Анализ форм обеспечения возвратности кредита и выявление направлений их совершенствования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоритические аспекты возвратности кредита

1.1 Экономическая сущность механизма возвратности кредита

1.2 Правовые и экономические основы механизма возвратности кредита

1.3 Порядок оценки кредитоспособности заемщика на примере Жлобинского отделения ОАО «Белагропромбанк» г Жлобин

2. Развитие основных форм обеспечения возвратности банковского кредита в Республики Беларусь

2.1 Характеристика форм обеспечения возвратности кредит

2.2 Залог как основная форма возвратности кредита в Республике Беларусь

2.3 Гарантия и поручительство в Республике Беларусь

3. Направления совершенствования форм обеспечения возвратности банковского кредита в Республике Беларусь и за рубежом

3.1 Зарубежный опыт развития форм обеспечения возвратности кредита

3.2 Пути совершенствования форм обеспечения возвратности банковского кредита

Заключение

Список использованных источников



Введение

В настоящее время кредит является одним из гениальных изобретений человечества. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Следовательно, необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения возвратности банковского кредита. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата банковского кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение, которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Под формой обеспечения возвратности банковского кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и значимости выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности банковского кредита, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Объектом изучения избраныразличные формы возвратности кредита, их специфические черты и условия применения.

Предметом исследования являются взаимоотношения банка и должника в отношении предоставления кредита и исполнения обязательства по его погашению.

Целью данной работы является анализ форм обеспечения возвратности кредита и выявление направлений их совершенствования.

При написании курсовой работы ставились следующие задачи:

- изучить теоритические аспекты возврата банковского кредита;

- рассмотреть действующее в Республике Беларусь законодательство и инструкции в отношении обеспечения возвратности банковского кредита;

- провести анализ форм возвратности кредита;

- вынести предложения и рекомендации по совершенствованию возвратности банковского кредита;

- анализ зарубежного метода в отношении форм обеспечения возвратности кредита.

Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения. Во введении обусловлена актуальность выбранной темы, определены объект, предмет, цель, сформулированы задачи.В первой главе «Теоритические аспекты возвратности кредита» рассмотрена экономическая сущность возвратности кредита и его правовые основы, а так же проведен анализ возвратности кредита на примере Жлобинского отделения ОАО «Белгазпромбанк». Во второй главе углубленно рассмотрены формы возвратности банковского кредита. В третьей главе говорится о проблемах и путях совершенствования форм обеспечения возвратности кредита в Республике Беларусь и за рубежом. В заключении подведены общие итоги курсовой работы, изложены основные выводы, и предложения по изучаемой теме.

При написании курсовой работы использовалась периодическая и учебная литература таких авторов, как: Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Воронин А.С., Жуков Е.Ф. и другие.

возвратность кредит банковский поручительство



1. Теоритические аспекты возвратности кредита

1.1 Экономическая сущность механизма возврата банковского кредита

Кредит (от лат.Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства [1,с.655].

По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.

Сущность кредита иногда отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны, потому что содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории. К сущности кредита примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это не только его сущность, но и форма существования. Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории [2,с.592].

Поэтому при выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов:

- все разновидности кредита должны отражать его сущностьнезависимо от той формы, в которой он выступает;

- вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношениюсовокупности кредитных сделок.

- анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его

конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

В связи с этим, для того, чтобы раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита, стадии движения и основу кредита. Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в содержании определенного механизма. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой стороны, на правовых отношениях кредитора и заемщика, возникающих в результате заключения между ними соответствующих договоров.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений. Как известно, к принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Срочность кредитования является необходимой нормой достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, но возвращён в строго определённый срок. Срочность есть временная определённость возвратности кредита. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

Дифференцированность означает, что кредитор не должен однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заёмщика, дающее уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их финансовой деятельности.

Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Принцип платности призван оказывать на заёмщика стимулирующее воздействие, побуждая его на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств.

