Банковские риски и управление ими

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Объектом исследования является ОАО «Россельхозбанк».

Предметом исследования - банковские риски ОАО «Россельхозбанк».

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Цель данной курсовой работы - ознакомиться с видами банковских рисков и выявить способы управления ими.

Задачи курсовой работы:

- дать понятие банковским рискам;

- изучить виды банковских рисков;

- выявить способы и методы управления банковскими рисками;

- дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Россельхозбанк»;

- проанализировать систему управления банковскими рисками ОАО «Россельхозбанк».Курсовая работа выполнена на 27 страницах.

1. Банковские риски и управление ими

1.1 Понятие банковских рисков

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву». Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

Расходы. Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т.д.

Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

- неустойчивость политического положения;

- незавершенность формирования банковской системы;

- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

- Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.

- Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.

- Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.

- Возможность управления конкретным анализируемым риском.

- Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.

- Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

Разработка стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

- Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.

- Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.

- Оценка конкретного вида риска.

- Установление оптимального уровня риска.

- Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

- Разработка мероприятий по снижению риска.

1.2 Виды банковских рисков

Особенно важно измерить и численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.

По времени риски распределяются на:

- ретроспективные;

- текущие;

- перспективные.

Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ степени (уровня) уже существующих рисков.

По степени (уровню) банковские риски можно разделить на:

- низкие

- умеренные;

- полные.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов.

По основным факторам возникновения банковские риски бывают:

- экономическими - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления;

- политическими - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь и политические, и экономические риски могут быть:

1) внешними - к которым относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории (под контактной аудиторией подразумеваются социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного банка). На уровень внешних рисков влияет очень большое число факторов:

- политические;

- экономические;

- демографические;

- социальные;

- географические и пр.;

2) внутренними - к которым относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние:

- деловая активность руководства самого банка;

- выбор оптимальной маркетинговой стратегии;

- выбор политики и тактики;

- другие факторы.

Итак, мы выяснили, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

1.3 Способы и методы управления банковскими рисками

Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе. Анализ существующих источников выявил наличие довольно большого количества отличных друг от друга определений риска. Банковский риск уместнее рассматривать и определять как денежное выражение рискового события. Под рисковым событием в данном определении с математической точки зрения понимается сложное событие, состоящие из определенной комбинации элементарных событий. С экономической точки зрения рисковое событие можно представить как сложную ситуацию, искажающую ожидаемый результат и возникшую в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий (меньшего порядка), повлекших данное искажение. Как видно из этой формулировки, сущность категории «риск» раскрывается с помощью двух категорий: «вероятность» и «неопределенность» и обусловливается альтернативностью и необходимостью выбора конкретного решения.

Наиболее популярными подходами к формированию классификации банковских рисков являются видовой, весовой, системный и факторный.

В зарубежной практике наиболее часто используется видовой подход, заключающийся в классификации банковских рисков в зависимости от сферы, где вследствие наступления данных рисков банк несет определенный ущерб, т.е. критерием построения такой классификации стали возможные причины банкротства банка. Весовойподход обусловливается тем обстоятельством, что любой коммерческий банк, управляя собственными рисками, резервирует определенный капитал под возможные потери. Естественно, резервный капитал распределяется по рискам неравномерно в силу того, что наступление разных рисков приводит к различным последствиям для банка. В результате банковские риски иногда классифицируются в зависимости от их удельного веса в резервном капитале банка (капитале под риском). Системный подход, при котором классификация банковских рисков происходит в соответствии с основными видами деятельности, внутренними и внешними бизнес-процессами банка, чаще всего используется отечественными банками. Такому подходу свойственна довольно сложная структура рисков, связанная с высокой детализацией, отражающей наиболее крупные рисковые позиции банка. Используя факторный подход, банк представляется как субъект хозяйствования, оперирующий в условиях неопределенности, подверженный влиянию как внешних, так и внутренних факторов, соответственно и банковские риски разделяются на внешние и внутренние, с последующей их классификацией по основным рискообразующим факторам.

К принципам управления банковскими рисками следует отнести:

- целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного банковского риска как совокупную целостную систему);

- открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, ибо система «банковские риски» подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банк»);

- иерархичность строения (элементы системы должны иметь строгую подчиненность);

- структуризация (система «банковские риски» должна иметь четкую структуру, основным критерием которойявляется единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);

- эффективность (система должна стремиться к максимуму своей эффективности);

- регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);

- приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);

- согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);

- информированность (процесс управления банковскими рисками должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации);

- беспрерывность, цикличность.

