Исламское страхование - Такафул

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права

ИСЛАМСКОЕ СТРАХОВАНИЕ - ТАКАФУЛ

Хасанова Алина Хадитовна

Преподаватель Лоскутова Ольга Николаевна

Аннотация

Такафул, или Исламское страхование на сегодняшний день является динамично развивающимся направлением в современном финансовом мире. В 2012 году объем ресурсов, задействованных в этой сфере, составил 11 млн. долларов, а всего за последние 5 лет данный показатель вырос более чем в 2,5 раза. Бесспорным лидером исламского страхования является Саудовская Аравия, которая занимает половину этого рынка, за ней следуют страны Юго- Персидского залива и Восточной Азии. Число операторов такафул страхования по всему миру, включая и немусульманские страны, на сегодняшний день составляет примерно 200 фирм.

Ключевые слова: взаимопомощь, исламское страхование, перестрахование, ретакафул, такафул, финансовые институты

Такафул (с араб. - предоставление взаимных гарантий) - это система исламского страхования, в основе которой находится механизм распределения прибылей и убытков между участниками и оператором на основе норм Шариата. Основная задача исламского страхования - защита интересов своих участников от непредвиденных неблагоприятных событий.

Такафул с точки зрения чистой семантики и морфологии арабского языка, указывает на две или более сторон, предоставляющих друг к другу гарантии от убытков. Поскольку одна сторона намерена возместить убытки своему товарищу, она также рассчитывает на получение гарантий возмещения от других сторон. Каждый должен вложить некоторую сумму денег в общий фонд, но не все из тех, кто внес вклад в этот фонд, в свою очередь обязательно получат обратно какое-либо возмещение, так как фактическая выплата любого возмещения убытков будет зависеть от появления определенного оговоренного вида случая, по отношению к которому фонд такафула предоставляет гарантии от убытков. Проект дает возможность каждому участнику получить гарантии возмещения только в том случае, когда он имеет право возмещения. Любая компенсация должна быть предоставлена из фонда такафула, а не извне. Эта особенность делает исламское страхование или такафул отличными от обычного имущественного страхования. Такафул возник, как новая концепция в 1980-х годов, когда шариатские ученые впервые в современной истории утвердили продукт такафула. [1]

Главной причиной появления и распространения такафула послужила потребность исламских банков в страховании своих торговых операций. Первые такафул- компании появились в конце 1970-х сразу же после первых финансовых институтов, работавших в рамках шариата. Первая исламская страховая компания появилась в Судане в 1979 году («Islamic insurance companyofSudan»). На данный момент только в этой стране страховой сектор является полностью исламизированным. Контроль и регулирование такафул-компаний проводит Организация по надзору за страховой деятельностью и входящий в неё Высший шариатский наблюдательный совет. Однако в Судане понятия «такафул» и «исламское страхование» не равнозначны: первое предполагает личное страхование, а второе --имущественное.

Одновременно с Суданом интерес к исламскому страхованию проявила и Саудовская Аравия. В 1979 году предприниматели из ОАЭ и Саудовской Аравии объявили о совместном учреждении «IslamicArabInsuranceCompany». Однако дальнейшее развитие сектора оказалось затруднительным из-за мнения ряда саудовских учёных о недозволенности страхования в Исламе. В связи с этим долгое время страховые компании с саудовским капиталом регистрировались за рубежом, а в Саудовской Аравии работали через своих агентов. Так, в 1983 году были зарегистрированы три саудовские исламские страховые компании в Люксембурге, Великобритании и на Багамских островах. Сейчас Саудовская Аравия является лидером в сфере исламского страхования, несмотря на то, что остаётся немало проблем в законодательном регулировании и контроле за соответствием шариату в этой отрасли.

В Малайзии -- стране, олицетворяющей динамичное развитие мусульманских финансов, первая исламская страховая компания появилась в 1984 году. Она называлась Takaful Malaysia. Вторая компания в этой отрасли появилась лишь десять лет спустя, однако на сегодняшний день на рынке Малайзии работает уже более десяти такафул-операторов.[2]

Такафул представляет собой систему, в которой страхователи за счет добровольных взносов (табарру) создают специальный страховой фонд (такафул-фонд), используемый для предоставления взаимной финансовой защиты (таавун) при наступлении определенных неблагоприятных непредвиденных событий в их жизни (рис. 1).

