Деятельность национальных и международных агенств по страхованию рисков

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Кафедра международных экономических отношений

Курсовая работа

Деятельность национальных и международных агенств по страхованию рисков

Бердыева Джахан Мурадовна

студентки 4 курса

Научный руководитель

кандидат экономических наук

доцент Гаврилко Г. Н.

Минск, 2016



ВВЕДЕНИЕ

Развитие рыночных отношений дает возможность любому бизнесу понять, что государство не дает гарантии устойчивого и успешного положения предприятия. На современном этапе субъекты экономики в большинстве своем являются самодостаточными, что определяет не только возможность выбирать свою финансовую и производственную политику, но и вместе с этим означает ответственность за риск банкротства и всех потерь.

Опасность и риск потерь характерен любой экономической деятельности. Из всех видов риска в первую очередь стоит отметить финансовые риски, т.е. риски, связанные с вероятностью потери денежных ресурсов, реализующихся при проведении экономическим субъектом конкретных видов деятельности (кредитной, торговой, инвестиционной, сбытовой, производственной). Сам факт наличия финансовых рисков в деятельности говорит о том, что есть необходимо ими управлять. Управление финансовыми рисками обуславливает пути и возможности обеспечения устойчивости хозяйственного субъекта, его способности противостоять неблагоприятным ситуациям.

Актуальность курсовой работы заключается в том, что проблема управления риском есть в каждом секторе экономики. Любой субъект экономики на любом ее уровне рано или поздно сталкивается с непредвиденными или незапланированными событиями, на которые нужно адекватно реагировать, чтобы не вызвать потери. Современная тенденция развития интернациональных и национальных финансовых систем сосредоточена в глобализации финансового рынка и финансов. На состояние рынков воздействует все большее число факторов, что вызывает увеличение частоты неожиданных колебаний на рынках и усложнению проблемы оценки и снижения рисков, существующими при работе на финансовых рынках.

В условиях большой сложности в мировой финансовой системе главную роль при минимизации рисков получают рынки производных финансовых инструментов, т.к. выступают эффективным механизмом распределения риска между экономическими агентами. Несмотря на те противоречия, что существуют в белорусском законодательстве, все большее число предприятий применяют в своей практике производные инструменты, которые дают возможность участникам рынка управлять (а значит в дальнейшем и минимизировать) рисками, которые возникают при работе на финансовых рынках. Самыми актуальными и действенными способами снижения рисков на сегодняшний день являются хеджирование и страхование.

Цель данной курсовой работы - выявление проблем и определение направлений развития рынка страхования в Республике Беларусь.

Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:

- раскрытие сущности страхования;

- рассмотрение видов страхования;

- определение роли страхования в риск-менеджменте;

- определение понятия страховая защита и способы ее организации ;

- изучение нормативно-правовой базы для регулирования деятельности по страхованию от рисков;

- анализ страхового сектора Республики Беларусь;

- выявление проблем и определение направлений развития рынка страхования в Республике Беларусь.

Объектом исследования выступает деятельность агентств по страхованию от рисков.

Предмет работы - способы и методы страхования от рисков.

Теоретическая основа исследования - результаты исследования российских, белорусских и зарубежных ученых, которые опубликованы в учебных пособиях, учебниках, периодических научно-практических изданиях.

Для изучения данной проблемы использовались методы научной абстракции, функциональный анализ, сравнительный анализ.

Структура. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемых источников.

В первой главе рассматриваются теоретические основы понятия риска, страхования риска, страховой защиты. Рассмотрены современные методы страхования рисков.

Во второй главе рассмотрено государственное регулирование страховой деятельности в Республике Беларусь, также произведен анализ страхового сектора Республики Беларусь на 01.01.2016 г.

В третьей главе данной работы выявлены проблемы, а также определены направления развития страховой деятельности в Республике Беларусь.