Экономическая основа возврата кредита - кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

1.2 Правовые и экономические основы обеспечения возвратности кредита

В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан и юридических лиц возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства или товарные ценности (оказание услуг) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и уплатить проценты на нее. Различают следующие виды кредитов, использующихся на практике: коммерческий, товарный, потребительский, банковский.

При коммерческом кредите одна коммерческая организация связанная с производством или реализацией товаров и услуг продает другой свою продукцию с отсрочкой платежа. Коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товара, выполнению работ или оказанию услуг. Коммерческий кредит может быть предоставлен покупателем продавцу в виде аванса, или предварительной оплаты товаров, либо предоставления продавцом покупателю отсрочки оплаты приобретенных товаров.

К коммерческому кредиту применяются нормы о кредите, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства[3,с.768]. Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено договором, или не вытекает из существа обязательства. Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре предоставляемых товаров должны исполняться в соответствии с договором купли продажи товаров, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Кредитные отношения могут возникнуть и при залоге вещей в ломбард, и при продаже товаров в кредит, т.е. целью этих кредитов являются обычные потребительские нужды граждан. Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. Коммерческие банки являются посредниками на рынке капитала. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, нуждающимся в заемных средствах. Отношения коммерческих банков с клиентами регулируются кредитным договором.

Правовое регулирование отношений по кредитному договору осуществляется Гражданским кодексом РБ (части 1 и 2), законодательными актами Республики Беларусь, приказами Банка и др. С введением в действие частей 1 (с 1.01.1995 г.) и 2 (с 1.03.1996 г.) Гражданского кодекса РесубликиБеларуь регулирование кредитных отношений было выделено в качестве самостоятельной разновидности договора займа.

Часть первая применяется к гражданским правоотношениям, возникшим после введения ее в действие. Часть вторая применяется к обязательственным отношениям, возникшим после ее введение в действие (т.е. после 1 марта 1996 года). Предусмотрено, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные положениями о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите в ГК и не вытекает из существа кредитного договора (сочетание императивных и диспозитивных норм гражданского права).

Кредитный договор есть соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Отношения по кредитному договору регулируются параграфом 2 Главы 42 Гражданского кодекса РБ, а также параграфом 1 этой главы, нормы которого посвящены договору займа, т.к. договор займа в чистом виде является кредитной сделкой. Помимо этого кредитные отношения регулируются и самим кредитным договором, включающим в себя условия, отличные от норм Гражданского кодекса, если это позволяет диспозитивная форма.

Кредитный договор является реальным, т.е. считается заключенным с момента передачи денег заемщику, если стороны по договору не обусловили предоставление кредита наступлением каких-либо иных условий. В этом случае очень важно, чтобы в договоре было указано на то, что подразумевается под «моментом передачи денег», т.к. именно с этого момента у сторон возникают определенные права и обязанности по данному кредитному договору.

Что касается места заключения кредитного договора, то он признается заключенным в месте жительства гражданина, или месте нахождения юридического лица, предложившего заключить такой договор.

Денежные средства считаются врученными заемщику с момента фактического поступления во владение заемщика в месте заключения договора. Так, в случае если кредит выдается физическому лицу для потребительских нужд (покупка квартиры, приобретение мебели и т.д.), то денежные средства должны быть вручены наличными по месту его жительства. В договоре с физическим лицом может быть предусмотрено и получение денег в безналичном порядке, т.е. с момента поступления денег на указанный гражданином счет в банке.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона.

Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов: платежным поручением, по аккредитиву, чеками расчеты по инкассо и др[4,с.422].

В Гражданском кодексе закреплены основные принципы договорных отношений.

Сделка - это волевой акт, направленный на достижение определенного правового результата. Эта воля проявляется в принципе свободы договора, т.е. граждане и юридические лица свободны в заключении договора, а условия определяются соглашением сторон, кроме случаев, предусмотренных законом. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена Гражданским кодексом .

Надо учесть, что разногласия между сторонами по кредитному договору могут быть рассмотрены судом только в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Если это соглашение отсутствует, то это является основанием для отказа в приеме искового заявления судом. Это особенно важно, т.к. очень часто сторона, обращающаяся в суд считает, что имеет право предъявлять требования к другой стороне и без наличия такого соглашения.

