Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Учебно-ознакомительная практика проходила с 11 июля по 17 июля, 2016 г. в ПАО «Связьбанк России». Практика является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения, приобретение более глубоких практических навыков по специальности и профилю будущей работы, систематизацию и обобщение материалов, необходимых для написания бакалаврской работы и диплома.

Прохождение производственной практики включало в себя следующие цели и задачи.

Цели практики:

– Совершенствование профессиональной подготовки в рамках выбранной специальности;

– Формирования базовых профессиональных навыков и профессионального мышления.

Задачи практики:

– Изучение организационной структуры предприятия по месту прохождения практики;

– Изучение профессионально-должностной структуры работников предприятия;

– Ознакомление с деятельностью 1-2 специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию.

Мне был поставлен ряд задач, которые я должен был выполнить по мере прохождения практики. Исходя из этих задач, суть моей практики заключалась в следующем:

- Прохождение инструктажа по технике безопасности;

- Ознакомление с работой банка;

– Помощь работникам банка в рассортировке бумаг, их описи;

– Помощь работникам банка в создании выписок из ЕГР;

1. Организационная характеристика предприятия

1.1 Организационно-правовая характеристика предприятия

Банк создан с наименованием акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк России».

Банк осуществляет свою деятельность на основе Генеральной лицензии Центрального банка РФ №1481 от 03 октября 2002 года1.

Вся история развития банка пересекается с историческими моментами для России, банк был неотъемлемой их частью, оказывая поддержку в войнах, финансирую разработку ядерного оружия и другого, также занял активную позицию в поддержке российских спортсменов на всех проходящих играх. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2015 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам. «Наше предложение по-настоящему революционное для Сбербанка - теперь для подачи кредитной заявки достаточно документов, которые большинство клиентов всегда носят с собой, что дает возможность с минимумом усилий улучшить свои жилищные условия», - отмечает директор управления розничного кредитования Сбербанка Наталья Алымова1.

Доля Сбербанка на рынке ипотечного кредитования составляет 50,1%. В 2010 - 2013 гг. ипотеку в Сбербанке получили 1,4 млн. российских семей. За этот период банк выдал 1,7 трлн. рублей ипотечных кредитов. В 2013 году Сбербанк выдал ипотечных кредитов на 454 млрд. рублей.

ОАО «Сбербанк России» сегодня - это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Пенсионные накопления Фонда увеличились в 1,2 раза и составили 72,5 млрд. рублей. По объему пенсионных резервов Фонд поднялся на 2 позиции в НПФ по сравнению с 1 кварталом 2013 года. Пенсионные резервы НПФ Сбербанка увеличились более чем на 40% и достигли 7,9 млрд. рублей, а темпы роста превысили темпы роста пенсионных резервов на рынке в целом на 30 пунктов.

НПФ Сбербанка обслуживает более 1,3 млн. пенсионных счетов, в том числе более 1 млн. человек выбрали Фонд в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Более 287 тыс. человек создают свой пенсионный капитал в НПФ Сбербанка, как с помощью индивидуальных пенсионных планов Фонда, так и в рамках участия в корпоративных пенсионных программах.

27 мая 2014 года НПФ Сбербанка получил решение Центрального Банка России о согласовании проведения реорганизации в Закрытое акционерное общество «Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка». ЦБ зарегистрировал выпуск акций ЗАО «НПФ Сбербанка», а также принял решение о переоформлении лицензии НПФ Сбербанка на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. После получения соответствующих регистрационных документов НПФ Сбербанка приступит к оформлению членства в системе гарантирования пенсионных накоплений.1

Только в России у ОАО «Сбербанк России» более 106 миллионов клиентов - больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на 01.01.2014 г.).

Важнейшей составляющей деятельности ОАО «Сбербанк России» является работа на рынке обслуживания частных клиентов. Сегодня 67% сбережений населения обслуживаемых регионов - вклады в Сбербанке России. Каждый житель территорий, где работает банк, имеет в среднем по два счета. Каждый третий работающий в регионе получает заработную плату через систему Сбербанка России. Каждый пятый работающий житель также кредитуется в Сбербанке России.

Депозитные программы ОАО «Сбербанк России» рассчитаны на различные социальные и возрастные категории клиентов и позволяют надежно сохранить и преумножить накопления.

Банковские услуги для юридических лиц ОАО «Сбербанк России» оказывает широкий спектр банковских услуг, нацеленных на юридические лица различной формы собственности. Расчетно-кассовое обслуживание, размещение депозитов, услуги инкассации, операции по счетам и кредитование юридических лиц являются приоритетными направлениями банка в данном сегменте деятельности.1

Банковские услуги для финансовых организаций ОАО «Сбербанк России» предлагает сотрудничество различным финансовым организациям в сфере межбанковского кредитования и корреспондентских отношений.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, ОАО «Сбербанк России» с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят: онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн»; мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов; SMS-сервис «Мобильный банк»; одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания.

