Банковская ликвидность

Размещено на http://www.allbest.ru/

БАНКОВСКАЯ ЛИКВИДНОСТЬ

Содержание

Введение

1. Характеристика банковской ликвидности

2. Методы оценки ликвидности коммерческого банка

Список используемой литературы

Введение

Ликвидность - одна из основных качественных характеристик деятельности коммерческого банка. Для анализа и оценки состояния ликвидности коммерческого банка в настоящее время существует ряд методик, отличающихся друг от друга подходом к рассмотрению ликвидности (как запас или как поток), целью расчета (с целью управления ею или принятия решения о соответствии критериям), доступностью используемой для расчета информации (основанные на внутренних данных, основанные на использовании общедоступных данных бухгалтерской отчетности), а также рейтинговые методики, предназначенные для того, чтобы ранжировать банки по уровню ликвидности.

В статье сделан обзор методик оценки ликвидности коммерческого банка. По выбранной для внешнего пользователя методике сделан расчет показателей для характеристики уровня ликвидности ПАО «Росбанк», а также проведено сравнение обязательных нормативов ликвидности ПАО «Росбанк» со средним значением по 5 крупнейшим коммерческим банкам РФ. В основе успешной деятельности коммерческого банка лежит, прежде всего, его ликвидность.

Ликвидность - это одна из качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность.

Банковская ликвидность - способность активов банка легко превращаться в денежные средства или средства платежа. Банковская ликвидность призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным, текущим счетам и выступающих с просьбой получения кредита, а также удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.

1. Характеристика банковской ликвидности

Банковская ликвидность - один из факторов, напрямую обеспечивающих репутацию банка. Если у банка не существует проблем с ликвидностью, это привлекает клиентов, стремящихся избежать риска недобросовестности со стороны кредитной организации при осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности банка. При возникновении проблем у банка - реальных или мнимых, вкладчики, скорее всего, постараются забрать свои деньги из этого банка, здесь очень важно вовремя вернуть деньги вкладчиков, не допуская просрочек. Именно для этого коммерческому банку и нужна ликвидность. Банковская ликвидность предоставляет банку возможность не осуществлять скорых продаж активов, таким образом, предотвращает убыточные или неприбыльные операции.

Управление ликвидностью является стержнем, определяющим степень эффективности деятельности любой кредитной организации. Именно здесь строятся процессы управления и надежностью, и платежеспособностью, и прибыльностью, а так же формируется ресурсный менеджмент банка.

Анализ ликвидности позволяет выявить основные факторы роста, более эффективного использования ресурсов, а также потенциальные возможности коммерческих банков. На уровень банковской ликвидности влияют множество экономических и других факторов, в связи с чем, вопросы расчета, планирования и управления ликвидностью становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.

Обеспечение должного уровня ликвидности имеет важное значение, так как напрямую связано с прибыльностью банка. Управленческая политика российских банков в области поддержания ликвидности должна быть тщательно продумана и в условиях современной экономики ориентирована не только на рекомендации ЦБ РФ, но и на опыт мировых финансовых институтов и банковой системы в целом. Так, Базель III содержит рекомендации, в том числе и к нормативам ликвидности.

Управление банковской ликвидностью в условиях современной экономики является непростым процессом, и от качества его в большинстве своем находятся в зависимости такие показатели банковской деятельности, как: доходность, рентабельность банка и, в совокупности, его общее финансовое состояние.

Ликвидность имеет очень важное значение для всех банковских учреждений, потому что именно от состояния банковской ликвидности находится в зависимости его способность своевременным образом проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, а также отвечать по иным обязательствам.

В Российской Федерации в кризисных условиях ликвидности проблема невысокой банковской ликвидности выступает достаточно актуальной. Невысокий уровень ликвидности выступает в качестве источника внутренней нестабильности всей банковской системы, при этом являясь ограничителем возможностей расширения размера финансовых банковских операций и делая всю банковскую систему государства неустойчивой к внешним негативным факторам.

В современной литературе описываются два подхода к характеристике ликвидности.

Ликвидность можно рассматривать как запас и поток. Как запас ликвидность характеризует на определенный момент способность банка ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования.

