Страхування в мусульманських країнах

Размещено на http://www.allbest.ru/

Зміст

Вступ

Розділ 1. Загальна характеристика страхування в мусульманських країнах

1.1 Сутність і історія виникнення страхування в мусульманських країнах

1.2 Особливості страхування в мусульманських країнах

1.3 Моделі мусульманського страхування

Розділ 2. Система страхування в Об'єднаних Арабських Еміратах

2.1 Такафул-страхування в ОАЕ: сучасний стан та перспективи

2.2 Медичне страхування в Об'єднаних Арабських Еміратах

2.3 Страхування рухомого і нерухомого майна

Розділ 3. Порівняльна характеристика страхування в Україні і ОАЕ

Висновок

Список використаних джерел

Вступ

Масштабний розвиток банківської і торговельної галузі в Еміратах дало потужний поштовх для розвитку ще однієї значущої індустрії - страхової. Для багатьох іноземних компаній ринок Еміратів став особливо привабливим, тому тут були відкриті численні філії відомих страхових фірм.

Історично так склалося, що політика соціального захисту у мусульманських країнах досить сильно відрізнялась: як за типами програм, за якими надавався соціальний захист населенню (соціальне страхування та медичне обслуговування), так за цільовими групами (працівники приватного та державного сектору, різні соціально-незахищені групи) та забезпеченням фінансування даних програм (державне, приватне).

Соціально-економічне становище створює умови на яких встановлюється та розвивається система соціального захисту, і соціального страхування зокрема. Перш за все вона залежить від "податкового простору" (величини ресурсів, наявних для перерозподілу), чисельності та складу населення, якість життя та рівень потреби населення. Важливо відмітити, що мусульманські країни в арабському регіоні дуже сильно різняться між собою за рівнем ВВП: в даному регіоні є як найбагатші так і найбідніші країни світу.

Страхова діяльність в ОАЕ регулюється спеціальним державним органом Insurance Authority, в який споживачі страхових послуг, при виникненні будь-яких проблем зі страховиком, можуть подати на нього скаргу. Insurance Authority (IA) був створений відповідно до Федеральним законом №6 2007, має юридичну правосуб'єктність і фінансово і адміністративно незалежний.

Розділ 1. Загальна характеристика страхування в мусульманських країнах

1.1 Сутність і історія виникнення страхування в мусульманських країнах

Населення мусульманських країн становить близько 2 млрд. чоловік. Лише у трьох країнах - Пакистані, Судані й Ірані фінансова система діє винятково за законами шаріату, в інших же державах - змішана система, поєднуючи ісламські норми з західними. Це важливо, оскільки мусульманське право (шаріат) відіграє вирішальну роль у визначенні норм і правил страхування в мусульманських країнах.

Перші спроби введення ісламського страхування були здійснені в 1970 році в Єгипті, Судані та ОАЕ, в цьому ж році найбільша фінансово-промислова група Саудівської Аравії "Далла Аль-Барака Груп" (Dallah Al Baraka Group - DAG) створила першу страхову компанію в Манамі. У 1985 році Вища рада мусульманських правознавців визнав систему такафула альтернативною формою страхування, що відповідає всім правилам і вимогам шаріату.

Еволюція розвитку такафул-страхування почалася в 70-х рр. ХХ століття, коли в мусульманських країнах класичне страхування зізналося, що суперечить нормам Шаріату.

Таблиця 1. Зародження такафул-страхування у світі

Год	Характеристика
1972	Комітетом по фетву в Малайзії була встановлена ??заборона на страхування життя через присутність в ньому елементів рі ба, гарар і мейсір
1976	Перша Міжнародна Конференція по Ісламській Економіці в Мецці (Саудівська Аравія) винесла рішення про заборону на комерційне страхування, так як воно не відповідає нормам ісламу
1979	Створені в Судані перші ісламські страхові компанії намагалися дотримуватися концепції ісламського страхування у вигляді кооперативної моделі, основним принципом якої є ідея братства і взаємодопомоги. На цьому ж принципі засновували свою діяльність такафул-оператори, що з'явилися за умовно короткий період в Малайзії, Бахрейні, ОАЕ, Саудівської Аравії, Кувейті, США, Німеччини, Великобританії, Люксембурзі
1984	Прийнято Закон в Малайзії про ісламський страхування, з'явився перший ісламський страховик (такафул)
1985	Рада Ісламської академії правознавства (фикха) при Організації Ісламської конференції "Про страхуванні та перестрахуванні" прийняв фетву, де класичне комерційне страхування визнавалося невідповідним Шаріату. Також було рекомендовано урядам мусульманських країн розвивати ісламську систему страхування, побудовану на принципах Шаріату. Як альтернативу було запропоновано застосовувати договір, який передбачає спільну відповідальність сторін і заснований на принципах взаємодопомоги (таавун) і благодійності

У 1987 році були створені дві страхові та інвестиційні компанії ABID для надання послуг відповідно до положень шаріату і заохочення інвестиційної діяльності фізичних осіб, банків і корпорацій (Al Tawfeek Company for Investment Funds Ltd і Al Amin Company for Securities and Investment Funds).

На сьогодні у світі функціонує близько 60 операторів такафула. Найбільш широко послуги ісламського страхування представлені в Малайзії та арабських країнах. Також охоплені Китай, Індія, Індонезія, Шрі-Ланка та багато інших. Такафул-бізнес існує в США та Австралії. Проявляють інтерес до даного виду страхування Південна Африка і республіки колишнього СРСР. Основна частина зборів премії припадає на арабські країни, серед яких лідирує Судан (у 2009 р. - 340 млн. дол. США), близько третини річного обсягу належить Малайзії, до 9% припадає на країни Азіатсько-Тихоокеанського басейну, і незначна частка - Європі та США.

Рис.1 Географічна структура ринку ісламського страхування, млн долл, 2012р.

Більшість країн мусульманського світу діють в межах традиційного страхового законодавства, щодо спеціального законодавства, то серед розглянутих країн лише в Малайзії діє спеціальний акт регулювання ісламського страхування (такафулу) - Закон про такафуле 1984 року (зі змінами в 1985, 1988 й 1989 р.).