ОАО «Сбербанк России» уделяет большое внимание развитию систем поощрения своих сотрудников - как материального, так и нематериального -- и созданию стимулов к эффективной работе. Основной принцип ОАО «Сбербанк России» в части оплаты труда - платить за достижение результата, а не процесс деятельности. Правильная мотивация сотрудников является важнейшим фактором достижения общих корпоративных целей.

Фактическая численность сотрудников ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2014 года составила 306 123 человека.

Благотворительная деятельность является традиционной для ОАО «Сбербанк России», поддержка организаций, основная задача которых - воспитание и образование детей, оздоровление и социальная реабилитация детей-инвалидов, детей-сирот, развитие спорта, помощь инвалидам и ветеранам, поддержка медицинских, научных учреждений и многое другое1.

Рассмотрев историю банка, рейтинг на мировом рынке и описав основные виды деятельности, которыми он занимается, следует перейти к проведению финансового анализа деятельности ОАО «Сбербанк России».

1.2 Производственная и функциональная характеристика предприятия

финансовый планирование сбербанк

По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава. Поскольку учредителем банка выступает Центральный банк России, ему принадлежит часть собственности Сберегательного банка - контрольный пакет акций; другая часть - акционерам, которыми являются банки, учреждения, организации, совместные предприятия, а также отдельные работники и коллективы учреждений системы Сберегательного банка России, Внешторгбанка России и Российского республиканского управления инкассации Центрального банка России.

Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом в форме собственных и привлеченных средств. К собственным средствам относятся уставный фонд и резервный капитал, а также ресурсы фондов, сформированные за счет прибыли банка. Уставный капитал образуется за счет средств, внесенных акционерами, пополняется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг и служит обеспечением обязательств банка. Резервный капитал формируется за счет уставного капитала банка и служит для покрытия возможных убытков по операциям банка и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка.

В качестве привлеченных ресурсов используются кредиты и депозиты других банков, депозиты предприятии, организаций и иных кредитодателей. Кредитными ресурсами могут выступать собственные средства банка, вклады граждан на счетах, фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и иные привлеченные средства.

Деятельность Сберегательного банка регулируется и контролируется собранием акционеров, которое является высшим органом управления банка, а в промежутках между собраниями - Советом банка, избранным на учредительном собрании. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров. Общее руководство Советом директоров осуществляет президент банка. Он распределяет обязанности между своими заместителями и директорами банка, устанавливает степень ответственности вице-президентов и директоров за состоянием дел и подотчетностью на участках.

Основным структурным элементом системы Сберегательного Банка России выступают отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов, а также создавать агентства по согласованию с другими организациями. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории Российской Федерации, других государств СНГ, так и за границей.

Отдел по работе с юридическим лицами является самостоятельной структурной единицей отделения банка, возглавляются начальником отдела и подчиняется управляющему.

Отдел осуществляет по поручениям клиентов расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством и нормативными документами, регулирующими данный вид отношений банка и клиентов. Работа отдела строится на локальном балансе, который ежегодно передается в отдел бухучета и отчетности отделения.

Отдел создан для комплексного расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и осуществляет все виды такого обслуживания. Отдел осуществляет открытие и закрытие расчетных счетов на основании письменного разрешения управляющего.

Основными задачами отдела являются:

- создание благоприятных условий для увеличения постоянных остатков на расчетных счетах клиентов;

- предоставление овердрафтных кредитов клиентов с целью получения дополнительной прибыли;

- создание разветвленной системы «Банк-Клиент» с целью увеличения скорости прохождения платежных документов и улучшения условий обслуживания клиентов;

- создание информационной базы о клиентах, денежных потоках, которая могла бы использоваться руководством отделения в процессе принятия решений и формировании политики отделения на кредитном рынке;

- привлечение физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание.

Отдел оказывает разнообразные консультационные услуги, информационные и др.

По договору банковского счёта (как в рублях, так и в иностранной валюте) банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту, денежные средства, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

Банк может использовать имеющиеся на счёте средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. При этом банк не вправе распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, за исключением счетов бюджетов различных уровней, режимы которых установлены отдельными нормативными актами.

Если договор заключается в целях обслуживания деятельности филиала или представительства юридического лица, преамбула договора должна содержать условие о том, что договор, должны быть проверены на основании учредительных документов юридического лица, положения о филиале, представительстве и доверенности.

В договоре даётся исчерпывающий перечень документов, необходимых для открытия и ведения счёта конкретного клиента в соответствии с его правовым статусом и видом открываемого счёта. В договоре закрепляются также основные положения, касающиеся порядка ведения счёта. Пункты Типового договора о проведении платежей в порядке очерёдности, установленной законодательством, и о плате за услуги в соответствии с действующими тарифами банка не конкретизируются, т. к. законодательство и тарифы могут изменяться, но действующие тарифы обязательно оформляются приложением к договору.