1.3 Порядок оценки кредитоспособности заемщика

Кредитование физических лиц в ОАО «Белагропромбанк» производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

- Регламент предоставления кредитов физическим лицам ОАО "Белагропромбанк"и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30июня2006г., протокол № 432 § 8);

- Порядок кредитования физических лиц ОАО "Белагропромбанк" (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г, протокол № 459).

Основным источником кредитного риска ОАО "Белагропромбанк" является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства.

На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемую в Жлобинском отделении ОАО "Белагропромбанк". Проверка проводится методом кредитногоскоринга в несколько этапов[5,с.47].

На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест - анкету (табл. 1.1).

Таблица 1.1 - Оценка общих сведений о клиенте

Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	2	3
1 Пол	Мужской	0
	Женский	1
2 Возраст	20-30	1
	30-45	2
	45-60	1
3 Семейное положение	Женат(замужем)	1
	Холост(не замужем)	1
	Разведен(а)	0
	Вдовец(а)	0
4 Брачный контракт	Есть	1
	Нет	0
5 Иждивенцы	Есть	0
	Нет	1
6 Иждивенцы, из них количество детей	1	-1
	2	-2
7 Проживает	В собственном жилье	2
	По найму	1
	У родственников	0
8 Место жительства	г. Минск	3
	Другие регионы	0

При определении оценки по критерию "Общие сведения о клиенте" от потенциального заемщика требуется:

- общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

- свидетельство о браке;

- брачный контракт (если имеется);

- свидетельства о рождении детей.

Максимальная сумма баллов по первому этапу оценки кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов.

На втором этапе банк изучает сведения о занятости потенциального заемщика (табл. 1.2).

Таблица 1.2 - Оценка сведений о занятости клиента

Сведения о занятости клиента	Варианты ответа	Баллы
1 Образование	Среднее	0
	Средне-специальное	1
	Высшее	2
2 Сотрудничество	Сотрудник ОАО «Белагропромбанк»	5
	Сотрудник корпоративного клиента	3
3Место занятости	Собственное дело	0
	Работа по найму	2
	Работа в бюджетной сфере	1
4 Должность	Топ-менеджер	3
	Руководитель	2
	Служащий	1
5 Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50%	3
	50-80%	0
	Более 80%	-3

При определении оценки по критерию "Занятость клиента" от потенциального заемщика требуется:

- рекомендательное письмо из организации-работодателя;

- копия трудовой книжки;

- копия диплома об образовании.

Максимальное количество баллов на втором этапе оценки кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет - ноль баллов. Если кредит был ранее получен в ОАО "Белагропромбанк, клиенту присваивается один балл, если в другом банке - ноль баллов. Наличие непогашенных кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие - в один балл. Наличие непогашенных кредитов в ОАО "Белагропромбанк"оценивается в два балла, в другом банке - ноль баллов.

На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от потенциального заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5 баллов.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика - физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 1.3).

Таблица 1.3 - Оценка активов и обязательств клиента

Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1 Среднемесячный размер з/п за последние 6 мес.	До 1000$	0
	1000-2000$	3
	2000-3000$	5
	?3000$	6
2 Динамика з/п	Растет	3
	Стабильная	2
	Снижается	0
3Прочие источники дохода, наличие других источников дохода (ЦБ, вкладов)	Дополнительная з/п	1
	Доходы от сдачи имущества в аренду	1
	Вклады	2
	ЦБ	3
	Прочие доходы	1
4 Наличие обязательств, уменьшающих доходы (кредиты, алименты, прочие задолженности)	Алименты	-2
	Обязательства по кредиту	-3
	Удержание по решению суда	-1
	Страховые выплаты	-1
	Плата за обучение	-2

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).

Пятый этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - оценка имеющегося у него имущества. Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

- приватизированная квартира - 3 балла;

- собственный дом, дача - 2 балла;

- садовый (дачный) участок - 1 балл;

- автомобиль - 2 балла; - катер (яхта) - 3 балла;

- прочее - (-1) балла.