Такафул (з араб. - "Надання взаємних гарантій") - це система страхування, в основі якої знаходиться механізм розподілу прибутків і збитків між учасниками і оператором, що відповідає нормам шаріату, що спираються на Коран і Сунну, головні духовні книги ісламу.

Ключовим правилами ("заборонами") для такафула є: харам - невизначеність або спекуляція, майсір - гра, яка містить ризик / парі, ріба - лихварство (в ісламі - це позичання грошей під відсоток, незалежно від величини цього відсотка). страхування мусульманський такафул

Рис.2. Система ісламського страхування

Незважаючи на обмеження, що накладаються законами шаріату, багато мусульман користуються послугами "традиційного страхування" відповідно до "екстреним правилом". Це правило дозволяє мусульманам користуватися послугами "традиційного страхування", але тільки до тих пір, поки не з'явиться "страховий продукт", який буде задовольняти вимогам шаріату. Однак як тільки такафул стає доступним для мусульман, то дія "екстреного правила" припиняється, і мусульмани зобов'язані користуватися тільки такафул.

Варто зазначити, що більшість країн у докризовий період показували стабільні показники зростання, як і більшість держав, що відносяться до групи країни, що розвиваються. На жаль цей потенціал не реалізувався у створення необхідної кількості робочих місць для все більшої кількості молодого населення. Безробіття, неповна зайнятість, тіньова зайнятість Ї залишаються основними викликами мусульманського регіону, особливо для жінок. Частка людей, які живуть у бідності (з доходом нижче 2 дол США на день) в арабських країнах, складає близько 20% населення даного регіону.

Основним елементом соціального захисту в мусульманських країнах є програми соціального страхування, які надають довгострокові виплати у випадку досягнення пенсійного віку, інвалідності чи смерті годувальника сім'ї. Такі схеми захищають працівників державного сектору економіки, включаючи військових, так і працівників приватного сектору. В більшості країн існуючі схеми соціального страхування захищають тих працівників, які працюють на постійній основі. Інші категорії працівників, таких як тимчасові працівники, працівники с/г, люди, які працюють дома та працівники-мігранти не у всіх арабських країнах отримують законний страховий захист. Розрахунки Світового банку показали, що в середньому тільки одна третина працівників даного регіону є суб'єктами пенсійного страхування (існує дуже велика диференціація між країнами у рівні надання матеріального забезпечення та соціальних послуг у зв'язку із виходом на пенсію, наприклад, у Ємені частка населення охоплена цим видом соціального страхування складає 8%, тоді як у Лівії він становить 87%).

На даний час держслужбовці у арабському регіоні користуються послугами достатньо високого рівня захисту, тоді як працівники приватного сектору в деяких країнах тільки частково чи й взагалі не підлягають соціальному страхуванню (як це є на даний час у окупованих Палестинських територіях). Більшість тих осіб, що забезпечують себе роботою самостійно, перебувають у тіньовому секторі економіки, частково підлягають соціальному страхуванню в Алжирі, Тунісі та Єгипті. При чому таким соціальним страхуванням захищено більше 50% населення в усіх країнах, включаючи частковий захист. Важливим викликом сучасності для арабських країн є також соціальне страхування жінок. За даними міжнародних розрахунків офіційно зайнятих жінок в арабських країнах дуже мало, тоді як більшість із них зайнята у тіньовому секторі економіки.

1.2 Особливості страхування в мусульманських країнах

У головних джерелах шаріату - Коран і сунне - немає чітких вказівок про допустимість або недозволенності страхування. Однак більшість мусульманських правознавців дотримується думки, що традиційне страхування є забороненим (харам). Як і у випадку з ісламським банківською справою, мусульманські правознавці виділяють в договорі страхування такі елементи, як гарар (невизначеність), майсір (азарт) і ріба (лихварство).

Таблиця 2. Особливості такафул-страхування

Заборонений елемент класичного страхування	Сутність	Рішення у такафул страхуванні
Невизначеність (гарар)	1. У деяких видах страхування присутня неясність, пов'язана з розмірами страхового відшкодування. 2. У страхувальника немає даних щодо того, чи буде у страховика потрібна сума для виплати відшкодування при наступлю-ванні страхового випадку. 3. Страхувальник не має упевненістю в тому, що сплачені ним гроші будуть примінитися в операціях, які дозволені Шаріатом	Крім виплати суми, що необхідна для покриття збитків, учасник може розраховувати на дохід від іншої частини внесків (на основі системи поділу прибутку і збитків) поза залежність-мости від настання страхового випадку. Оператор також, згідно з умовами договору, знає свою частку в прибутку, обговорювану заздалегідь
Азарт (мейсир)	Не відомо чи відбудеться настання страхового випадку та відповідно жодної з сторін страхового контракту не відомо, чи буде здійснена страхова виплата.	У такафул-договорі розподілення ризиків не повинно містити спекулятивний елемент, тому відносини будуються на взаємний захист (таавун)
Лихварство (ріба)	Внесок учасників розглядається як премія в традиційному страхування	Внесок учасників розцінюється як дар, добровільне пожертвування (табарру) і спрямовується до спеціального фонду, з якого при настанні страхового случаю надається компенсація

Гарар. На думку мусульманських правознавців, гарар в договорі страхування може бути щонайменше трьох видів:

1. Невизначеність в наслідках укладення договору. Коли укладений договір, ні страховик, ні страхувальник не знають точно про всі обставини, які підуть за цим. Страхувальнику невідомо, чи отримає він компенсацію замість тих грошей, які він сплатив в якості страхових внесків. Так само як і страховик не має точного уявлення про розмір свого майбутнього прибутку. Іноді він встигає отримати внески тільки один раз, іноді - кілька, але бувають випадки, коли йому доводиться виплачувати суму, яка може у багато разів перевищувати всю премію.

2. Невизначеність в тому, що на момент настання страхового випадку страховик буде мати необхідної для виплати компенсації сумою. Часто страхувальник не знає про наявність в реальності у страховика грошей, необхідних для надання відшкодування, так як виплата проводиться лише при настанні страхового випадку, який може наступити, а може і не настати.

Даний недолік справедливий по відношенню до комерційного страхування на ранніх етапах його розвитку. В сучасних умовах інтереси страхувальників забезпечуються за рахунок законодавчо встановлених вимог до формування обов'язкових страхових резервів.