Если стороны договариваются о том, что банк не будет начислять проценты на остатки денежных средств на счёте клиента, то данное условие в обязательном порядке предусматривается в дополнительном соглашении к типовому договору.

Выписки по счёту выдаются в сроки, указанные в договоре, только самому клиенту в лице руководителя и главного бухгалтера, подписи которых удостоверены в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также его представителю по доверенности (если иное не предусмотрено законом).

В договор также закрепляются права и обязанности банка и клиента. Одним из важнейших условий договора является условие о сроках проведения операций по счёту.

Согласно норме, установленной ст. 849 гражданского кодекса РФ, банк обязан выдавать или перечислять со счёта денежные средства клиента не позже дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором. Поэтому в договоре банковского счёта устанавливаются конкретные сроки операций по выдаче и перечислении со счёта денежных средств клиента. Зачисление поступивших на счёт клиента денежных средств банк обязан производить не позже дня, следующего за днём поступления в банк соответствующего платёжного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта. Согласно договору банк берёт на себя обязательство информировать клиента об изменениях в тарифах и порядке обслуживания. Формы доведения подобной информации до сведения клиента оговариваются в дополнительном соглашении к договору.

Банк обязуется сохранять банковскую тайну по операциям, производимым по счёту клиента. Банковская тайна включает в себя и нераспространение сведений о банковском счёте, об операциях по счёту, а также о самом клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом, на основании письменных запросов.

2. Экономическая характеристика предприятия

2.1 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия

Сбербанк осуществляет следующие банковские операции:

– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады

– (до востребования и на определенный срок);

– размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

– расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

– инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

– куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

– выдачу банковских гарантий;

– переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Сбербанк России помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

– выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

– приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

– доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

– операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

– предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

– лизинговые операции;

– оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

В таблице представлен анализ финансовых показателей ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг.

Первым финансовым показателем являются финансовые активы.

Финансовые активы - это финансовые ресурсы, представляющие собой совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в собственности организации.

К финансовым активам ОАО «Сбербанк России» относятся:

– Обязательные резервы;

– Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

– Чистая ссудная задолженность;

– Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи;

– Инвестиции в дочерние и зависимые организации;

– Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Таблица 2.1. - Анализ финансовых показателей ОАО «Сбербанк России»

Показатели	Значение, тыс. руб	Абсолютное отклонение
	2013	2014	2015	2014/2013	2015/2014	2015/2013
1. Финансовые активы банка	7700069222	9484725018	12181734035	1784655796	2697009017	4481664813
2. Финансовые обязательства банка	6805274409	7991191290	9815391419	1185916881	1824200129	3010117010
3. Кредиты	5714300721	7658870942	9772750584	1944570221	2113879642	4058449863
4. Депозиты	7473360076	9118776724	11930258071	1645416648	2811481347	4456897995
5. Чистый спрэд, %	7,16	7,54	8,0	0,38	0,46	0,84
6. Чистая процентная маржа, %	4,93	5,52	5,11	0,59	-0,41	0,18
7. Банковская маржа, %	25,64	28,72	28,58	3,08	-0,14	2,94
8. Отношение процентной маржи к финансовым активам (К1)	0,05	0,06	0,06	0,01	0	0,01
9. Отношение процентной маржи к активам банка (К2)	0,05	0,05	0,05	0	0	0
10. Непроцентные доходы за период	151520931	167913289	194093941	16392358	26180652	42573010
11. Непроцентные расходы за период	393507061	444484389	541015100	50977328	96530711	147508039
12. Отношение непроцентных доходов за период к активам банка (К3)	0,01	0,02	0,01	0,01	-0,01	0
13. Отношение непроцентных расходов за период к активам банка (К4)	0,03	0,04	0,04	0,01	0	0,01
14. Соотношение непроцентной и процентной маржи (К5)	-0,63	-0,77	-0,50	-0,14	0,27	0,13
15. Уровень доходности активов (К6)	2,14	2,98	2,55	0,84	-0,43	0,41
16. Уровень расходов на аппарат управления банка (К7)	-	-	-	-	-	-
17. Уровень расходов по отношению к активам банка (К8)	15,34	13,62	14,1	-1,72	0,48	-1,24
18. Уровень прибыльности банка	10,49	11,62	10,64	1,13	- 0,98	0,15
19. Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам	10,95	11,94	10,85	0,99	- 1,09	-0,1
20. Уровень прибыльности финансовых активов	2,3	2,61	2,45	0,31	-0,16	0,15
21. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам	2,32	2,62	2,46	0,3	- 0,16	0,14
22. Уровень прибыльности капитала банка	18,09	20,54	18,45	2,45	- 2,09	0,36
23. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	29,05	40,99	54,01	11,98	13,11	25,09
24. Уровень прибыльности акционерного капитала без учета доходов по ценным бумагам	19,91	63,66	52,82	43,75	-10,84	32,91

В 2013 году финансовые активы составили 7700069222 тыс. руб., в 2014 году - 9484725018 тыс. руб., возросли на 1784655796 тыс. руб. И уже в 2015 году по сравнению с 2014 годом они увеличились на 2697009017 тыс. руб. Значения финансовых активов за 2013 - 2015 годы ОАО «Сбербанк России» как мы видим, значительно растут, что свидетельствует о платежеспособности банка.