Рис. 1. Схема исламского страхования

Участники такафул подписывают соглашение об оказании финансовой помощи друг другу. В случае наступления указанного неблагоприятного события у кого-либо из участников из средств фонда производится выплата страхового возмещения. Таким образом, участники такафул перераспределяют все риски и убытки между собой. В случае появления дефицита средств в страховом фонде участники за счет собственных средств несут солидарную ответственность по выплате возмещения.В свою очередь, Исламская страховая компания (оператор) управляет денежными средствами от имени и в интересах участников на основе договора доверительного управления (мудараба) или агентского договора (вакала). Оператор не участвует в несении рисков участников, а только управляет такафул-фондом. [3] Часть взносов поступает в накопительный фонд, от инвестирования которого участники имеют возможность получать регулярный доход в размере оговоренной в контракте доли, которая обычно составляет 50 или 60%. Инвестирование может осуществляться оператором только в те виды деятельности, которые не запрещены Шариатом. Например, запрещается получать доход от акций компаний, вовлеченных в производство оружия, игорного, ресторанного и гостиничного бизнеса, а также занимающихся производством алкоголя. Как правило, инвестиции такафул-операторы осуществляют в акции, входящие в DowJonesIslamicMarketIndex.

Особенностью исламской финансовой системы является наличие ряда определенных запретов, продиктованных положениями мусульманского права:

1. Риба -- ростовщичество (в исламе -- это одалживание денег под процент, независимо от величины этого процента) полностью запрещено по законам Шариата и, как следствие, в рамках такафула. Для исключения риба взнос участников в схему распределения риска не рассматривается как премия в терминах традиционного страхования. В рамках такафула подобный взнос рассматривается как вклад или взнос в форме пожертвования с условием компенсации. Более того, фонд, сформированный из подобных взносов или пожертвований участников, должен управляться и инвестироваться в соответствии с законами Шариата. Участники или страхователи в традиционном понимании передают свои взносы оператору или страховщику в виде дара для их эффективного использования с тем условием, что при наступлении страхового случая деньги будут возвращены.

2. Гарар -- неопределённость или спекуляция. Для того чтобы исключить гарар должна присутствовать полная ясность или раскрытие информации по любому такафул-договору. Полное раскрытие информации применимо к обеим сторонам, а также к объекту и условиям договора (объем покрытия и т.д.). Не позволяется заключать такафул-договор, если присутствует хотя бы один неизвестный элемент в объекте договора и/или неизвестный риск в рамках договора. Поскольку такая идеальная ситуация труднодостижима, то такафул-договор должен быть составлен таким образом, чтобы исключался обмен гарар (неопределенностью) между сторонами договора.

3. Мейсир -- игра, содержащая риск/пари. Участники (страхователи) могут иметь страховой интерес в отношении объекта договора, но если распределение риска (в такафуле) содержит любой спекулятивный элемент, то такой договор запрещен в рамках такафула.[4]

Принято выделять:

1) общий такафул (general takaful);

2) семейный такафул (family takaful).

Общий такафул затрагивает сферу имущественного страхования, при этом страхователи могут претендовать на часть прибыли страховщика от уплаченных средств за вычетом издержек.

В рамках общего такафула принято выделять следующие виды страхования [5]:

? страхование жилого помещения (home takaful), которое покрывает риски собственника(houseownerstakaful) или арендатора (householderstakaful);

? автотакафул (motor takaful), включающий страхование от повреждения или утраты автотранспортного средства вследствие пожара, кражи или аварии, а также обязательное и добровольное страхование автогражданской ответственности за причинение вреда жизни и здоровью третьих лиц и вреда их имуществу в результате аварии [6];

? страхование имущественных интересов от несчастного случая (personalaccident takaful).

Семейный такафул представляет собой личное страхование, которое существенно отличается от традиционного. Прибыль от инвестирования резервов по страхованию жизни гораздо ниже 100 %, что, по мнению большинства правоведов ислама, вполне вписывается в установленные нормы Шариата. Таким образом, накопительное страхование жизни в таком виде является вполне допустимым для мусульман [7].