3. Невизначеність в строк договору. Відповідно до принципів цивільно-правових угод в мусульманському праві термін виконання договору повинен бути відомий. При наявності в ньому будь-якого з вищенаведених видів гарара договір страхування може вважатися нікчемним. Не цілком ясна в договорі страхування і ситуація з предметом договору. Так, в мусульманському праві:

- Предмет договору повинен чітко зазначатися,

- Кількісні характеристики предмета договору повинні бути визначені,

- Місце передачі предмета договору має бути позначено,

- Предмет договору не повинен включати жоден з елементів, заборонених шаріатом (виключених з торгового обороту).

У договорі страхування страхувальник отримує гарантію своєї фінансової безпеки, засновану на зобов'язанні страховика виплатити компенсацію. Однак якщо страховий випадок не настав, страхувальник втрачає сплачені ним гроші. Страхувальнику невідомо, коли він отримає відшкодування. Власники полісів також залишаються в невіданні щодо того, куди страховик вкладе сплачені ними внески.

З точки зору ісламу неприпустимо, щоб кошти мусульман використовувалися в заборонених шаріатом операціях. Більш того, представники деяких шкіл кажуть, що сам джерело виплачується страховиком відшкодування не визначений.

Майсір. У діяльності західних (традиційних) страхових компаній, вважають деякі правознавці, прибуток багато в чому визначається випадком. Якщо загальна сума зібраних зі страхувальників внесків і прибуток від їх інвестування перевищує витрати по страхових виплатах і інші витрати, то прибуток отримує страховик. Якщо ж сума внесків менше суми страхових виплат, страховик терпить збиток. Можна також подивитися на страхові відносини як на гру, залежну від настання страхового випадку. Так, якщо страховий випадок настав, "парі" програє страховик і виплачує страхувальнику або третій особі (вигодонабувачу) певну суму. Якщо ж страховий випадок не настав, - програє страхувальник. Очевидно, що в азартних іграх присутня невизначеність (гарар), пов'язана з тим, виграє гравець або програє.

Питання в іншому: чи є схожість страхування і азартних ігор поверхневим або елемент азарту спочатку властивий страховому бізнесу? Або, іншими словами, перетворює присутність гарара в договорі страхування відносини між страхувальником і страховиком на подобу азартних ігор?

Є правознавці, які вважають, що азартні ігри та страхування - не одне і те ж. Вони можуть бути в чомусь схожі, але тільки при поверхневому погляді, в той час як відмінності між ними істотні:

- Страхувальник прагне мінімізувати наслідки можливих ризиків, тоді як гравець своїми діями створює дані ризики. Коли гравець ставить ставку, він тим самим сприяє виникненню ризику, якого до цього не існувало. Ризику можна було б уникнути, якби гравець цього захотів і відмовився від гри;

- Гравцем рухає бажання отримати легкий прибуток, а страхувальник розраховує отримати фінансовий захист у разі збитку;

- Гроші, виграні гравцем, збільшують його добробут, в той же час сума, отримана страхувальником, не збільшує його багатство, а лише покриває збитки;

- Виграш дістається лише невеликій кількості щасливих гравців, а компенсація виплачується страхувальникам, які зазнали збитків;

- При укладанні договору страхування страхувальник повинен мати майновий інтерес в об'єкті страхування. Дана обставина зовсім необов'язково для азартних ігор.

Всі ці аргументи, проте, не спрямовані на заперечення того факту, що гарар і майсір близькі між собою. Наявність надлишкового гарара може привести до появи в договорі страхування елемента майсіра. У той же час майсіра не може бути, якщо немає хоч якоїсь частки гарара. Виходить, що питання про зв'язок страхування з азартними іграми може підніматися, якщо в даному договорі присутній ал-гарар ал-касир (надлишковий гарар), бо, як уже було з'ясовано, в кінцевому рахунку все залежить від ступеня гарара.

Ріба. Очевидно, що в договорі страхування спостерігається різниця в кількості виплачуваних і одержуваних страхувальником грошей, а також в термінах їх внесення та отримання. До того ж в накопичувальних видах страхування страховик виплачує страхувальникам або їх бенефициариям відсотки по сплаченим внескам, що дозволяє говорити про наявність ознак ріби у відносинах між страхувальниками і страховиком.

Як відомо, страхові компанії у своїй повсякденній діяльності здійснюють: інвестиційні операції, пов'язані з виплатою відсоток і виплату відсотка за деякими їхніх послуг. Таким чином, мотив - важлива частина суб'єктивної сторони в азартних іграх і страхування різний.

Деякі вчені вважають, що елемент ріби в вищевказаних операціях побічний, не основний. Звідси робиться висновок: весь страховий бізнес не розглядається як заборонений (харам). Наприклад, використання процентного методу при розрахунку страхової премії - це не те ж саме, що витяг відсотка. Це лише одиниця виміру, яка використовується для того, щоб тримати ставку внесків настільки низькою, наскільки це можливо, беручи до уваги оцінку майбутніх вигод.

Що стосується інвестування, пов'язаного з виплатою відсотка, то, на думку ряду дослідників, немає підстав вважати угоди за такими контрактами забороненими, оскільки процентні відношення не становлять їх сутності, як в роботі комерційних банків.

Питання про наявність елемента ріби в договорі страхування залежить від того, чи можна розцінювати виплачуються страхувальником внески в якості позики з виплатою по ньому відсотків, оскільки відсотки за позикою заборонені шаріатом.

Ряд учених дотримується точки зору, яка зводиться до того, що сутність договору страхування полягає в обміні грошей на гроші (з різницею в часі і в якій кількості).

Це твердження до певної міри справедливо по відношенню до накопичувальних видів страхування (договору особистого страхування), проте не може бути застосовано до договору майнового страхування. Основна мета договору майнового страхування - отримання компенсації страхувальником від страховика при настанні страхового випадку. Сплачені страхувальником внески за даним видом страхування не можна вважати позикою хоча б ще і з тієї точки зору, що навіть основна сума такого "позики" не завжди повертається (при не настанні страхового випадку).