Следующим показателем является финансовые обязательства. Финансовые обязательства - это обязательные платежи, расчеты, обусловленные финансово-договорными отношениями.

К финансовым обязательствам относятся:

– Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;

– Выпущенные долговые обязательства;

– Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.

Финансовые обязательства в 2013 году составили 6805274409 тыс. руб., в 2014 году - 7991191290 тыс. руб., что увеличились на 1185916881 тыс. руб. В 2015 году это значение достигло 9815391419 тыс. руб. Значения финансовых обязательств за 2013 - 2015 годы ОАО «Сбербанк России» как мы видим, имеет характер увеличения, что свидетельствует о снижении ликвидности.

Такой показатель как кредиты. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель. В последнее время все более актуальным стоит вопрос о качестве кредита и кредитного портфеля. Качество характеризует эффективность формирования кредитного портфеля банка с позиции доходности, степени кредитного риска и обеспеченности.

В 2013 году значение кредитов достигло 5714300721 тыс. руб. В 2014 году мы уже видим рост этого показателя и он составляет 7658870942 тыс. руб. В 2015 году это значение достигло 9772750584 тыс. руб., что по сравнению с 2014 годом увеличились на 2113879642 тыс. руб. Качество ссуды ОАО «Сбербанк России» высокое, так как наблюдается рост доходности, обеспеченности ссуды и низкая вероятность ее невозврата.

Депозиты - это одни из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитными вкладами.

В 2013 году депозиты составили 7473360076 тыс. руб. И из года в год значение этого показателя растет и уже в 2015 году депозиты составили 11930258071 тыс. руб. Это является положительным моментом для ОАО «Сбербанк России», так как рост депозитов - это источник активных операций.

Следующий показатель - чистый спрэд. Это разница между средними процентными ставками, полученными и оплаченными. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль.

Чистый спрэд в 2013 году составил 7,16%, в 2014 году - 7,54%. В 2015 году чистый спрэд вновь вырос на 0,46%, что составил 8,0%. Вычисление этого показателя дает понимание самого источника дохода ОАО «Сбербанк России».

Чистая процентная маржа позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. Ее назначение приходится на покрытие расходов банка и рисков, создание прибыли, покрытие договорных соглашений. Данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.

В 2013 году чистая процентная маржа составила 4,93%. В 2014 году - 5,52%, что выросла на 3,27%. В 2015 году этот показатель снизился на 0,41% и составил 5,11%.

В 2013 году значение банковской маржи составило 25,64%, в 2014 году это значение увеличилось до 28,72%. Такое увеличение показателя сигнализирует об снижении вероятности банкротства, основными причинами которого являются снижение процентных ставок по кредитам, подорожание ресурсов, сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме, ошибочная процентная политика. На конец анализируемого периода значение банковской маржи снизилось на 0,14% и составило 28,58%.

Отношение процентной маржи к финансовым активам показывает уровень управления процентным риском. В последнее время этот вопрос становится актуальным, так как уровень управления процентным риском в коммерческих банках снижается..

Отношение процентной маржи к активам банка характеризует эффективность управления спрэдом. За анализируемый период значения очень маленькие, за анализируемый период 20132-2015 года показатель не изменился и составил 0.05%. Но все же ОАО «Сбербанк России» стремится повысить эффективность управления спрэдом. С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками, насколько остра конкуренция на банковском рынке. Исходя из этого ОАО «Сбербанк России» приходится вынужденно искать другие пути получения прибыли.

Одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России является оказание комплексных услуг юридическим лицам. В сотрудничестве с Банком любая организация -- от небольшой региональной фирмы до крупного национального холдинга -- может реализовывать зарплатные и торговые проекты, получать кредиты на развитие бизнеса, осуществлять операции с ценными бумагами.