риск страхование рынок защита



ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РИСКОВ В СТРАХОВАНИИ

1.1. Сущность, роль и функции страхования

В качестве экономической категории страхование является системой экономических отношений по защите имущественных, личных интересов юридических и физических лиц, которая включает в себя совокупность методов и форм формирования целевых фондов денежных ресурсов за счёт страховых премий (взносов), уплачиваемых этими лицами и их использование на компенсацию ущерба при разных неблагоприятных непредвиденных рисках (явлениях), а также при наступлении страхового случая на оказание помощи гражданам.

Как экономической категории страхованию характерен ряд признаков, которые отличают его от иных финансово-кредитных отношений:

? наличие страхового риска (и критериев его оценки);

? наличие денежных перераспределительных отношений;

? замкнутые перераспределительные отношения между его участниками;

? предсказуемость и повторяемость рисковых событий;

? инверсия эксплуатационного цикла;

? страхование предусматривает перераспределение ущерба как во времени, так и в пространстве;

? эквивалентность отношений страхователя и страховщика;

? выплата страховых компенсаций носит вероятностный характер;

? страховые взносы, которые мобилизуются в страховом фонде, являются возвратными;

? солидарный характер раскладки ущерба;

? самоокупаемость страховой деятельности.

Для возможности установления страховых отношений необходимо соблюдение таких условий, как:

? в системе страхования под защитой находятся рисковые события;

? рисковое событие должно быть либо закономерным, либо случайным, но которое происходит в неопределенный момент времени;

? прогнозирование наступления рисковых ситуаций должно осознаваться не одним человеком, а обществом;

? фактор случайности (случайное событие - это событие, в отношении наступления которого не имеется полных знаний, которое не всегда можно предупредить и у которого непредсказуем объект, время наступления и размер ущерба).

В основе страхования сосредоточено пять главных принципов:

? наивысшая степень доверия сторон;

? наличие имущественного интереса;

? выплата возмещения в объемах реального убытка (в рамках страховой суммы);

? суброгация, т.е. передача страховщику, который выплатил страховую компенсацию, права требования к лицу, отвечающему за причиненный ущерб;

? наличие причинно-следственной связи между убытками и событиями, которые их вызвали.

Экономическая сущность страхования проявляется в таких функциях, как контрольная, накопительная (сберегательная), предупредительная и рисковая.

Суть рисковой функции в перераспределении определенной части страхового фонда среди пострадавших участников страхования из-за отрицательных последствия страховых событий.

Предупредительная функция отражается в отношениях по использованию определенной части страхового фонда для уменьшения или предотвращения возможного ущерба методом проведения репрессивных и предупредительных мероприятий.

Накопительная (сберегательная) функция характерна долгосрочным видам страхования. Ее суть заключается в проявлении страхования как одного из методов получения дополнительного дохода.

Контрольная функция обусловлена строго целевой направленностью использования и первоначального формирования страховых резервов и фондов.

Роль страхования определяется следующими действиями:

? дает возможность своевременно и полностью компенсировать потери и ущерб в доходах;

- обеспечивает сбалансированность и непрерывность общественного производства;

? пополняет благодаря части дохода, прибыли от страховых и других хозяйственных операций, доходы государственного бюджета;

? обеспечивает страховую защиту граждан на случай несчастного случая, потери трудоспособности, болезни;

? участие временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых компаний;

? активизация работы рынка ценных бумаг с помощью инвестиционной деятельности страховых организаций (следствием чего является решение проблемы по погашению внутреннего государственного долга и государственному кредиту в Республики Беларусь).

Таким образом, страхование является видом финансового обеспечения, в основе которого заключаются репрессивные меры, обусловленные созданием специализированных фондов денежных средств до наступления страхового случая для возмещения возможного ущерба от случайных опасностей, причиной которых являются неправомерные действия третьих лиц, стихийные силы природы, а также негативные последствия достижений научно-технического прогресса.



1.2 Страховая защита, способы ее организации

Страховая защита представляет собой общественную категорию, определяющую совокупность отношений, которые связаны с недопущением наступления отрицательных событий, имеющих случайный характер, преодолением негативных последствий их воздействия и компенсацией потерь, причиненных ими.