В рамках семейного такафула выделяют следующие страховые продукты:

- семейный такафул;

? инвестиционный такафул (накопительное страхование жизни - investmentlinked takaful);

? такафул для получения образования (сhildeducation takaful);

? медицинский такафул и такафул по страхованию здоровья (medical&health takaful);

? медицинский такафул для лиц, выезжающих за границу;

? такафул от несчастных случаев.

Таблица 1 - Сравнительная характеристика традиционного и исламского страхования

*Источник: Я. Бумбаджи, А. А. Цыганов. Институциональная структура регулирования исламского страхования. Финансовый журнал / Financialjournal. №1. 2014. С.38.

Перестраховочная защита является естественной необходимостью для компаний, осуществляющих такафул-деятельность. Перестрахование, или ретакафул, раньше вызывало споры среди мусульманских правоведов, но на сегодняшний день ретакафул признан соответствующим мусульманскому праву, а при условии отсутствия альтернативы можно воспользоваться и услугами традиционного перестрахования. На данный момент в мире существует 8ретакафул-компаний, что, безусловно, является недостаточным для обеспечения необходимого количества перестраховочных емкостей и создает определенные проблемы в данной сфере.

На фоне быстрого развития индустрии исламского страхования и растущей интеграции в мировую финансовую систему, а также появления новых сегментов рынка страхования, таких как банкотакафул, микротакафул [8], отметим появление множества регулирующих организаций, задача которых заключается в установлении норм и стандартов, способствующих обеспечению защиты интересов клиентов и позволяющих гарантировать стабильность и непрерывность функционирования рынка исламских финансовых услуг.

Таблица 2- Исламские институты регулирования финансовых рынков

*Источник: Я. Бумбаджи, А. А. Цыганов. Институциональная структура регулирования исламского страхования. Финансовый журнал / Financialjournal. №1. 2014. С.38.

Такафул является молодым институтом, но достаточно быстро набирает популярность во всем мире. На долю такафул приходится менее 0,1 % общего объема ежегодной общемировой страховой премии. Учитывая то, что в современном мире почти каждый пятый человек исповедует ислам, развитие такафул становился особенно актуальным. За последние 50 лет мусульманское население земного шара возросло на 235 % и составляет в настоящее время 1,6 млрд. [9]Основная часть сборов премии приходится на арабские страны, среди которых лидирует Судан, около трети годового объема принадлежит Малайзии, до 9 % приходится на страны Азиатско-Тихоокеанского бассейна, и незначительная доля - Европе и США.

такафул исламский страхование шариат

Рис. 2. Географическая структура рынка исламского страхования, млн. долл.

По прогнозам зарубежных аналитиков, мировой рынок исламского страхования сохранит прежние темпы развития и к 2015 г. может достичь 14 млрд $.[10]По некоторым данным, рынок исламского страхования оценивается приблизительно в один 1 трлн долл. и в последующие годы ежегодные темпы роста составят 15 %. В перспективе он может увеличиться до 4 трлн долл.

Тенденция развития рынка такафул и возможные перспективы представлены на рис. 3. [11]

Рис. 3. Прогноз развития мирового такафул-рынка

По данным экспертов, в России проживает около 23 млн мусульман, что составляет 16 %общего населения России. Это вдвое больше, чем во Франции (7 %), но не намного больше, чем в Индии (12,5 %) [12].Таким образом, с учетом растущего количества мусульман в России, такафул поможет расширить рынок страхования за счет тех областей, где не может проводиться коммерческое страхование. Инвесторы, предприниматели и страховщики должны объединить свои усилия по достижению понимания обществом концепции такафул.

Первая попытка реализовать идею такафула в России была предпринята в 2004 г. на базе страховой компании «Итиль» в Татарстане. Проект был приостановлен в 2005 г. Подобная же судьба постигла два других проекта по исламскому страхованию -- в компаниях «Ренессанс Страхование» (2008--2010) и «РОСНО» (2011).