2.2 PEST и SWOT - анализы

В SWOT анализе были затронутые основные проблемы Сбербанка на сегодняшний день. Попробуем на примере самых насущных из них разобраться, в чём же кроется причина их появления и к чему они могут привести. Данный анализ приведен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - SWOT анализ

S (Strengths - сильные стороны) 1. Репутация банка 2. Филиалы по всей стране 3. Выход в другие страны Центральной и Восточной Европы 4. Высококвалифицированные и опытные работники.	W (Weaknesses - слабые стороны) 1. Невозможность принятия оперативных решений в филиалах. 2. Консерватизм системы управления, высокий уровень бюрократизма 3. Большие комиссии 4. Сложное взаимодействие системы «Банк-Клиент».
O (Opportunities - возможности) 1. Расширение международных сетей 2. Расширение рынка кредитования малообеспеченным слоям населения 3. Создание более удобных приложений для мобильных телефонов и планшетов, 4. Сохранение небольших процентных ставок по ипотеке	T (Threats - угрозы) 1. Экономический кризис в России 2. Сокращение рентабельности операций. 3. Мировой финансовый кризис 4. Усиление конкуренции на российском финансовом рынке

Вывод к SWOT анализу:

Проблемы Сбербанка не являются особенно устрашающими и грозными, однако оттягивать их решение ни в коем случае нельзя. Каждая проблема может перерасти в нечто большее, способное уничтожить банк изнутри. Сбербанку необходимо постепенно и качественно разрешать имеющиеся недостатки, и в таком случае такого развития событий удастся избежать.

Перейдём к PEST анализу сбербанка, который приведен в таблице 2.

Таблица 2.3 - Pest анализ

Факторы	Возможности	Угрозы
(P) Политические факторы	Уменьшение количества банков из-за принятия более строгого законодательства, касающегося рынка банковских услуг.	Слияние небольших банков в крупные, которые предлагают те же самые услуги, что и Сбербанк Банки ВТБ24 и ТрансКредитБанк объявили об интеграции и такое слияние может негативно повлиять на долю Сбербанка в банковской сфере.
	Постепенная стабилизация политической системы в стране приводит к стабилизации экономики страны	Повышение значения иностранных банков в экономике страны Внедрение зарубежных банков в экономику страны всегда небезопасно, так как делает банк слишком «открытым» для них.
(Е) Экономические факторы	Учетная ставка Банка России	Возможность рисков при проведении всех внешних операций
	Частные предприниматели, выдавая кредиты на покупку товаров, не обременяются налогом на прибыль	Инфляция с каждым годом становится все выше и выше. Скачет процент ставок на кредиты, существует риск потерь инвестиций, происходит обесценивание активов.
		На рынке значительное количество фирм, сотрудники которых работают без оформления трудового договора
(S) Социальные факторы	Уровень жизни в целом по России растет, как и доверие граждан к одному из самых крупных банков в стране	Население не имеет образования, позволяющего хорошо разбираться в банковских услугах, предоставляемых им
	Практически каждый имеет возможность взять кредит на тот или иной товар или услугу	Сезонность предоставления услуг
(T) Технологические факторы	Сбербанк может увеличивать свою долю рынка, произведя технологическое перевооружение	Новые технологии всегда требуют больших затрат, но могут быть не всегда оправданными.
		Конкуренты, уже имеющие в своем расположении какие-либо новые технологии, могут привести к уменьшению доли Сбербанка на рынке банковских услуг.

На деятельность Сбербанка влияет множество внешних факторов, которые представляют, как угрозы для него, так и открывают новые возможности. Сбербанк в дальнейшем будет развиваться, и преодолевать все сложности на своем пути, выявляя их с помощью тщательных анализов рынка.

3. Анализ организации финансовой работы на предприятии

3.1 Структура и функции финансовой службы

Финансовая работа в Сбербанке организовывается в двух ракурсах: выполнение чисто бухгалтерских, учетно-операционных и инвестиционных видов операций. Естественно, что основной целью деятельности банков в условиях рыночных отношений является максимизация прибыли как в краткосрочном, так и в долгосрочном плане. Решение этой задачи зависит от выбора вариантов финансового планирования в банке и направлений инвестиционной политики: максимизации стоимости имущества оптимизации соотношения размеров накопленного долга в форме займов, облигаций и т. п. и собственных средств. Все это в значительной степени определяется финансовой службой банка.

Финансовая служба несет ответственность за правильный анализ экономической конъюнктуры банка, состояние финансовых рынков, более приемлемых вариантов мобилизации и вложения средств. Руководитель финансовой службы банка должен быть не просто организатором, а финансовым директором, владеющим обширными знаниями в области экономического анализа, финансового менеджмента и маркетинга, предпринимательства и коммерции, а также законодательства.

В мировой практике принятые схемы управления финансовой службой включают финансового директора, с подчинением ему главного бухгалтера и казначея (управляющего финансовым портфелем).