Выделяют две категории мероприятий, которые могут применяться для ограничения или предупреждения возможных чрезвычайных событий:

? превентивные (предупредительные) меры, которые направлены на предупреждение возможности бедствия;

? репрессивные (подавляющие) меры, которые применяются для ограничения негативной силы уже наступившего случая.

Суть страховой защиты - в наличии страхового риска и в необходимости защитных мер, которые воплощаются материально в страховом фонде.

Существуют определенные элементы(факторы) для страховых рисков:

? риск должен обладать неожиданным характером;

? сам факт возникновения риска должно быть возможным;

? риск в роли случайной опасности для конкретного объекта должен быть доступен статистическому учёту в отношении к массе однородных объектов.

Страховые фонды (второе название - резервные)являются специально формируемыми в денежной или материальной форме запасы, предназначенные для компенсации потерь, которые возникают в результате влияния отрицательных событий случайного характера. Страховой фонд в роли экономической категория является резервом денежных или материальных экономические средств.

Предпосылки сущности и возникновения страхового фонда объясняются двумя основными теориями: амортизационной и марксовой.

Согласно теории К. Маркса резервный фонд нельзя заранее определять к фонду накопления, ни к фонду потребления по причине вероятностного характера страхуемых рисков. В таком случае расходы на страхование должны возмещаться за счет прибавочной стоимости.

Если рассматривать амортизационную теорию, то в ее основе лежит идея ученого А. Вагнера (Германия) о формировании резервного фонда методом трансферта части стоимости средств производства на готовую продукцию, которая обусловлена закономерным процессом постепенного износа любого имущества. И в таком случае расходы на страховые взносы должны быть отнесены на издержки производства.

Источниками формирования резервных фондов выступают платежи юридических и физических лиц, которые взимаются на обязательной и добровольной основе.

Среди организационных формам страховых фондов основными являются следующие:

-централизованные общегосударственные резервы (централизованный государственный резервный фонд): источник денежных средств - государственный бюджет или общегосударственные ресурсы. Фонд формируется в денежной и натуральной формах. Назначение фонда заключается в обеспечении компенсации ущерба в случае аварий, глобальных катастроф, стихийных бедствий вне зависимости от уплаты страховых взносов;

-фонд социальной защиты населения (также входит в состав централизованных фондов):формируется за счет обязательных страховых денежных взносов юридических и физических лиц для защиты постоянно или временно нетрудоспособных;

-фонды риска (самострахование):относятся к децентрализованным фондам, которые формируются в домашних хозяйствах и на предприятиях. Источником являются натуральные запасы, собственные доходы;

-фонд страховщика: создается за счет обособленных денежных взносов физических и юридических страхователей (лиц) в децентрализованном порядке.

Фонд страховщика имеет такие основные черты, как:

-источником формирования выступают премии (взносы) участников страхования;

- величина уплачиваемых взносов находится в прямой зависимости от объема принимаемой страховщиком факторов риска и ответственности;

-средства резервного фонда имеют строго направленное целевое назначение.

-средства из страхового фонда подлежат выплате лишь при наступлении событий, которые заранее были рассмотрены в договоре страхования, произошедшие в определенный промежуток времени.

Таким образом, на современном этапе в странах мира с развитым страховым рынком теоретические аспекты использования и первоначального формирования резервного фонда основываются на природе страхового риска и управлении им (риск-менеджменте).

1.3 Понятие, виды и управление риском в страховании

Исследование многочисленных определений риска дают возможность определить основные моменты, являющиеся характерными для рисковой ситуации. К таковым относят:

- случайный характер события, определяющий, какой из возможных результатов реализуется на практике (наличие неопределенности);

- наличие альтернативных решений;

- можно определить или известны изначально ожидаемые результаты и вероятности исходов;

- вероятность получения дополнительной прибыли;

- вероятность возникновения убытков [2].

На сегодняшний день существует много вариантов определения риска. Это обусловлено многоаспектностью исследуемого явления.