Інша справа, накопичувальні види страхування. Надаючи свої кошти страховика, страхувальник розраховує на отримання ним або його бенефіціарами суми, в яку будуть включені накопичені протягом визначеного в договорі терміну відсотки.

Як при майновому страхуванні, так і при накопичувальному страхуванні, якщо сплачені страхувальниками внески будуть використовуватися у фінансовій діяльності, пов'язаної зі стягненням або виплатою відсотка, договір страхування може бути визнаний недійсним з точки зору шаріату.

Таким чином, договір страхування дозволяє вважати його дійсним, якщо будуть усунені відповідні недоліки - подолані неясності для страхувальника щодо предмета договору і обговорені умови, що сплачені внески не будуть використовуватися страховиком в діяльності, пов'язаної зі стягненням або виплатою відсотка, виробництвом і торгівлею свининою, порнографічною продукцією, алкоголем, зброєю та ін. Саме з метою подолання цих недоліків і стала розроблятися альтернативна система страхування, яка отримала згодом назву "такафул".

Саме слово "такафул" в перекладі з арабської означає "взаємне надання гарантії". Згідно з концепцією взаємодопомоги, віруючі повинні допомагати один одному, в тому числі, якщо кого-небудь з них спіткає нещастя. В основі ісламської моделі страхування лежить концепція табарру '. "Табарру '" в перекладі з арабської означає "дар, пожертвування". Кожен страхувальник повинен мати щирий намір надати допомогу іншим учасникам договору такафула, якщо вони зіткнуться з певними ризиками.

У роботах деяких мусульманських вчених, які пишуть про ісламський страхування, серед сторін договору такафула окремо виділяються учасник і страхувальник. Ті, хто сплачує премії в спеціальний фонд, звідки потім отримує прибуток, відомі як учасники, а ті з учасників, для яких настав страховий випадок, іменуються страхувальниками. Це пояснюється тим, що на відміну від традиційного страхування в такафул страхувальник має право не тільки на отримання компенсації, але також і на певний прибуток від частини вкладених ним коштів, незалежно від настання страхового випадку.

Крім того, можна брати участь у прибутках і збитках компанії в якості пайовика (акціонера), не будучи страхувальником, т. Е. Не претендуючи на відшкодування або забезпечення. На думку деяких вчених ісламське страхування створює умови для надання допомоги потерпілій стороні, оскільки сама суть договору такафула полягає у взаємній підтримці учасниками один одного.

Згідно з концепцією табарру, страхувальник надає частину виплачуваних їм за полісом внесків в якості умовного "дару". При цьому страхувальник (застрахований) і оператор домовляються, що компанія не буде вкладати зібрані нею внески в операції, заборонені мусульманським правом.

За традицією, що склалася, а також відповідно до чинного законодавства страховик в ісламському страхуванні іменується оператором.

У табарру є спільні риси з такими інститутами, як садака, хіба і хайрат. Їх об'єднує безоплатна основа надається в розпорядження іншої сторони речі або предмета. Завдяки табарру, на думку мусульманських правознавців, такафул вільний від гарара (невизначеності) і ріби (лихварства).

Однак правильність визначення всіх виплачуваних страхувальниками внесків як дару викликає деякі сумніви, оскільки в якості еквівалента за надані внески страхувальник отримує право на компенсацію, в той час як табарру формально повинен надаватися безоплатно.

У свою чергу ряд ісламських експертів, вважає, що більш прийнятним визначенням для внесків або, принаймні, тієї їх частини, за якою учасник отримує дохід, є термін "мусахама" (в перекладі з арабської - "внесок, частка"). Це дозволить подолати двозначність в термінології і однозначно трактувати право учасника або його спадкоємців (відповідно до принципів спадкування в шаріаті) на отримання як прибули, що не залежить від настання страхового випадку, так і компенсації при настанні страхового випадку - за рахунок вкладення власних коштів.

1.3 Моделі мусульманського страхування

Розглянемо нижче три моделі мусульманського страхування:

1) Кооперативна модель. Спочатку ісламське страхування мислилося мусульманськими економістами як кооперативна модель, заснована на братерстві та взаємодопомоги - на противагу західному страхування, комерційному за своєю суттю. Перші ісламські страхові компанії в світі, засновані в Судані і ОАЕ в 1979 р, намагалися дотримуватися цього принципу.

У постанові "Про страхуванні та перестрахуванні" Ради Ісламської академії правознавства (фикха) в Джидді, зокрема, стверджувалося, що практика традиційних комерційних страхових компаній не відповідає шаріату, і тому всі мусульманські країни повинні створювати організації кооперативного страхування і перестрахування. Постанова Ради академії було винесено в 1985 р. З тих пір в світі з'явилося чимало ісламських страхових компаній, проте в тих країнах, де поки немає можливості для установи такафул-компанії, використовуються можливості кооперативного страхування. Так, наприклад, шведський страховик Folksam в 2004р. запропонував мусульманам Швеції спеціальну кооперативну програму, яка не суперечить шаріату.

В основі відносин оператора та учасників в кооперативної моделі ісламського страхування лежить класичний договір мудараба - т. Н. чиста мудараба.

Чистий мудараба більшою мірою підходить для сімейного такафула (особистого страхування), ніж для загального страхування (майнового страхування). Такафул-оператор управляє коштами учасників, при цьому учасники мають право на 100% надлишку. Прибуток від інвестування надлишку ділиться в обумовлених долях між оператором та учасниками. До розподілу обумовленої частки прибутку між учасниками компанія не може проводити будь-які відрахування. Всі витрати компанії погашаються з її частки прибутку.

Кооперативна модель була спочатку взята за основу в Судані і Саудівської Аравії, проте далеко не всі страховики навіть в цих країнах готові задовольнятися роллю товариств взаємного страхування.

В якості різновиду кооперативної моделі розглядається т. Н. безприбуткове страхування, де такафул-оператор виступає в ролі скарбника фонду сплачених учасниками внесків. Дані кошти не інвестуються і використовуються для виплат учасникам при настанні страхового випадку.

Тому дуже скоро в мусульманському світі стала розвиватися інша модель - комерційна.

2) Комерційна модель набула поширення насамперед в Малайзії. У роботах деяких авторів комерційна модель відома як мудараба. Дана назва не цілком підходить для зазначеної моделі, оскільки механізм мудараба може використовуватися не тільки в комерційній, а й в агентської моделі при інвестуванні сплачених учасниками внесків.