Если перечисленные объекты собственности застрахованы, клиенту дополнительно присваиваются три балла, если не застрахованы - ноль баллов. Максимальное количество набранных баллов на данном этапе составляет 14 баллов.

На шестом этапе банк изучает сведения о приобретаемом за счет запрашиваемого кредита имуществе. Если объектом кредитования является покупка квартиры, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы: 1. Предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры: - до $25.000 - 4 балла; - до $50.000 - 3 балла; - до $75.000 - 2 балла; - до $100.000 - 1 балл - свыше $100.000 - 0 баллов.

2. Срок кредита: - 1 год - 5 баллов; - 2 года - 4 балла; - 3 года - 3 балла; - 4 года - 2 балла; - 5 лет - 1 балл.

3. Начальный капитал (% от стоимости квартиры): - 30 % - 1 балл; - 40 % - 3 балла; - 50 % - 5 баллов; - >50 % - 6 баллов.

Если объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Продажная цена автомобиля в автосалоне: - до $10.000 - 3 балла; - $10.000 - 20.000 - 2 балла; - свыше $20.000 - 1 балл.

2. Условия хранения автомобиля: - гаражный кооператив - 3 балла; - охраняемая стоянка - 2 балла; - гараж во дворе - 2 балла; - тент-укрытие - 1 балл; - нет условий - 0 баллов.

3. Наличие водительского удостоверения: - да - 2 балла (категория:А - 0 баллов, В - 1 балл, С - 1 балл, D - 1 балл, Е - 1 балл); - нет - 0 баллов. 4. Водительский стаж: - до 1 года - 1 балл; - 1-3 года - 2 балла; - более 3-х лет - 3 балла.

На седьмом этапе оценки кредитоспособности физического лица изучаются сведения о поручителе (если клиент желает получить кредит под поручительство юридического лица). Если поручитель является клиентом ОАО "Белагропромбанк» клиенту присваивается 5 баллов, если другого банка - 0 баллов. Если поручитель является работодателем потенциального заемщика, клиенту присваивается 5 баллов, если не является работодателем - 0 баллов.

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике:

1 Привлекался ли клиент к уголовной ответственности - да - (-10) баллов; - нет - 0 баллов;

2 Наличие неисполненных решений суда: - да - (-10) баллов; - нет - 0 баллов;

3 Находится ли клиент под судом или следствием: - да - (-5) баллов; - нет - 0 баллов;

4Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства: - да - (-5) баллов; - нет - 0 баллов;

5 Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях): - да - (-3) балла; - нет - 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 1.4).

Таблица 1.4 - Категории качества заемщиков

Количество набранных баллов при оценки кредита	Категория качества	Оценка
Свыше 65	1	Кредитная заявка рекомендуется к рассмотрению
От 35 до 65 включительно	2	Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
До 30 включительно	3	Кредитование не рекомендовано

Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:

- клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения кредитующего подразделения Банка или срок его постоянного непрерывного проживания в данном городе (или пригороде) меньше одного полного года;

- оценка по критерию "Характер клиента" не положительная;

-оценка по критерию "Финансовые возможности клиента" отрицательная;

- оценка по критерию "Обеспечение кредита" равна нулю.

Финансовое положение физического лица не может быть оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицам. Например:

- прекращение трудовых соглашений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений;

- наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы;

- наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика выполнить свои обязательства по ссуде.

Кредитование физических лиц для ОАО "Белагропромбанк" играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков[6,с.7].

Основной проблемой оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц ОАО "Белагропромбанк" является большая трудоемкость данной работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован, поэтому в нем занято большое количество работников. Это приводит во-первых к большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке документов часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите, либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие - увеличивается просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность физических лиц.

Кроме вышеперечисленного, поиск необходимой информации о клиенте и документов часто бывает затруднен, поскольку оценкой кредитоспособности заемщика в Жлобинском отделении ОАО "Белагропромбанк" занимаются одновременно несколько подразделений и работников.