Зарубежные, белорусские и российские исследователи дают несколько определений риска, а именно [4]:

-потенциальная, численно измеримая возможность потери. То есть риск характеризуется неопределенностью, которая связана с возможностью появления в процессе реализации деятельности неположительных последствий и ситуаций;

-вероятность возникновения недопоступлений, убытков, потерь планируемой прибыли, доходов;

-неопределенность прогнозируемых финансовых результатов;

-степень неопределенности получения чистых доходов в будущем;

-выражение в стоимостном виде вероятностного события, которое ведет к потерям;

-шанс повреждений, угрозы потерь, опасности, неблагоприятного исхода;

-вероятность потери ценностей (товарных, материальных, финансовых ресурсов) впоследствии деятельности, если условия и обстановка проведения ее будут меняться в направлении, отличающемся от предусмотренного расчетами и планами;

-деятельность, которая совершается в надежде на благоприятный исход;

-вероятность успеха или ошибки какого-либо выбора в ситуации с несколькими альтернативами.

Несмотря на вышеперечисленные взгляды на определение понятия, экономическая наука признает официальными три разных между собой подхода к определению риска [10].

Первый взгляд к определению заключается в том, что в массовом сознании риск выражается в виде возможной опасности, неудачи, материальных и других потерь, которые могут наступить в процессе претворения в жизнь выбранного решения [10].

Под вторым определением риск понимается как "образ действий в неопределенной неясной обстановке" или как "ситуативная характеристика деятельности ее исхода и возможных неблагоприятных последствий в случаях неуспеха" [10].

Таким образом, под риском принято понимать либо возможность потерь, либо "действие на удачу" [18].

Третий подход к пониманию риска предлагается американским экономистом Френком Найтом. Он определяет риск как возможности отрицательного (убыток, потери, ущерб) или положительного (шанс) отклонения в ходе деятельности от ожидаемых значений[10].

Иногда риск определяют как угрозу потери организацией части своих ресурсов, недополучения прибыли или появления дополнительных потерь в результате осуществления какой-либо финансовой и производственной деятельности[2]. Следовательно, риск является в своем роде возможностью наступления какого-либо отрицательного события, возможности опасности и неудачи.

Важно отметить, что различие между неопределенностью и является способом задания информации и определяется наличием (если это риска) или отсутствием (если неопределенность) вероятностных свойств неконтролируемых переменных.

Риск всегда подразумевает выбор определенных альтернатив и расчет вероятности их итога. Вместе с этим, величина риска является и субъективной, и объективной, потому что она представляет собой форму количественного и качественного выражения реально существующей неопределенности.

Согласно зависимости от возможности денежной оценки последствий реализации рисков классифицируют[4]:

- неэкономические риски;

- экономические риски.

Экономический риск является риском, результаты реализации которого выражаются в денежной форме[4].

Неэкономический риск является риском, результаты реализации которого не могут выражаться в денежной форме[4].

Важно отметить, что в данном случае имеется в виду невозможность выражения последствий в денежной форме не в общем виде, а с позиции заинтересованного субъекта. Даже человеческую жизнь можно пытаться оценить в стоимостном варианте. Однако принципиальная возможность такой оценки и подходы к ней зависят от того лица, с чьей точки зрения рассматривается ситуация. В случае гибели человека суды используют определенные «объективные» методики расчета причиненного вреда. Однако для близких погибшего она может не отражать реальных (в частности, нравственных, моральных) последствий[10].

Как экономическая категория, риск имеет следующие функции[6]:

- регулятивная функция. Риск предприятия, чаще всего, направлен на получение значительных результатов нетрадиционными методами. Тем самым предприятие позволяет преодолеть психологические барьеры, косность, догматизм, консерватизм, которые препятствуют перспективным нововведениям. Способность идти на риск является одним из путей успешной деятельности фирмы;

- дестабилизирующая. Имеется ввиду ситуация, что если решение было принято в условиях неполной информации, без учета закономерностей развития явления, риск может стать как проявление авантюризма;

- инновационная. Большинство предприятий добиваются успеха, обретают свою. конкурентоспособность на основе экономической инновационной деятельности, которая связана с риском. Рисковые решения, а более обобщенно - рисковый тип управления деятельностью, приводят к более эффективному и успешному производству, от которого остаются в выигрыше и потребители, и само предприятие, и общество в целом.