На відміну від кооперативної моделі в комерційній між оператором та учасниками в обумовлених пропорціях ділиться не тільки прибуток, але і надлишок.

Слід розрізняти прибуток і надлишок. Останній являє собою "перевищення загальної кількості зібраних протягом фінансового періоду внесків над загальною кількістю страхових виплат, вироблених протягом зазначеного періоду, а також виплат по перестрахуванню і після вирахування витрат і зміни технічних резервів". Відповідно, збитки також розподіляються між сторонами. При цьому раніше, ніж розділити надлишок з учасниками, оператор віднімає з нього понесені ним витрати. Деякі мусульманські правознавці вважають, що відрахування витрат до розподілу прибутку і надлишку між учасниками і оператором суперечить духу договору мудараба.

На думку ряду дослідників, комерційна модель більш конкурентоспроможна порівняно з іншими моделями. Разом з тим не слід думати, що комерційна модель заснована виключно на мудараба. У комерційної моделі можуть також використовуватися елементи агентської моделі, а в агентської - комерційної.

3) Агентська модель названа так тому, що в її основі лежить однойменний договір. Страхова компанія виступає по відношенню до учасників як агент.

У агентської моделі оператор отримує від учасників фіксовану суму (комісію), яка покриває понесені ним операційні витрати і стягується з внесків учасників. На відміну від комерційної моделі в агентської учасники несуть всі ризики. Наприклад, якщо сума страхових виплат перевищить суму страхових внесків, сплачених учасниками, то останні зобов'язані компенсувати різницю шляхом додаткових платежів. Разом з тим оператор не претендує на надлишок, який належить учасникам.

Отриманий прибуток розподіляється між компанією (її акціонерами) і тими учасниками, які протягом дії договору не пред'являли вимог по відшкодуванню збитку.

У більшості такафул-компаній діє саме таке правило. Однак можливі й інші варіанти: а) коли всі учасники мають право на надлишок, незалежно від вимог по відшкодуванню, або б) коли кожен учасник може претендувати на надлишок, якщо відшкодування не перевищило суми сплачених ним внесків.

Таким чином, за загальним правилом в агентської моделі у відносинах між оператором та учасниками використовується договір Вакала (агентський договір), а при інвестуванні внесків учасників оператор може скористатися механізмом мудараба. Оператор може також вдатися до будь-якого іншого дозволеного шаріатом способу інвестування.

Таблиця 3. Моделі такафул-страхування в залежності від участі у прибутку акціонерів такафул-страхування

Модель	Участь у прибутку від страхової діяльності	Участь у прибутку від інвестиційної діяльності	Агентське винагородження такафул оператору
Неприбуткова (таавун)	-	-	-
Кооператива (чистая мудараба)	-	+	-
Комерційна (модифікована мудараба)	+ (наприклад, акціонери 20%, а участники 80%)	+ (наприклад, акціонери 20%, а участники 80%)	-
Агентська (вакала)	-	-	+ (у вигляді відсотка відрахувань від внесків учасників)
Модифікована вакала	+	-	+
Гібридна"мудараба-вакала"		+ (наприклад, акціонери 20%, а участники 80%)	+
Вакала-вакф	-	+	+

Що стосується страхових агентів, то до їх послуг вдаються і в комерційній, і в агентської моделях. Разом з тим у відносинах між страховою компанією і агентами в традиційному і ісламському страхуванні спостерігаються деякі відмінності. У традиційному страхуванні агент отримує винагороду у вигляді відсотка від сплачених страхувальником внесків. На думку шаріатських наглядових рад ісламських страхових компаній, така схема винагороди агента несправедлива. Оскільки агент є представником компанії, то він повинен отримувати фіксовану зарплату.

Всі три моделі ісламського страхування мають модифікації. Так, наприклад, деякі дослідники пропонують використовувати в агентської моделі можливості такого інституту, як вакф. Вакф - майно, право власності на яке за волевиявленням засновника вакфа - вакіф - обмежена користуванням всім або частиною доходу або продукту. Майно, що надається в вакф (маукуф), перестає бути власністю дарувальника, але не стає власністю того, кому подаровано, дія права власності тут фактично припиняється.

На сьогодні однією з найкраще адаптованих до шаріату моделей ісламського соціального страхування є кооперативна модель. Вона підходить як для сімейного, так і для загального страхування мусульман. Договір "чистий мудараба" враховує всі потреби й побажання ісламського духовенства, і унеможливлює спекуляції та махінації зі сторони страхової компанії. Умови надання страхових послуг є рівними для всіх.

Схвальні рекомендації має і комерційна модель, яка, на відміну від кооперативної, передбачає добровільну (за бажанням) агентську нагороду такафул-оператору, однак за висновками мусульманських правознавців, через відрахування витрат до розподілу прибутку й надлишку між учасниками та оператором, дана модель суперечить принципам договору мудараба.

Найменш підходящою ісламською моделлю для страхування "такафул" є агентська модель. Дана модель передбачає обов'язкову винагороду такафул-оператору, але на думку шаріатських наглядових рад при ісламських страхових компаніях, така схема винагороди агента несправедлива, оскільки агент є представником компанії, і він повинен отримувати фіксовану зарплату. Тому така модель страхування може бути рекомендована лише для тих держав, де світські закони повністю домінують над шаріатом (Албанія).

Розділ 2. Система страхування в Об'єднаних Арабських Еміратах

2.1 Такафул-страхування в ОАЕ: сучасний стан та перспективи

Ринок такафул-страхування в основному сконцентрований в країнах Близького Сходу та Північної Африки, а також у Південно-Східній Азії, причому провідне місце в світі за обсягом даного ринку займають Саудівська Аравія (у 2009 році сукупний розмір страхових внесків склав 3,86 млрд. дол. США), Малайзія (1,15 млрд. дол. США) і ОАЕ (640 млн. дол. США).

Риси такафулу:

1) Такафул - богоугодна система взаємодопомоги, утворена об'єднанням капіталів.

2) Мета - гарантування ризиків учасників.

3) Учасник - страхувальник і страховик одночасно.