Финансовый директор, как правило, входит в состав правления банка и несет ответственность за выработку и реализацию финансовой стратегии, политики выплаты дивидендов с учетом долгосрочных потребностей в инвестициях и мобилизации необходимых денежных средств. Главный бухгалтер отвечает за правильность и своевременность организации учета и отчетности, а также осуществляет финансовый контроль. Казначей отвечает за разработку инвестиционной политики и стратегии, сбалансированность поступления и платежей денежных средств по срокам, наличие свободных кредитных ресурсов, средств на осуществление инвестиций и т.д. Он обеспечивает тесный контакт банка с финансовыми и банковскими учреждениями, определяет критерии осуществления.

Общее правило формирования коллектива сотрудников финансовой службы Дополнительного офиса - высокая квалификация и экономически обоснованная минимизация штата. Поэтому структура финансовой службы предприятия обычно формируется постепенно, освоения современных технологий и внедрения современных инструментов финансового менеджмента, централизации финансово - экономического управления и формирования в банке высокой корпоративной культуры.

Структура финансовой службы Котласского отделения № 4090 на продвинутой стадии ее деятельности приведена на рисунке. В ее составе выделяют два основных подразделения (управления финансами и планирования), которые в целях удобства рассмотрения названы отделами. Подразделения финансовой службы состоят из профильных групп. Группа может состоять из одного или более человек. Для небольших банков один человек может представлять несколько групп.

Бухгалтерия Сбербанка в рамках финансового менеджмента специализируется на финансовом бухгалтерском учете и является одним из источников информации для деятельности финансовой службы. Ее целесообразно выделить из финансовой службы предприятия, что позволит обеспечить независимый от финансовой службы контроль над финансами.

3.2 Организация финансового планирования на предприятии

Основными направлениями Кредитной политики банка за 2013-2015 гг. было увеличение доходов от размещения кредитных средств и получение максимальной прибыли от кредитных операций при умеренных показателях ликвидности и рисков.

Рассмотрим динамику средств клиентов банка в следующей таблице:

Таблица 3.1 - Средства клиентов банка, млн. руб. (по данным МСФО отчетности)

Число клиентов	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 в % к 2013 г.
Физические лица:	3112102	3787312	4834459	155
Текущие счета / Вклады до востребования	395090	540455	785750	198
Срочные депозиты	2717012	3246857	4048709	150
Прочие юридические лица:	1463676	1514655	1659370	113
Текущие / Расчетные счета	850621	861028	1082754	127
Срочные депозиты	613055	653627	576616	94
Государственные и общественные организации:	219454	136904	157302	70
Текущие / Расчетные счета	160540	104004	116827	72
Срочные депозиты	58914	32900	40475	68
Итого средств клиентов:	4795232	5438871	6651131	140

Из таблицы видно преобладание средств физических и юридических лиц. Наименьшее положение занимают средства государственных и общественных организаций. Итого средства клиентов банка к 2015 г. увеличились на 40%, в т.ч. средства физических лиц на 55%, юридических лиц на 13%, а средства государственных и общественных организаций снизились на 30%.

В следующей таблице рассмотрим структуру кредитного портфеля Банка по отраслям экономики:

Таблица 3.2 - Структура кредитного портфеля по отраслям экономики, в %

Сфера отрасли	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Оценка тенденции(+ -)
Физические лица	64,8	69,6	72,7	7,9
Услуги	4,7	4,6	4,0	-0,7
Торговля	4,7	4,5	3,9	-0,8
Нефтегазовая промышленность	6,4	4,3	3,8	-2,6
Строительство	4,4	2,8	2,5	-1,9
Энергетика	1,8	2,5	1,7	-0,1
Машиностроение	1,9	1,9	1,6	-0,3
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	1,4	1,3	1,3	-0,1
Государственные и муниципальные учреждения	2,0	1,0	1,2	-0,8
Металлургия	1,3	1,0	1,2	-0,1
Химическая промышленность	1,1	0,9	0,7	-0,4
Прочее	5,5	5,6	5,4	-0,1
Итого:	100	100	100	-

Проанализировав данную таблицу, можно сделать вывод о том, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля Банка за три года занимают физические лица (около 70%). Наименьшую долю занимают: хим. промышленность (0,7%), металлургия, государственные и муниципальные учреждения (около 1%), сельское хозяйство, машиностроение, энергетика. Это выражено неблагоприятными условиями для развития этих сфер как по области, так в целом и по стране.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия.

Из таблицы видно, что в целом, по всем показателям наблюдается положительная динамика. Так процентные доходы в 2015 г. в сравнении с 2013 г. увеличились на 28%.

Основным источником процентных доходов являются ссуды, предоставленные другим клиентам, к 2015 г. их увеличение составило 17%. Поэтому рост доходов банка определен увеличением совокупного объема операций, за счет увеличения традиционных операций кредитования, которые обеспечили соответствующие поступления процентных платежей.

Таблица 3.3 - Динамика и структура доходов банка, млн. руб.