- защитная функция. Данная функция риска проявляется в том, что если предприятием риск воспринимается как естественное состояние, то естественным и терпеливым должно быть отношение к потерям. Предприимчивым и инициативным предприятиям нужна социальная защита, экономические, политические и правовые гарантии, которые исключают в случае неудачи наказание и стимулируют оправданный риск. У предприятия должна быть уверенность, что возможный риск не может подорвать ни его деятельность, ни его имидж.

Исходя из сферы возникновения, в основе которой заложены сферы деятельности, выделяют следующие виды рисков[7]:

-производственный риск, который связан с невыполнением предприятием своих обязательств и планов по производству услуг и товаров из-за воздействия внутренних и внешних факторов;

-коммерческий риск, представляющий собой риск потерь в процессе хозяйственно-финансовой деятельности; причинами коммерческого риска могут являться внезапное снижение объемов закупок, потери товара в процессе обращения, снижение объемов реализации, повышение издержек обращения, повышение закупочной цены товара и др.;

-финансовый риск, который возникает по причине невозможности выполнения предприятием своих финансовых обязательств. Причинами финансового риска могут быть изменения валютных курсов, неосуществление платежей, изменения покупательной способности денег и т.п.

Исходя из основной причины возникновения, риски также можно разделить на[7]:

-природно-естественные риски, то есть риски, которые связаны со стихийными силами природы;

-экологические риски, связанные с наступлением гражданской ответственности за нанесение вреда окружающей среде;

-политические риски, связанные с возможностью возникновения убытков или уменьшения размеров прибыли, являющихся результатом политической программы государства;

-транспортные риски, связанные с перевозками грузов разными видами транспорта;

-имущественные риски , то есть риски от потери имущества предприятия по не зависящим от него причинам;

-торговые риски, связанные с убытками по причине отказа от платежа, не поставки товара, задержки платежей и т.п.

Существует также большая группа рисков, которая связана с покупательной способностью денег. К таким рискам относят[2]:

-инфляционный риск, который обусловлен обесцениванием реальной покупательной способности денежных единиц, при этом предприятие получает значительный ущерб;

-дефляционный риск, который связан со снижением доходов из-за снижения уровня цен в результате роста дефляции;

-валютный риск, связанный с колебаниями валютных курсов; валютный риск относят к спекулятивным рискам, поэтому что при потерях одной стороны вследствие колебания валютных курсов, вторая сторона, чаще всего, получает дополнительную прибыль и наоборот;

-риск ликвидности, который связан с потерями при реализации ценных бумаг или иных товаров по причине изменения оценки их потребительской стоимости и качества.

Те риски, которые подразумевают возможность потери или недополучения прибыли в результате инвестиционных проектов, носят название инвестиционных рисков. В свою очередь, инвестиционные риски классифицируются на[4]:

-риск упущенной выгоды, который заключается в возникновении финансового ущерба вследствие неосуществления некоторого мероприятия;

-риск снижения доходности, который связан со снижением дивидендов и процентов по портфельным инвестициям; риск снижения доходности делится на процентный риск, который возникает из-за превышения процентных ставок, выплачиваемых по предоставленным кредитам по привлеченным средствам над ставками, и на кредитный риск, который возникает по причине неуплаты заемщиком основного процента и долга, причитающихся кредитору;

-биржевой риск, который представляет собой потери от биржевых сделок;

-селективный риск, возникающий из-за некорректного формирования вида ценных бумаг для инвестирования, из-за неправильного формирования видов вложения капиталов;

-риск банкротства, который связан с полной потерей предприятием собственного капитала из-за его неверного вложения денежных средств.

Также существует классическое разделение всех рисков [10]:

-известные риски, которые возникают в результате определенного рода изменений или воздействий факторов, влияющих на анализируемый вид деятельности. К примеру, нарушения техники безопасности, потеря части ресурсов из-за хищения, риск уплаты штрафа и т. д.