4) Позичковий відсоток заборонений у мусульманських країнах - відсутнє лихварство.

5) Комерційне страхування заборонене в країнах мусульманського світу.

Такафул - такий особливий вид страхування, що не суперечить законам шаріату.

Принципи такафулу: колективне співробітництво і взаємна підтримка. Такафул поділяється на 2 види:

· загальний, близький до комерційного майнового страхування;

· сімейний, що включає особисте страхування, але має характерні відмінні риси.

Аналітики схиляються до думки, що такафул - один з інструментів розвитку мусульманських країн, що розвиваються. Такафул є прикладом бізнесу, заснованого на попиті та орієнтованого на потреби клієнтів.

6) Механізм такафулу: колективний фонд створюється групою осіб, кожний учасник вносить пай і вказує, які ризики, у якому обсязі і на який період він хоче застрахувати. Кошти фонду інвестуються винятково у ті види діяльності, які дозволені шаріатом. Управління коштами довіряється спеціальним агентствам, які заробляють на наданні послуг учасникам проекту. Всі витрати покриваються пайовиками такафул, прибуток розподіляється між ними ж, свою частину прибутку одержує агентство.

7) Гарар (невизначеність), майсир (азарт) і ріба (лихварство) в ісламському світі заборонені. Гарар застосовується приміром тоді, коли одна зі сторін договору хоче приховати від іншої деякі наслідки угоди, що укладається, щоб поставити свого партнера у невигідне для нього становище. Тобто, гарар - результат асиметрії інформації між сторонами угоди, а мусульманське право засуджує одержання однобічних переваг більше інформованою стороною договору за рахунок іншої. Майсир в свою чергу також не допускається шаріатом, оскільки це дохід, отриманий внаслідок певних випадків або без зусиль. Специфічна мусульманська економічна теорія стверджує, що капітал не може збільшуватися сам із себе, як це відбувається, коли гроші позичають під відсоток. Власник капіталу повинен брати на себе частину ризику від проекту через участь у прибутку й збитках, на відміну від одержання у вигляді позичкового відсотка фіксованої віддачі (ріба).

8) Специфіка такафула: частина внесків, що виплачується кожним учасником, розглядається як дар або добровільне пожертвування і направляється в спеціальний фонд, з якого у разі настання страхового випадку надається компенсація. Крім виплати, необхідної для покриття збитків суми, учасник може розраховувати на прибуток від іншої частини внесків (на основі системи розподілу прибутків та збитків) незалежно від настання страхового випадку. Оператор також має свою частку в прибутку, обговорену заздалегідь. Розмір отриманого доходу залежить виключно від проведених компанією операцій і не являє собою фіксований, не залежний від реально отриманого прибутку процент. Сторони договору ісламського страхування можуть виступати як в ролі тих, хто надає гарантію, так і тих, кому надається гарантія.

9) Заборонено інвестувати мобілізовані з такафула кошти в акції або активи компаній, які проводять діяльність, що суперечить принципам шаріату: виробництво й торгівля алкоголем, тютюновими виробами, ігровий бізнес та інші. Як правило, інвестиції здійснюються в акції, що входять до Dow Jones Islamic Market Index.

Розглянемо тенденції розвитку страхування в ОАЕ:

Рис. 3 Тенденція розвитку ринку такафул-страхування

Безумовно, такий специфічний вид страхування як такафул має ряд проблем. Розглянемо основні з них:

1) Ризиками для такафула є конкуренція між страховими компаніями, необхідність консолідації, нестача кваліфікованих кадрів, невизначеність у соціально-політичній сфері, постійно мінливі вимоги законодавства, відсутність чітких підходів до визначення витратної бази і недостатня ефективність андеррайтингу.

2) Мусульманським страховим компаніям важко функціонувати на світовому ринку через жорсткі норми шаріату.

3) Низький рівень мусульманського перестрахування в світі у зв'язку з невідповідністю норм іноземних страхових компаній шаріату.

4) Немає вимог права щодо фінансових інструментів, що застосовуються при страхуванні.

Найважливішими стратегічними аспектами, що безпосередньо впливають на розвиток такафул-страхування, є конкуренція, диверсифікація та спеціалізація, а також прийнятність страхування з культурної та релігійної точки зору.

Кількість гравців на ключових ринках такафул-страхування неухильно зростає, що приводить до посилення конкуренції, причому невеликим місцевим компаніям доводиться боротися за клієнтів з великими гравцями, які спеціалізуються на наданні традиційних страхових послуг. Боротьба за комерційних клієнтів вимагає розширення потужностей, досвіду у сфері андеррайтингу та покращення відносин з брокерами.

Другий аспект безпосередньо впливає на рентабельність капіталу. Надмірне зосередження на окремих напрямках діяльності та відсутність диверсифікації призвели до того, що ринок такафул-страхування в основному зростав за рахунок розвитку індивідуальних видів страхування, що в свою чергу, призвело до скорочення або відсутності можливостей по наданню послуг комерційним клієнтам. В результаті, рівень рентабельності капіталу страхових операторів, що працюють по системі такафул, виявився нижчим, ніж у традиційних страховиків, особливо в період економічної кризи.

Третій аспект пов'язаний з особливостями діючої системи соціального захисту населення і опорою на сімейні цінності, що традиційно відіграє істотну роль у країнах Близького Сходу та Південної Азії. Крім того, як і раніше, зберігаються обмеження щодо обізнаності про існуючі ризики, наслідки та такафул-рішення, прийнятні з точки зору шаріату. Зростання такафул-страхування в країнах Ради співробітництва арабських держав більшою мірою обумовлене розвитком системи обов'язкового страхування, ніж збільшенням кількості реалізованих полісів добровільного страхування.

2.2 Медичне страхування в Об'єднаних Арабських Еміратах

Дубай, як і всі ОАЕ, є одним із загальновизнаних світових центрів, в яких охорона здоров'я ставиться на дуже високе місце. Тут завжди закуповується найсучасніше і дороге медичне обладнання, а громадські та приватні установи охорони здоров'я відповідають дуже високим стандартам.

Система охорони здоров'я ОАЕ підрозділяється на державну і приватну медобслуговування. Державні лікарні надають усім громадянам ОАЕ медичні послуги на безоплатній основі. Існуюча велика мережа приватних медичних установ надає населенню послуги по страховому полюсу або за готівковий розрахунок.