Наименование статей	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 в % к 2013 году
Процентные доходы - всего в том числе доходы от:	620022	811316	796993	128
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	4831	8390	8062	166
Ссуд, предоставленных другим клиентам	582957	747820	685405	117
Ценных бумаг с фиксированным доходом	32233	55105	103525	320
Непроцентные доходы - всего; в т.ч.	128095	149746	167949	130
Комиссионные доходы	90193	104895	118503	131
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	29284	22191	16428	56
Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	1360	17787	16562	1200
Доходы, полученные в форме дивидендов	168	173	1420	840
Другие текущие доходы	7087	11211	15034	210
Итого доходов:	748117	961063	964943	130

Непроцентные доходы в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличились на 30%. Значительная их доля приходится на комиссионные доходы, которые к 2015 г. увеличились на 31%.

Заметно увеличение процентных расходов (на 22%), как было сказано выше, на функционирование банка, его расширение требуется достаточно много средств. Отсутствуют непредвиденные расходы.

4. Анализ финансовой отчетности предприятия

Рассчитаем экономическую отдачу капитала (N) по 3 периодам, при условии, что ставка налога на прибыль составляет 24% и в течение 3-х лет она не изменяется.

Экономическая отдача капитала рассчитывается по формуле:

; где: (4,1)

Е - прибыльность;

Е = чистая прибыль / прибыль до налогообложения;

Данный коэффициент характеризует эффективность управления налогами.

В современных условиях значение прибыльности составляет 0,76.

Н1 - маржа прибыли;

Н1 = валовая прибыль / валовые доходы

Данный показатель отражает эффективность контроля над расходами.

Н2 - уровень доходности активов;

Н2 = валовые доходы / активы;

Этот показатель определяет уровень эффективности использования активов.

Н3 - мультипликатор капитала;

Н3 = активы / стержневой капитал;

Демонстрирует эффективность управления ресурсами.

Расчет будем производить из данных агрегированного баланса и отчета о прибылях и убытках (в млрд. руб.).

Экономическая отдача капитала незначительно возросла в 2015 году по сравнению с 2013 годом с 0,222 до 0,235 или на 0,013 руб./руб. При этом показатель Е не менялось.

Н1 (фактор) снизился с 0,091 до 0,08. Это произошло из-за того, что валовые доходы росли быстрее, чем валовая прибыль. Т.е. количество прибыли стало приходиться меньше на каждый рубль валовых доходов. Следовательно, можно говорить о незначительном увеличении расходов КО и менее эффективном управлении. С точки зрения мотивации персонала следует осуществлять контроль за службами, которые являются центрами ответственности за расходами банка (казначейство; бухгалтерия; отделы, обеспечивающие ресурсную базу банка).

Н2 вырос с 0,221 до 0,234, что свидетельствует об улучшении эффективности использования активов. В данном случае отделы, формирующие доходы работали более менее эффективно с точки зрения роста показателя (речь идет о кредитных отделах, отделах по ценным бумагам, отделах по валютным операциям и др.).

Н3 вырос в 2015 г. по сравнению с 2013 годом с 14,52 до 16,14. Можно говорить здесь о неплохой работе линейных отделов КО, которые отвечают за привлечение ресурсов (отдел вкладов и депозитов; отдел ценных бумаг по пассивным операциям и др.).

Пассивы: Основным источником ресурсов любого банка являются средства-брутто, которые равны в 2013 г. - 84,9 млрд. руб., в 2014 г. - 62,03 млрд. руб. и в 2015 г. - 95,3 млрд. руб. Вычитая из привлеченных средств-брутто сумму отвлеченных средств (прочие обязательства), получаем размер привлеченных средств-нетто, равный 48,88, 58,01 и 91,2 млрд. руб. соответственно в 2013 г., 2014 г. и 2015 г. Эти средства являются реальным платным привлеченным ресурсом банка, и вложение их может приносить доход.

На данной стадии анализа можно сделать предварительный вывод о потенциальном расширении производительных активов, источником которых являются привлеченные платные средства. Рассматривая в динамике агрегаты О2 и О4 (сумма агрегатов О2 и О4 составила по годам соответственно - 63,3 млрд. руб.; 82,1 млрд. руб.; 126,6 млрд. руб.), можно сделать вывод о повышении «объема выручки» от банковской деятельности, так как привлеченные платные средства по экономическому содержанию представляют собой выручки от продажи банковских продуктов и услуг. Следовательно, банк занимается созданием привлекательных конкурентоспособных продуктов. Привлеченные средства-нетто или потенциальные доходные активы в составе валюты баланса (активов) в 2013 г. составляли 69,2%, в 2014 г. - 64,2% и в 2015 году - 64,3%. Значительно выросли отвлеченные из производительного оборота средства и расходы (агрегат а19) в составе привлеченных средств-брутто за сравнительные периоды - в 2013 году их значение составило 0,5 млрд. руб.; в 2014 году их значение уже составило 42 млрд. руб. и в 2015 году - 56 млрд. руб. при росте общей суммы совокупных активов, темп прироста которых в 2015 году по сравнению с 2013 годом составил почти 131%.

