своих обязательств;

в) при ликвидации страхователя (юридического лица);

г) все ответы верны.

Ответ: г) все ответы верны

5. Размер страховой выплаты по договору страхования должен:

а) не превышать страховой суммы;

б) равняться страховой сумме;

в) равняться сумме ущерба;

г) определяется от желания Страхователя.

Ответ: а) не превышать страховой суммы

6. Существенным условием по договору страхования является:

а) размер страхового тарифа;

б) размер страховой суммы;

в) размер страховой выплаты;

г) размер страховой премии.

Ответ: б) размер страховой суммы

7. Страховая сумма по договору добровольного личного страхования устанавливается:

а) в соответствии с действующим страховым законодательством;

б) с учетом пожелания страховщика;

в) по соглашению сторон;

г) с учетом пропорционального соотношения страховых сумм по ранее заключенным договорам в отношении данного страхователя.

Ответ: в) по соглашению сторон

8. Принципы обязательного страхования:

а) срочность и выборочность;

б) зависимость действия страхования от уплаты страховых взносов;

в) бессрочность;

г) полнота охвата всех объектов и наличие законодательной базы.

Ответ: в) бессрочность; г) полнота охвата всех объектов и наличие законодательной базы.

9. Участниками страховых отношений являются:

а) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

б) Правительство РФ;

в) объединения субъектов рынка ценных бумаг, в том числе саморегулируемые организации;

г) федеральный орган надзора в области налогообложения.

Ответ: а) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели.

10. Страхователем по закону признается:

а) юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее лицензию в установленном порядке;

б) физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступает объектом страховой защиты;

в) индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность в области страхования;

г) юридическое и дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

Ответ: г) юридическое и дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона

Размещено на Allbest.ru

...