Далее оценим эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика, применяемую в ОАО "Белагропромбанк". Об эффективности применяемой методики будет свидетельствовать увеличение процентных доходов от кредитования физических лиц, снижение просроченной и нереальной к взысканию задолженности, снижение размера отчислений в обязательные резервы на возможные потери по ссудам.

Проанализируем относительные показатели эффективности кредитования физических лиц в Жлобинском отделении ОАО «Белагропромбанк» в 2012-2014г.г.

Таблица 1.5 - Анализ относительных показателей эффективности обслуживания физических лиц в Жлобинском отделении ОАО «Белагропромбанк» в 2012-2014г.г. В миллионах рублей

Показатели	2012г	2013г	2014г
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018
Чистые процентные доходы	132387	199661	146001
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130801	88961
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040
Отношение чистых доходов к прибыли до налогообложения всего, %	350,2	385,3	324,3
в т.ч. от обслуживания физических лиц	229,2	252,6	197,6
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	121,0	132,7	126,7
Рентабельность кредитования, %	60,6	66,7	65,6
в т.ч. от обслуживания физических лиц	55,6	62,3	59,0
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	72,9	76,3	79,6
Процентые расходы	86175	99573	76553
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622
Затраты на 1 руб. процентных доходов	0,39	0,33	0,34
т.ч. от обслуживания физических лиц	0,44	0,37	0,41
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей 0	0,27	0,24	0,20

Как видно из табл. 1.5, отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения в Жлобинском отделении ОАО «Белагропромбанк» имеет тенденцию к росту. В 2012 г. данный показатель составил 229,2 %, в 2013 г. увеличился до 252,6 %. За 2014 г. показатель составил 197,6 %. По сравнению с аналогичным периодом 2013 г. он уменьшилсяна 55 процентных пункта. Снижение показателя связано сростам объема прибыли Жлобинского отделения ОАО «Белагропромбанк» до налогообложения, поэтому может оцениваться положительно.

Рентабельность обслуживания физических лиц (процентное отношение чистых доходов к доходам) в Жлобинском отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2013 г. имеет тенденцию к снижению . В 2012 г. данный показатель составил 55,6 %. В 2013 он увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. В 2014 г. рентабельность обслуживания физических лиц составила 59,0 %. Из таблицы 1.5 видно, что рентабельность обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в Жлобинском отделения ОАО «Белагропромбанк» значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на обслуживание физических лиц[7,с.26].

Для оценки эффективности кредитоспособности заемщиков - физических лиц проанализируем кредитный портфель отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Жлобин и формирование резерва на возможные потери банка в 2012-2014 гг. В табл. 1.6 представлена структура кредитных вложений Жлобинского отделения ОАО «»Белагропромбанк и доля просроченной ссудной задолженности по выданным банком кредитам за 2012 - 2014 гг.



Таблица 1.6 - Структура кредитных вложений Жлобинского отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Жлобин и доля просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за 2012 - 2014 гг. В миллионах рублей

Показатели	2012	2013	2014
	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %
Остатокссудной задолженности малых предприятий и ИП	266742	34	534948	32,7	175723	18,7
Остаток ссудной задолженности физ.лиц.	517795	66	1100978	67,3	763970	81,3
Итого чистая ссудная задолженность	784537	100	1635926	100	939693	100
Просроченная задолженность малых предприятий и ИП	5023	29,1	12093	22,4	9856	15,2
Просроченная задолженность физ.лиц	12237	70,9	41893	77,6	54983	84,8
Итого просроченная задолженность	17260	100	53986	100	64839	100
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности, %, в т.ч.	2,2	X	3,3	x	6,9	X
малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	1,88	X	2,26	X	5,61	X
задолженность физических лиц	2,36	x	3,81	X	7,2	X

Как видно из приведенных данных, за 2014 г. ссудная задолженность банка снизилась на 42,6 % или 696233 млн. руб. и составила в 2014 г. 939693 млн. руб. Основной удельный вес в общей сумме ссудной задолженности Жлобинского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Жлобин составляют кредиты, выданные физическим лицам, при этом он увеличился с 66,0 % в конце 2012 г. до 81,3 % в 2014г.. За 2014 г. ссудная задолженность физических лиц снизилась на 337008 тыс. руб. (на 30,6 %). В структуре ссудной задолженности банка в течение всего анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес просроченной задолженности увеличился очень существенно - с 2,20 % в 2012 г. до 6,90 % к 2014 г. Такой значительный процент просроченной задолженности является свидетельством неграмотной организации банком кредитной работы.

Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты физических лиц. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности увеличился с 2,36 % в 2012 г. до 7,20 % в конце анализируемого периода. По данным показателям можно сделать выводы, что банк прикладывает большие усилия по взысканию просроченной задолженности с юридических лиц и ослабил контроль за выплатами физических лиц. В табл. 1.7 представлены кредитные вложения Жлобинского отделения ОАО Белагропромбанк г. Жлобин по группам риска банка в 2012 - 2014 гг.

Таблица 1.7 - Структура и динамика судной задолженности физических лиц в Жлобинском отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Жлобин по группам риска в 2012 - 2014 гг. В миллионах рублей

Показатели	2012	2013	2014
	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %
Стандартные ссуды	323622	62,5	644072	58,5	421711	55,2
Нестандартные ссуды	137215	26,5	311577	28,3	209328	27,4
Сомнительные ссуды	44721	8,7	1034369	9,4	77948	10,2
Опасные ссуды	7925	1,5	33567	3,0	42338	5,5
Безнадежные ссуды	4312	0,8	8326	0,8	12645	1,7
Итого	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3

Одним из факторов, свидетельствующих о качественном кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из таблицы 1.7, в структуре кредитного портфеля Жлобинского отделения ОАО «Белагропромбанк» наибольший удельный вес приходится на стандартные ссуды, однако он снизился с 62,5 % в 2012 г. до 55,2 % в конце анализируемого периода. На втором месте находятся нестандартные ссуды (26,5 % и 27,4 % кредитного портфеля в начале и конце анализируемого периода соответственно). Отрицательной оценки заслуживает увеличение кредитных вложений 3-5 групп. Удельный вес безнадежных ссуд в структуре кредитного портфеля Жлобинского отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Жлобин за 2013-2014 гг. увеличился на 0,9 процентных пункта.

В табл. 1.8 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям кредитных вложений Жлобинского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2012-2014гг[8,с.36].

Таблица 1.8 - Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по ссудам Жлобинского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2012-2014 гг. В миллионах рублей

Виды кредитных вложений	Группа риска	Процент резерва, %	2012	2013	2014
			Сумма вложений	Сумма резервов	Сумма вложений	Сумма резервов	Сумма вложений	Сумма резервов
Стандартные ссуды	I	2	323622	6472	644072	12881	421711	8434
Нестандартные ссуды	II	5	137215	6861	311577	15579	209328	10466
Сомнительные ссуды	III	30	44721	13416	103436	31031	77948	23384
Опасные ссуды	IV	75	7925	5944	33567	25175	42338	31754
Безнадежные ссуды	V	100	4312	4312	8326	8326	12645	12645
Всего	X	X	517795	37005	1100978	92992	763970	86683

Как видно из таблицы 1.8, на конец анализируемого периода размер резерва по категориям кредитных вложений Жлобинского отделения «Белагропромбанк» г Жлобин составил 86683 млн. руб.

Динамика резерва на возможные потери по ссудам Жлобинского отделения «Белагропромбанк» г Жлобин в 2012 - 2014 гг. приведена в табл. 1.9.