Как поток ликвидность оценивает способность коммерческого банка в определенный промежуток времени изменять установленный уровень ликвидности или предотвращать снижение достигнутого необходимого уровня ликвидности за счет управления статьями актива и пассива баланса банка, привлечения дополнительных средств, увеличения доходов, ведущих к повышению финансовой устойчивости.

2. Методы оценки ликвидности коммерческого банка

В настоящее время для оценки ликвидности коммерческого банка используются различные методики, которые отличаются друг от друга как самим подходом к определению ликвидности коммерческого банка (как поток или как запас), так и набором показателей (информацией необходимой для расчетов).

Так, например, существуют рейтинговые методики оценки состояния банка, одной из составляющих является оценка ликвидности (Система CAMELS: L - liquidity, - ликвидность, Методика В. Кромонова: коэффициент мгновенной ликвидности и генеральный коэффициент ликвидности, и др.). Методика доступна для внешнего аналитика, однако подходит лишь для сравнения нескольких банков, для оценки ликвидности отдельно взятого банка не подходит.

Методика анализа денежных потоков (Оценка ликвидности на основе анализа денежных потоков банка, Анализ соответствия структуры активов и пассивов банка и др.) не доступна для внешнего аналитика, так как требует данных внутренней бухгалтерской отчетности коммерческого банка.

Коэффициентный метод (Методика ЦБ: нормативы ликвидности Н2, Н3, Н4, Методика, предложенная Буздалиным А.В.: нормативы ликвидности, удельный вес процентных депозитов в общей сумме привлеченных средств, удельный вес МБК в общей сумме привлеченных средств, отношение выданных кредитов к депозитам, и др.) состоит в расчете нескольких коэффициентов, отражающих различные стороны ликвидности (мгновенную, текущую и т. п.), и сравнении расчетных коэффициентов с нормативными. Используя данный метод, можно рассчитать различные коэффициенты ликвидности на разные даты. Несмотря на все свои недостатки, метод коэффициентов является наиболее популярным методом анализа ликвидности. В Инструкции №139-И Банка России, выделяются три коэффициента ликвидности:

- коэффициент мгновенной ликвидности (Н2);

- коэффициент текущей ликвидности (Н3);

- коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).

На первом этапе определяется соответствие расчетных коэффициентов ликвидности их нормативам, на втором этапе необходимо определить его абсолютное изменение и, разложив коэффициент на составляющие, проанализировать изменение каждого слагаемого.

С точки зрения внешнего аналитика основным достоинством данного метода является доступность и легкость в использовании, так как расчетные значения нормативов ликвидности представлены на сайте ЦБ.

Самый главный недостаток коэффициентного метода - это ретроспективность анализа и, как следствие, полная невозможность прогноза состояния ликвидности в банке. Для прогнозирования проблем ликвидности, а также для оперативного и перспективного управления ликвидностью метод коэффициентов абсолютно неприемлем. коммерческий банк ликвидность

Кроме этого, среди недостатков отмечается также то, что нормативы ликвидности, установленные Банком, определены для среднестатистического банка, которого реально не существует, а определение и контроль коэффициентов ликвидности на отчетную дату не является показательным.

Список используемой литературы

1. Алехина В.И. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления / В.И. Алехина, Т.Н. Бондаренко // Современные научные исследования и инновации. - 2014. - №5.

2. Ворожбит О.Ю. Выявление источников долгосрочных ресурсов как направление повышения ликвидности банковской системы / О.Ю. Ворожбит, Н.С. Терентьева // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса: науч. журнал. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2010. - №2(6). - С. 116-133.

3. Даниловских Т.Е. Достаточность собственного капитала коммерческих банков в условиях перехода к рекомендациям Базель III: региональный аспект / Т.Е. Даниловских, Т.В. Маковская // Фундаментальные исследования. - 2014. - №8-3.

4. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г., №139-И «Об обязательных нормативах банков» // (Электронный ресурс).

5. Сайт «Банки.ру» // (Электронный ресурс).

6. Сайт Центрального банка Российской Федерации // (Электронный ресурс).

7. Учаева Е.А. Оценка ликвидности коммерческих банков по нормативам ликвидности центрального банка России / Е.А. Учаева, О.Г. Коваленко // Вектор науки ТГУ. Серия: Экономика и управление. - 2013. - №1(12).

8. Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований №8, 2015 г.

Размещено на Allbest.ru