Только в июне 2012 г. в Казани на базе казанского филиала страховой компании «ИСК “Евро-Полис”» были начаты продажи первых в России полисов исламского страхования. В настоящее время «ИСК “Евро-Полис”» предлагает линейку исламских страховых продуктов, в том числе исламское КАСКО, страхование выезжающих за рубеж, страхование имущества юридических и физических лиц и др.

Республика Татарстан станет пилотным регионом в России, где можно будет застраховать жизнь по законам Шариата. Немецкая страховая компания Allianz в 2013г. объявила о запуске такафул в сегменте страхования жизни в Казани.

К объективным факторам, затрудняющим развитие исламского страхования в России можно отнести:

- отсутствие спроса на исламские финансовые продукты;

- неразвитость правовой базы;

- низкий уровень страховой культуры у населения;

- исламофобия, в том числе среди чиновников, отвечающих за надзор в сфере финансов;

- неэтичное деловое поведение бизнесменов и граждан, высокий процент мошенничеств при участии сотрудников страховых компаний.

Субъективные факторы, затрудняющие развитие исламского страхования:

- неготовность исламских страховых компаний из мусульманских стран развивать бизнес в России;

- отсутствие практического интереса со стороны крупных страховщиков в России к исламской системе страхования;

- нехватка квалифицированных специалистов по исламскому страхованию.

Развитию такафул-рынка в России будет способствовать понимание таких его сильных сторон, как:

1) возможность использования страхования мусульманским населением в соответствии с законами вероисповедания;

2) низкий риск дефолта компании, т. к. такафул-оператор ведет свою деятельность в качестве агента и все риски по управлению средствами фонда несут его участники;

3) предоставление общественного благосостояния и взаимопомощи;

4) внедрение новых видов страховых продуктов;

5) наличие возможности контроля действий менеджеров со стороны участников такафул.

В соответствии свыше изложенным наиболее приемлемой формой для реализации идеи исламского страхования в России являются общества взаимного страхования. Однако, согласно российскому законодательству, эта форма имеет ограничения по капиталу и количеству участников (не более 2000 чел.). В целом такафул интересен участникам финансового рынка тем, что он прошел проверку на прочность финансовым кризисом и показывает высокие темпы развития.

Библиографический список

1. Такафул. Исламское страхование. Концепция и вопросы нормативно-правового регулирования. - Под ред. Саймона Арчера, Сингапур: JohnWiley&Sons (Asia) Pte. Ltd. - 2009. - С.58.

2. Исламское страхование. Автор: Резеда Габбасова. URL: http://islamisemya.com/obshchestvo/obshchestvo/ekonomika/8568-islamskoe-strakhovanie (дата обращения: 12.03.2015).

3. URL:http://www.maybank2u.com.my/business/other'_services/islamic_banking/maybank/takaful_concepts.shtml (дата обращения: 12.03.2015).

4. Такафул: исламское страхование. Журнал «Ориентир-Казахстан». URL: http://www.orientir.ae/kazakhstan/articles/issuenumberfive/takaful/ (дата обращения: 12.03.2015).

5. Логвинова И. Л. Такафул как метод создания страховой защиты / И. Л. Логвинова. URL:

6. http://finanal.ru/012/takaful-kak-metod-sozdaniya-strakhovoi-zashchity?page=0,0 (дата обращения: 12.03.2015).

7. URL: http: //www.insuranceinfo.com.my/learn_the_basics/types_of_takaful.php? intPrefLangID=1 (дата обращения: 12.03.2015).

8. URL: http://islamic-finance.ru/load/2-1-0-13 (дата обращения: 12.03.2015).

9. IFSB, IDB, IRTI. Islamic financial services industry development: ten years framework and strategies. -- 2007. -- С. 52.

10. URL: http://www.imam.ru/articles/stati.html (дата обращения: 12.03.2015).

11. URL: http://www.rss.interfax.by/article/14175.

12. Бруньони А. Россия не может игнорировать исламские финансы / А. Бруньони. URL: http://www.islamrf.ru/news/world/w-interview/12635/.

13. URL: http://www.newsru.com/background/28sep2005/moslemrus.html.

Размещено на Allbest.ru