Если рассматривать продуктовый ряд банка в составе привлеченных платных средств банка, то «выручка банка» от продажи банковских продуктов и услуг увеличилась на 6,08 млрд. руб. в 2014 году по сравнению с 2013 годом. При этом потенциальный объем ресурсной базы [(О2+О4+О8+С1)-А15] для активных операций на 2013 год составил около 90 млрд. руб., а в 2014 году - 130 млрд. руб., т.е. вырос на 40 млрд. руб. Удельный вес собственного капитала в структуре пассивов составляет 9,98%, 8,38% и 9,21% соответственно в 2013, 2014 и 2015 годах, т.е. достаточность капитала является оптимальной для требуемого обеспечения выполнения обязательств банка в рамках текущей платежеспособности. Объем собственного капитала-нетто банка вырос на 29,3 млрд. руб. в 2015 году по сравнению с 2013 годом, при этом уставный фонд банка также увеличился.

Абсолютная величина прибыли (5,5; 7,5 и 11,6 млрд. руб. соответственно по годам) не является достаточным основанием, чтобы судить об эффективности деятельности банка. Она показывает только то, что достигнут удовлетворительный баланс между полученной и вложенной суммами.

Активы: Активы баланса стабильно росли в течение 3-х лет. В 2014 г. по сравнению с 2013 годом темп прироста составил 65,7%; а в 2015 г. по сравнению с 2013 г. темп прироста составил 39,7%. Это свидетельствует о расширении банковской деятельности. Доля активов, приносящих доход (ценные бумаги и ссуды) в 2013 году составила 69,01%; в 2014 г. - 64,2% и в 2015 г. - 64,3%, а доля активов, не приносящих доход (кассовые активы и прочие активы) выросла и составила в 201, г. - 30,99%; в 2014 г. - 35,8% и в 2015 г. - 35,7%. Превышение доли доходообразующих активов по сравнению с активами, не приносящих доход свидетельствует о том, что банковская деятельность направлена больше на получение доходов за счет ссуд и ценных бумаг), нежели чем обеспечения ликвидности. Очевидно, что активы, не приносящие доход, выросли за счет снижения активов, приносящих доход. Но, тем не менее, у банка за три года значительно выросли и кассовые активы, что говорит о незначительном повышении ликвидной позиции. Банк тем самым обеспечивает одновременно себе и достаточную степень ликвидности, т.е. способность погашать свои обязательства за счет всех активов, что является позитивной тенденцией в области управления активами. Банк также управляет структурным риском портфеля привлеченных платных средств. Снижение объема и удельного веса доходообразующих активов, и обратное явление в части активов, не приносящих доход банку, представляется результатом присутствия управления платной ресурсной базой банка, в частности, а также собственным и привлеченным капиталом, в целом.

Выводы по результатам анализа баланса: банк управляет собственным портфелем активов и пассивов; также улучшает свою деятельность за счет увеличения прибыли; присутствует управление корреспондентским счетом из-за хорошей структуризации привлеченных платных средств. Это не вынуждает банк иметь высокий уровень кассовых активов для управления ликвидностью и отвлекать средства из производительного оборота. Положительным является и то, что у банка увеличился объем кредитных операций. При увеличении активов их структура не претерпела существенных изменений в пользу увеличения доходоприносящих активных операций. Банк представляет собой расчетно-кассовый клиентский институт, который в некоторой степени должен разрабатывать определенные стратегии по управлению портфелем, такие как:

– стратегии оптимизации управления активными операциями с целевой функцией;

– стратегии управления текущей ликвидностью;

– стратегии продуктового ряда и целевых аудиторий;

– стратегии оптимизации активных и пассивных операций;

– стратегии управления структурой собственного и привлеченного капитала.

В целом по результатам анализа баланса можно сказать, что деятельность Сбербанка в течение 3-х лет дает положительную оценку.

Заключение

Я проходил практику в структурном подразделении Сбербанка России № 8606/0024

В начале практики ознакомился с учредительной документацией Сбербанка России и перечнем документов, составляющих коммерческую тайну.

Именно на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

В ходе своей практики мне пришлось ознакомиться со следующими документами:

– Порядок совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России (Эммисия) №299-2-р

– Правила кредитования физических лиц Сбербанка России и его филиалами №229-2-р

Ознакомление с этими документами дало мне возможность в ходе практики более подробно изучить работу сотрудников филиала.

В структурном подразделении Сбербанка существует 2 системы работы:

– через компьютерную систему АС «Клиент-Сбербанк»;

– получение документов непосредственно от клиентов и занесение их в клиентскую базу.

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомился с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами Сбербанка России и приобрела навыки работы с его внутренней документацией.

Размещено на Allbest.ru

...