Клініки Дубая і більшості інших еміратів оснащені за останнім словом техніки, причому це стосується не тільки приватних медустанов, а й державних лікарень, відмінність між якими найчастіше тільки в комфорті обслуговування і відсутності черги (в державних лікарнях спостерігається велика кількість пацієнтів з числа малозабезпечених верств населення). Найчастіше оснащеність державних лікарень навіть перевершує приватну медицину, ціни на яку в Арабських Еміратах досить високі.

Цікаво, що при наявності приватного медичного полюса в деяких лікарнях державного плану може бути відмовлено в частині дотувати планових послуг.

В ОАЕ існує велика мережа соціального захисту, що включає сімейні центри, основне призначення яких у вирішенні внутрішніх проблем і навчання жіночої половини населення навичкам ведення домашнього господарства. Також діє психологічна допомога для неблагополучної молоді та жертв катастроф і епідемій. Соціально незабезпечені верстви населення - вдови, літні люди, сироти, інваліди та ін. Отримують соцдопомогу.

Медичне страхування часто є обов'язковим згідно імміграційним правилам. При цьому експати можуть використовувати міжнародне покриття полісу, виданого в їх власній країні. Однак, все ж медичний поліс виданий в ОАЕ, більше підходить для використання саме в ОАЕ.

Невідкладна допомога в Арабських Еміратах буде надана незалежно від того, чи є ви громадянином ОАЕ або іноземцем. Отримання регулярної або запланованої допомоги в громадських медичних установах для іноземців зазвичай є недоступним. Ті з іноземців у кого є власна страховка, найімовірніше, будуть прийняті в приватних медичних установах, але можуть отримати відмову в громадських закладах.

У той час як Дубай має швидко зростаючу якісну грамотно сконструйовану суспільну інфраструктуру охорони здоров'я, вся країна, в свою чергу, розвиває приватну систему охорони здоров'я і приватну систему медичного страхування в надії поліпшити і громадські та приватні заклади охорони здоров'я. Дубай став лідером в цьому плані і має зростаючу мережу приватних лікарень і клінік.

Серед безлічі приватних медичних установ, що з'являються в Дубаї, одним з популярних лідерів вважається Dubai Healthcare City (DHCC), який пропонує передове приватне охорону здоров'я міжнародних стандартів якості, а також проводить навчання в галузі медицини. В даний час це більше десятка приватних медичних установ, деякі з яких мають зв'язки з іншими міжнародними відомими лікарнями. Ці заклади мають дуже широкий діапазон медичних спеціалізацій і краще обслуговування з доступних в регіоні і навіть світі.

Для тих, у кого немає відповідної медичної страховки, вартість обслуговування в приватних медичних установах може виявитися дуже дорогою. Перший візит до приватного лікаря може обійтися більш 50 доларів, не включаючи плату за медичні аналізи і дослідження. До того ж, до цього, консультації після лікування в ОАЕ зазвичай вище, ніж звичайні регулярні відвідування лікаря.

Згідно з постановою Міністерства охорони здоров'я деякі рецептурні ліки і деякі безрецептурні заборонені в ОАЕ:

- Приватні особи можуть привезти ліки в країну для власного використання. При цьому рецептурні ліки можуть бути ввезені гостями в країну в кількості, яка забезпечить їх споживання тривалістю не більше 3 місяців. Резиденти можуть ввести в країну ліки в кількості, яка забезпечить їх споживання не більше 12 місяців, але обов'язково повинно бути лист від лікаря або копія рецепта.

- Наркотичні речовини забороняється ввозити в ОАЕ. Однак у виняткових випадках вони можуть бути ввезені, з попереднім дозволом від директора медичного і фармацевтичного контролю, який оцінює кожен випадок окремо. Ці дозволи відносяться до ліків, що ввозяться приватними особами через аеропорт, або через кордон і до ліків приходять поштою.

2.3 Страхування рухомого і нерухомого майна

Тип страхування житла залежить від виду власності, у якій перебуває житло - аренда чи власне. Поліс страхування нерухомості захищає свого власника у випадках, коли будівля фізично руйнується або потребує ремонту. Поліс також є обов'язковим при оформленні іпотеки. Він повністю покриває як дрібний ремонт будівлі, так і велике відновлення.

В цілому при страхуванні нерухомості вибір того, наскільки високим має бути покриття і які непередбачені витрати повинні бути покриті, наприклад, оплата вашого проживання в іншому місці під час ремонту житла, судові витрати і т.д., лежить повністю на страхувальника.

Також у ОАЕ можна застрахувати тільки майно, що перебуває всередині будинку. Ця послуга є дешевшою, ніж страхування самої будівлі, але це і покриє тільки майно, причому в межах зазначеної в договорі суми.

Важливим є і такий вид страхування, як страхування відповідальності перед третіми особами (страхування цивільної відповідальності). Якщо у вашому будинку відбудеться яка-небудь подія (наприклад, пожежа, затоплення або запилення) і при цьому збиток буде завдано і іншим осель або майну, то без страхування цивільної відповідальності за заподіяну шкоду з вас, швидше за все, будуть шукати десятки і сотні тисяч доларів.

Якщо планується поїхати з дому більш ніж на один місяць, то про це обов'язково необхідно повідомити своєму страховику. В іншому випадку, якщо щось станеться за час вашої відсутності, то в страховій виплаті може бути відмовлено.

Страхування транспортного засобу є обов'язковим, а ваш поліс, як мінімум, повинен включати в себе покриття цивільної відповідальності. Це застрахує ваші потенційні зобов'язання за шкоду, заподіяну вашим автомобілем. Однак такий поліс не застрахує збиток, нанесений вашому автомобілю або збиток від його крадіжки. Тому варто придбати поліс, який буде покривати збитки, завдані вашому автомобілю або його вартість при крадіжці. Більшість водіїв в Дубаї мають саме такий поліс.