Первые пять вышеуказанных принципов вытекают из необходимости системного подхода к управлению банковскими рисками и в сумме с остальными шестью позиционируются как руководящая основа деятельности риск-менеджмента.

2. Управление банковскими рисками на примере ОАО «Россельхозбанк»

Россельхозбанк был создан как современная банковская структура, способная предложить современные продукты на кредитном российском рынке. Главное направление Россельхозбанка состоит в продвижении государственной аграрной политики. То есть, банк делает все для того, чтобы удовлетворить потребности сельского хозяйства.

ОАО «Россельхозбанк» имеет сеть в 78 филиалов и 1455 дополнительных офисов.

По данным рейтинга «Интерфакс-100. Банки России», Россельхозбанк в 2015 году занимает 6 место среди крупнейших банков страны по размеру активов и собственного капитала (см. Приложение А).

В 2008-2009 годах Россельхозбанк стал активным участником приоритетного национального проекта «Развитие АПК», а с 2010 года приступил к выполнению задач, предусмотренных Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы.

По словам главы Россельхозбанка, за период 2015-2016 г. кредитный портфельюридических лиц увеличился на 20%, с 620 млрд. до 740 млрд. рублей. Кредитный портфель физических лиц вырос в 1,5 раза, с 73 млрд. до110 млрд. рублей. Объём привлечённых средств от юридических лицтакже вырос и на сегодняшний день составляет 365 млрд. рублей.

Помимо этого Россельхозбанк предлагает различные программы, по которым можно взять потребительские кредиты. Кредиты Россельхозбанка пользуются заслуженной популярностью у населения, так как банк придерживается в своей работе, серьезных принципов, позволяющих ему успешно работать в сфере финансов.

Основные показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг.

Основное направление деятельности Россельхозбанка - поддержка малого предпринимательства в сфере сельского хозяйства.

Ключевые задачи Россельхозбанка в 2015 году - ускоренный рост бизнеса и повышение его эффективности с сохранением лидирующих позиций в финансировании агропромышленного комплекса.

Сегодня Россельхозбанк является не только финансовым институтом, но и решает политические задачи государства по подъему отечественного агропромышленного комплекса и ускоренному импортозамещению продовольствия. Только в рамках государственных программ развития сельского хозяйства с 2008 года по 1 октября 2014 года выдано порядка 2,63 трлн. рублей кредитных средств.

2.2 Система управления банковскими рисками ОАО «Россельхозбанк»

Специфика банковского капитала состоит в том, что он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Только в 2015 году Банком России были отозваны лицензии у 93 кредитных учреждений, что стоило значительных потерь многим представителям бизнеса и некоммерческих организаций, а также появлению разговоров о внесении изменений в законодательство с целью страхования вкладов юридических лиц на манер страхования вкладов физических лиц в виду разрушительных последствий для организаций и в целом снижения доверия делового сообщества к банковской системе. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Такие черты как противоречивость, неопределённость, альтернативность являются ключевыми для понимания данной категории. Международный Базельский комитет по банковскому надзору уделяет особое место трем видам рисков: кредитному, операционному и рыночному. По величине потенциальных потерь в деятельности западных кредитных организаций кредитный риск лидирует с большим отрывом. Это и логично. Поскольку в банковской сфере кредитование приносит основную долю доходов, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов. Вместе с тем, оборотной стороной доходности выступает повышенный риск кредитной деятельности. Так, к примеру, одним из наиболее часто встречающихся оснований для прекращения деятельности банков в 2014 году оказалась «высоко рискованная кредитная политика».

В соответствии с Письмом Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках» кредитный риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора

Кредитный риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.).

Кредитный риск может стать причиной увеличения других рисков за счет их концентрации в случае предоставления крупных кредитов как одному, так и группе связанных заемщиков, предоставление связанных кредитов. Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь. Управление кредитным риском продолжает оставаться одной из основных проблем, вызывающих серьезные трудности в их работе. Так, если в Германии и США удельный вес проблемных кредитов в общем объеме кредитных вложений составляет 5-6%, то в России он достигает по отдельным банкам в сегменте кредитования физических лиц 20-30%.

Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер. К числу таких операций относятся: предоставленные и полученные кредиты (займы); размещенные и привлеченные депозиты; прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенные векселя; уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала; денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования); требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным; требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа; требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов); требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми; требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; плохой контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать кредитный процесс.

Избежать наличие кредитного риска практически невозможно, а, следовательно, необходимо уметь оценивать его уровень и управлять им. В качестве критериев оценки уровня риска можно считать, что минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0-25% потерь расчетной прибыли; повышенным в пределах 25-50%; критическим считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50-75%, и, наконец, недопустимым 75-100% расчетной прибыли.