-предвиденные риски, возможность проявления которых предсказуема на базе накопленного опыта деятельности фирм. Это, к примеру, потеря качества в результате невыполнения требований согласно разработанного стандарта, отдельные виды валютных рисков, договорные риски на условиях предоплаты и т. д.

-непредвиденные риски, которые не могут быть определены заранее из-за отсутствия или нехватки опыта или (и) информации. К таким рискам относят изменения в политической обстановке государства, изменения в целях акционеров и т.п[10].

Все меры по управлению риском могут быть классифицированы на послесобытийные и дособытийные[7]..Дособытийные меры управления риском планируются и осуществляются заранее, а послесобытийные меры -- после того, как непредвиденный случай уже произошел.

Дособытийными мероприятиями являются: самострахование, страхование, договорные, юридические, предупредительные организационно-технические и другие меры по передаче риска.

Послесобытийными мероприятиями являются получения средств на ликвидацию ущерба в виде займов, финансовой помощи и т.д.

Многие мероприятия по передаче и сохранению риска являются по своей сущности финансовыми механизмами и не оказывают влияния на частоту возникновения отрицательных событий и размеры ущерба до их компенсации.

Специфическим методом управления финансовыми рисками является хеджирование, которое, не оказывая влияния на частоту наступления потерь в виде снижения стоимости портфеля активов, при помощи специальных мер сокращает их масштаб.

Однако именно страхование в силу особенностей рыночных отношений все больше становится способом ограждения организаций от разрушительных чрезвычайных бедствий и средством защиты от отрицательного изменения экономической структуры. Страхование в таком случае способствует упорядочению юридических и финансовых взаимосвязей между участниками рыночных отношений.

Классификация рисков по возможности страхования :

- страхуемые риски - некоммерческие и коммерческие, несистематические и систематические риски, по которым (при протекании страхового события) возможно обеспечение страховой защитой имущественных интересов субъекта рыночной экономики по договору страхования (в том числе страхование коммерческих рисков от некоммерческих);

- частично страхуемые риски - некоммерческие и коммерческие, несистематические и систематические основные риски, по которым (при протекании страхового события) может быть обеспечена частичная внутренняя или/и внешняя страховая защита имущественных интересов субъекта рыночной экономики;

- нестрахуемые риски - риски, по которым нет предложений по соответствующим страхуемым продуктам на страховом рынке и за которые не берутся страховые компании. Но именно такие риски являются потенциальными источниками дополнительной прибыли [13].

Таким образом, страхование рисков представляет собой вид страхования, при котором снижение риска осуществления финансовых сделок происходит за счет страхования [3].

На белорусском страховом рынке в страховании экономических рисков отмечают две разновидности:

- страхование риска прямых потерь; к данным рискам относятся убытки от простоев оборудования из-за отсутствия поставки комплектующих изделий, материалов, сырья, потери от недополучения прибыли и по другим объективным причинам;

- страхование риска косвенных потерь, к примеру, упущенная выгода и др.



ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Государственное регулирование страховой деятельности в Республике Беларусь

В Республике Беларусь страхование регулируется согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь, законодательным актам Президента Республики Беларусь, иным законодательным актам и актам законодательства.

Основополагающим нормативным правовым актом, который регулирует страховую деятельность, является Указ Президента Республики Беларусь № 530 «О страховой деятельности» от 25 августа 2006 г.

Данным Указом было утверждено Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь, а также определен порядок осуществления восьми видов обязательного страхования и отменен ряд нормативных правовых актов, в том числе и Декрет Президента Республики Беларусь № 20 «О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь»от 28 сентября 2000 г..

Согласно нормам Положения юридические лица Беларуси, а также иностранные юридические лица, которые осуществляют деятельность на территории страны, граждане Республики Беларусь и лица без гражданства, которые постоянно проживают в Республике Беларусь страхуют свои имущественные интересы в Республике Беларусь только у коммерческих организаций, которые созданы для проведения страховой деятельности и имеют лицензии (специальные разрешения) на проведение данной услуги в Республике Беларусь.