Розділ 3. Порівняльна характеристика страхування в Україні і ОАЕ

В Україні виділяють два основні види страхування: соціальне (здійснюється державою) та комерційне (здійснюють страхові компанії). При зіставленні страхування в Україні та мусульманському світі порівнюватимемо саме комерційне страхування в Україні, оскільки державне є порівняно стале і важко піддається реформуванню. Виділимо такі основні відмінності:

1) У капіталістичній економіці позикодавець не відповідає за результат свого капіталовкладення й, отже, дістає прибуток як плату за страх, що, на думку мусульманських правознавців, практично нічим не відрізняється від гри в рулетку.

2) Такафул-бізнес, як правило, заснований на механізмі розподілу прибутку "мудараба", що дозволяє уникати процентних відносин, що мають місце при комерційному страхуванні;

3) За діловою активністю такафул-компаній спостерігає шаріатська наглядова рада, до завдань якої відноситься оцінка нових продуктів (послуг) компанії, а також проведених нею операцій з точки зору їх відповідності нормам та принципам мусульманського права. В Україні схожу діяльність здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку;

4) Всі сторони договору ісламського страхування повинні діяти відповідно до принципу добросовісності та чесності. Де-юре в Україні теж встановлено дані принципи, але де-факто, вони часто порушуються як страховиками, так і страхувальниками (автострахування, подвійне страхування об'єкту та ін.);

5) Страхувальники мають право висунути своїх представників у раду директорів такафул-компанії, в Україні подібної можливості немає;

6) У такафулі, на відміну від комерційного страхування, не порушуються умови спадкування відповідно до вимог Шаріату.

7) Такафул-компанії більш прибуткові, ніж традиційні страхові компанії

8) В такафул-страхуванні страхувальники передають свої внески страховикові у вигляді дару для їх ефективного використання з тією умовою, що при настанні страхового випадку гроші будуть повернені. Частина внесків надходить в накопичувальний фонд, від інвестування якого учасники мають можливість одержувати регулярний дохід у розмірі, що обумовлено в контракті, та який зазвичай складає 50-60% отриманого прибутку. Страхувальники (учасники) можуть претендувати на прибуток компанії від частини сплачених ними внесків після вирахування відповідних витрат.

9) Більшість експертів щодо мусульманського страхування вважає, що страхування життя неприйнятно, оскільки містить елемент ріби. В Україні ж воно поширене, обмежень немає.

10) У сімейному такафулі призначений вигодонабувач є довірчим власником, а не абсолютним бенефіціарієм як у традиційному страхування життя;

11) У традиційному страхуванні послуги агентів, як правило, оплачуються з частини поданих страхувальниками внесків. У такафулі агенти розглядаються в якості співробітників компанії, отримують винагороду з її коштів.

Ринки такафул-страхування характеризуються низьким рівнем проникнення страхових послуг і порівняно високими темпами економічного зростання, що дає підстави для оптимістичних прогнозів для сектора загалом: обсяг премій в ісламському страхуванні з 2000 року виріс на 20%. World islamic insurance directory повідомляє, що на ринку такафул діє 165 агентств. Така статистика свідчить про перспективність мусульманського страхування і доречність впровадження елементів даного страхування в Україні. Проте слід врахувати наступні особливості:

1) Високі вимоги щодо страховиика: страховик має бути мусульманином; крім того, в кожній такафул-компанії створюється наглядова рада, що перевіряє заключені угоди щодо відповідності вимогам шаріату.

2) Висока конкуренція страхових компаній (в т.ч. іноземних). Ринок страхових компаній є олігополістичним, специфічні мусульманські вимоги можуть бути недоречними для населення і призведуть до збранкрутування новостворених компаній.

3) Ісламське страхування не вид комерційного страхування, а альтернатива до нього, що полягає в тому, що частина внесків надається страхувальником страховикові на безоплатній основі у вигляді дару, у той час як за іншою їх частини страхувальник може претендувати на фіксований дохід. Про це треба повідомити потенційних страхувальників, щоб створити попит на продукт мусульманських страхових компаній.

4) Подібно до практики інших держав при створенні мусульманських страхових компаній варто вживати "такафул" або "мусульманське страхування", щоб заздалегідь попередити страхувальників про специфіку компаній.

5) Такафул не слід уніфікувати до традиційного, а розглядати як кращу альтернативу йому. Тому слід мінімально регулювати діяльність такафул-компаній в державі, але основні принципи страхування залишити без змін.

6) Багато торгових та фінансових партнерів України на Близькому Сході не поспішають інвестувати гроші у взаємовигідні проекти, побоюючись нестабільності економічної ситуації і недобросовісності українців. При такому становище справ доречно заснувати такафул - компанію, яка забезпечувала б гарантією ризики мусульманських інвесторів. Це сприяла б зростанню інвестицій з ісламських країн. А, як відомо, інвестиційний потенціал Саудівської Аравії чи ОАЕ є значним.

7) Ісламське страхування вигідніше для страхувальників, ніж традиційне. Крім отримання страхової виплати, учасники можуть претендувати на стабільний фіксований дохід від частини сплачених внесків.

8) Ісламське страхування переслідує більш моральні цінності. Зокрема надання взаємної підтримки учасниками, а не гонитва за наживою.

9) Такафул-компанії будуть інвестувати свої кошти в об'єкти, що мають відношення до ісламу і мусульман, що не може не позначитися на збільшенні добробуту даного населення.

Висновок

Таким чином, основним видом страхування в ОАЕ є Такафул - це система страхування, в основі якого перебуває механізм розподілу прибутків та збитків між учасниками і оператором, що відповідає нормам шаріату, які спираються на Коран і Суну, головні духовні книги ісламу.

Таким чином термін "такафул" с іншою назвою для ісламського страхування. Воно засноване на особливому механізмі розподілу прибутків та збитків, який відповідає принципами шаріату, а отже і вимогам мусульманського світу.

Основне завдання ісламського страхування непередбачуваних обставин шляхом солідарної участі у збитках, а й одержання прибутку. Тому такафул-компанії можуть приносити більший прибуток, ніж традиційні страхові компанії.

Виділимо такі основні положення:

· Відносини між страхувальником і страховиком, здійснювані на основі традиційної моделі в більшості країн світу, не відповідають ряду суттєвих положень мусульманського права. Операції у сфері комерційного страхування належать заборонених ісламом угод. Такафул, на відміну від комерційного страхування, не суперечить положенням мусульманського права.

...