Основные элементы системы управления кредитным риском включают: организационное обеспечение кредитной деятельности; установление лимитов; оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика; ранжирование кредитов по уровню кредитного риска (установление рейтинга) и сопоставлению с установленными лимитами; определение процентной ставки с учетом возможных потерь по кредитам; распределение полномочий при принятии кредитных решений - авторизация кредитов; кредитный мониторинг; управление кредитным портфелем и восстановление проблемных кредитов.

Одним из главных элементов системы управления кредитными рисками, полностью зависящим от менеджмента банка, является управление кредитным портфелем банка. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов: доходность и риск отдельных ссуд; спрос заёмщика на отдельные виды кредитов; нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком; структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов. Допустимый размер рисков должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. К их числу можно отнести: долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях; соотношение кредитов и депозитов; уровень показателей качества кредитного портфеля; долю просроченных и пролонгированных ссуд; долю МБК в ресурсах банка; уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы; стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Рассмотрим практическую реализацию управления кредитным риском на примере ОАО «Альфа-банк». Основными задачами по управлению кредитным риском выступают обеспечение безопасного роста кредитного портфеля, минимизация проблемной и просроченной задолженности, диверсификация кредитного портфеля. Главными инструментами управления кредитным риском являются установление лимитов кредитного риска, установление лимитов по кредитным продуктам, присвоение внутренних кредитных рейтингов заемщикам, учет кредитного риска при формировании стоимости кредитных продуктов, а также применение понижающих коэффициентов при оценке обеспечения. Банк устанавливает уровень кредитного риска посредством установления лимитов по рискам на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, а также по отраслевым сегментам. Крупные риски утверждаются Кредитным комитетом. Мониторинг таких рисков осуществляется регулярно и на цикличной основе. Банк создал ряд кредитных комитетов, которые отвечают за утверждение лимитов кредитного риска на заемщика.

Так, Главный кредитный комитет отвечает за: рассмотрение и принятие решений по выдаче кредитов корпоративным клиентам и о предполагаемых кредитных сделках в размере, не превышающем 20% от нормативного капитала Банка, и проводит заседания еженедельно; представление Правлению Банка на рассмотрение предложений по установлению лимитов по странам; принятие решений по нестандартным юридическим рискам и нестандартным условиям кредитования. Малый кредитный комитет отвечает за: рассмотрение и принятие решения по выдаче кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса в размере, не превышающем 1,000 тысяч долларов США. Заседания комитета проходят дважды в неделю. Кредитные заявки от менеджеров по работе с клиентами передаются в соответствующий Кредитный комитет для утверждения лимита кредитного риска. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств организаций и физических лиц. В целях мониторинга кредитного риска сотрудники кредитных подразделений составляют регулярные отчеты на основе структурированного анализа бизнеса и финансовых показателей клиентов. Вся информация о существенных рисках в отношении клиентов с ухудшающейся кредитоспособностью доводится до сведения Кредитного комитета и анализируется. Банк также использует систему внутренних кредитных рейтингов и анализ просроченной задолженности для мониторинга кредитного риска.

Заключение

В заключение данной курсовой работы хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Формирование в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация банковских рисков.

Одним из приемов системы оптимизации банковских рисков является упрощение интерпретации банковской информации в виде графической модели финансового состояния банка, которая позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения.

Список использованной литературы

1. Бабичева Ю.А. Банковское дело - М.: Экономика, 2013. с. - 134.

2. Система управления банковскими рисками О.И. Лаврушин. Деньги Кредит Банки-2013. с. -241.

3. Банковские риски. О.И. Лаврушин - 2013. с. - 28.

4. Управление банковскими рисками Литовских А.М. - 2012. с. - 119

5. Банковское дело Галанов В.А. - 2012. с. - 300.

6. Деньги. Кредит. Банки Белотелова Н.П. 2014 г. с. - 278

7. Банковский риск Ковалев П.П. 2015 г. с. - 68

8. Банковско дело Тютюник А.В. 2013 г. с. - 259

9. Кредит и банки Ключников И.К. 2014 г. с. - 182

10. Методы управления банковскими рисками Радчук И.О. 2014 г. с. - 123

11. Банковская система Королев В.Ю. 2015 г. с. - 231

12. Страхование банковских рисков Годин А.М. 2013 г. с. - 112

13. Страхование Демидов А.С. 2015 г. с. - 234

14. Банковская система РФ Зарецкая В.Г.2014 г. с. - 304

15. Банки и банковское дело Балабанов А.И.2014 г. с. - 123

Размещено на Allbest.ru