Иностранные граждане, которые находятся в Республике Беларусь, лица без гражданства, которые временно пребывают или временно проживают на территории Республики Беларусь, имею право страховать свои имущественные интересы в Республике Беларусь у коммерческих организации Беларуси, которые созданы для осуществления страховой деятельности и имеют лицензии (специальные разрешения) на проведение данной услуги в Республике Беларусь, если другое не установлено законодательством.

Деятельность страховых брокеров, страховых организаций на территории Республики Беларусь, которые созданы без государственной регистрации в Министерстве финансов и за пределами Республики Беларусь, без получения лицензии (специального разрешения) на проведение страховой деятельности не допускается и является незаконной.

Страховщики являются коммерческими организациями, которые созданы для осуществления страховой деятельности и которые имеют лицензии (специальные разрешения) на проведение страховой деятельности.

Страховой брокер представляет собой коммерческую организацию, которая осуществляет посредническую деятельность по страхованию от своего имени исходя из поручения страхователя или страховой организации либо одновременно каждого из них на основании лицензии на проведение страховой деятельности, которая выдана Министерством финансов.

Государственная регистрация страховых брокеров, страховщиков, а также внесение дополнений и изменений в их учредительные документы проводится в порядке, который установлен законодательством о государственной регистрации субъектов хозяйствования, с учетом особенностей, указанных в Положении о страховой деятельности в Республике Беларусь.

Оплата иностранными инвесторами акций (долей) в уставных фондах страховых брокеров и страховщиков осуществляется только денежными средствами.

Страховщик после государственной регистрации обязан постоянно иметь на своих счетах в банках Республики Беларусь денежные средства в сумме, которая соответствует минимальному размеру уставного фонда.

Имущество, которое вносится в уставный фонд страховщика, должно принадлежать участникам (учредителям) на праве хозяйственного ведения (собственности), быть пригодным и необходимым для применения в деятельности этого страховщика.

Размер вклада (доли) в уставной фонд каждого страховщика, за исключением доли (вклада) Республики Беларусь или/и ее административно-территориальных единиц в уставный фонд страховщика, который создается в виде общества с дополнительной ответственностью, общества с ограниченной ответственностью, акционерного общества и не может быть больше 35% размера уставного фонда.

Для государственной регистрации страхового брокера, страховщика наряду с документами, которые предоставляются согласно законодательству о государственной регистрации субъектов хозяйствования, страховым брокером, страховщиком в Министерство финансов отправляются сведения о профессиональной пригодности кандидатов на должности руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров этого страхового брокера, страховщика, а также документы, которые подтверждают происхождение собственных денежных средств участников (учредителей) страховщика.

Страховая организация, зависимая (дочерняя) относительно иностранного инвестора, имеет право в Республике Беларусь на осуществление страховой деятельности, если иностранный инвестор не меньше десяти лет представляет страховую организацию, которая осуществляет деятельность в соответствии с правом соответствующей страны.

Страховые организации, которые являются зависимыми (дочерними) хозяйственными обществами относительно иностранного инвестора или/и имеют долю иностранных инвесторов в своих уставных фондах больше 49%, могут образовывать обособленные подразделения на территории Республики Беларусь, а также являться участниками (учредителями) других страховых организаций после получения предварительного разрешения Министерства финансов.

Данное разрешение не выдается при превышении вышеназванной квоты.

Предмет деятельности страховщика может являться не только инвестиционная, страховая деятельность, а также деятельность по оценке размера ущерба и страхового риска, по осмотру и оценке недвижимого и движимого имущества в связи со страхованием и дальнейшей выдаче заключений о состоянии данного имущества, по организации предоставления услуг финансового, медицинского и технического характера иному страховщику либо страхователю (потерпевшему, застрахованному, а также другому лицу, которое претендует на получение страховой выплаты) для выполнения заключенных этими лицами договоров страхования, по оказанию услуг иной страховой организации в определении характера ущерба и его причин при наступлении страхового случая.