Таблица 1.9 - Динамика резерва на возможные потери по ссудам Жлобинского отделения «Белагропромбанк» г Жлобин в 2012 - 2014г.г. В миллионах рублей

Виды кредитных вложений	Резерв на возможные потери по ссудам	Изменения за 2013-2012гг.	Изменения за 2014-2013гг.
	2012г.	2013г.	2014г.	Абсолютное отклонение, (+,-)	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, (+,-)	Темп прироста, %
Стандартные ссуды	6472	12881	8434	6409	99	-4447	-34,5
Нестандартные ссуды	6861	15579	10466	8718	127,1	-5112	-32,8
Сомнительные ссуды	13416	31031	23384	17615	131,3	-7647	-24,6
Опасные ссуды	5944	25175	31754	19231	323,5	6579	26,1
Безнадежные ссуды	4312	8326	12645	4014	93,1	4319	51,9
Всего	37005	92992	86683	55987	151.3	-6309	-6.8

Как видно из представленных данных, резерв на возможные потери по ссудам Жлобинского отделения ОАО «Белагропромбанк» г Жлобин в 2012 составил 37005 млн. руб. В 2013 г. он увеличился на 55987 млн. руб. (на 151,3 %) и составил 92992 млн. руб. В 2014г. резерв в целом сократился на 6309 млн. руб. (на 6,8 %). Однако для резервов на возможные потери по сомнительным и опасным ссудам характерно увеличение большими темпами (на 26,1 % и на 51,9 % соответственно).

По результатам проведенного анализа применяемой в Жлобинском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Жлобин методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц можно сделать следующие выводы:

1 Основным направлением деятельности банка является кредитование физических лиц, за счет этого обеспечивается большая часть процентных доходов. Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в банке осуществляется методом кредитногоскоринга. Основным недостатком данной методики является ее трудоемкость, поскольку процесс не автоматизирован. Банку целесообразно автоматизировать процесс оценки кредитоспособности заемщиков.

2 В Жлобинском отделении ОАО «Белагропромбанк» предъявляются достаточно жесткие требования к заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность многих физических лиц по применяемой методике является недостаточной, что приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие - к снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку в условиях финансового кризиса это приведет к росту банковских рисков.

3Несмотря на высокие требования к финансовому состоянию заемщиков и наличию у них имущества, в банке увеличивается объем просроченной ссудной задолженности физических лиц. Следовательно, многие заемщики предоставляют недостоверную информацию о доходах. В результате банк не только несет убытки от неоплаченных ссуд, но и вынужден отвлекать значительные средства на создание резерва на возможные потери по ссудам. В сложившейся ситуации банку необходимо больше внимания уделять проверке достоверности анкетных данных и подлинности документов заемщиков.



2. Развитие основных форм обеспечения возвратности банковского кредита в Республики Беларусь

2.1 Характеристика форм обеспечения возвратности кредита

Существуют разнообразные виды кредитов, предоставляемые банками. В частности их можно классифицировать по обеспечению. Существуют обеспеченные и необеспеченные кредиты. Первые по характеру обеспечения подразделяют на:

- залоговые;

- гарантированные;

- застрахованные кредиты.

Вторые - это кредиты, не имеющие конкретного обеспечения, и поэтому они предоставляются только первоклассным по кредитоспособности клиентам. Поскольку кредит выдаётся без обеспечения его возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению с другими(обеспеченными) кредитами.При предоставлении такого кредита банк не проверяет ни обоснованности причины возникновения потребности в нём, ни целевое его использование. Только заёмщику необходимо иметь в виду, что сам факт возникновения просроченной задолженности по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении доверия банка к клиенту, привести к отказу в предоставлении подобных кредитов в будущем.

Наиболее распространенным способом обеспечения возвратности кредита выступает залог. Под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) обладает правом преимущественного удовлетворения своего требования от стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником обеспеченного залогом обязательства.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права. Виды залога разнообразны, в частности: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя, ипотека, залог товаров в обороте, залог имущественных прав, залог ценных бумаг, заклад и пр.

В качестве предмета залога, остающегося у залогодателя, может выступать движимое и недвижимое имущество, например оборудование, техника, а также сырье, которое в течение определенного времени не используется в переработке.

Ипотека предполагает залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества, связанного с имущественным комплексом.

Залог товаров в обороте - это принятие в залог текущих активов, используемых в производстве и реализации, с обязательством залогодателя поддерживать их установленный неснижаемый размер в обороте.

Залог прав рассматривается как перевод кредитополучателем на кредитодателя правового титула на принадлежащее е...