Страховая организация, которая осуществляет виды страхования, имеющие отношение к страхованию жизни, не имеют право предлагать иные видами страхования.

Страховые организации получают право на проведение страховой деятельности, а страховые брокеры пользуются правом на осуществление страхового посредничества со дня получения лицензии (специального разрешения) на проведение страховой деятельности, которое выдается Министерством финансов в порядке, закрепленном законодательством о лицензировании.

Страховые организации, которые являются зависимыми (дочерними) хозяйственными обществами относительно иностранного инвестора или/и которые имеют суму долей (долю) иностранных инвесторов в своих уставных фондах больше 49%, не могут осуществлять в Республике Беларусь обязательное страхование, страхование жизни, в том числе имущественное страхование, обязательное государственное страхование, которое связано с оказанием услуг, осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц.

Независимо от формы собственности страховая организация должна при прекращении действия, ликвидации лицензии (специального разрешения) на ведение страховой деятельности, а при возбуждении хозяйственным судом относительно страховой организации-должника конкурсного производства вправе в порядке, который установлен законодательством, направить обязательства по договорам добровольного страхования сторонней страховой организации или сделать расторжение договоров добровольного страхования

Таким образом, страховые организации должны в сроки и в порядке, которые определены законодательством, опубликовывать годовые отчеты и балансы о финансовых результатах после аудиторского подтверждения верности и корректности сведений, которые в них содержатся.

Также Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь определяет порядок принятия в государственную собственность долей в уставных фондах, обыкновенных (простых) или иных голосующих акций.

Для обеспечения соблюдения требований законодательства об эффективном развитии страховых услуг, защиты интересов и прав государства, страховых организаций и страхователей, Министерством финансов и его территориальными органами проводится государственный контроль за страховой деятельностью на территории Республики Беларусь.

2.2 Анализ деятельности в страховом секторе Республики Беларусь

По состоянию на 01.01.2016 г. страховую деятельность на страховом рынке Республики Беларусь осуществляли девятнадцать страховых организаций, в том числе восемь государственных и с долей собственности государства в их имуществе свыше пятидесяти процентов, посредническую деятельность по страхованию - двадцать девять страховых брокеров.

Три страховые организации согласно законодательству осуществляют только добровольное страхование дополнительной пенсии и жизни, одна - деятельность по перестрахованию.

В 2015 г. две страховые организации находились в процессе ликвидации (УП«ЦЕПТЕР ИНШУРАНС» - с 20 апреля 2015 г., СООО «Росгосстрах» - с 13 июля 2015 г.), в отношении трех страховых организаций приняты решения о прекращении действия лицензии на осуществление страховой деятельности (ЗАСО «Дельта Страхование» - с 25 июля 2015 г., ОАСО «БАГАЧ» - с 1 мая 2015 г., ОАСО «МЕГА ПОЛИС» - с 17 октября 2014 г.).

С участием иностранного капитала осуществляли деятельность восемь страховых организаций. Квота иностранных инвесторов в уставных фондах страховых организаций Республики Беларусь установлена на уровне тридцати процентов, фактически в 2015 г. доля иностранного капитала в совокупном уставном фонде страховых организаций Республики Беларусь составила 3,1%.

Две страховые организации («Белэксимгарант», Белгосстрах) и страховая организация, которая осуществляет деятельность только по перестрахованию (ГП «Белорусская национальная перестраховочная организация»), имели рейтинг финансовой устойчивости, который присвоили международные рейтинговые агентства.

В 2015 г. по-прежнему основной объем страхового бизнеса был сосредоточен в десяти страховых организациях (преимущественно государственных двадцать четыре), которые занимали лидирующие позиции по величине активов. В 2015 г. на указанную десятку страховщиков пришлось 92,4% от общей суммы активов страхового сектора.

В течение 2015 г. размер собственного капитала страховых организаций увеличился на 12% и по состоянию на 1 января 2016 г. установился в размере 13,6 трлн.руб. Доля уставного фонда в собственном капитале страхового сектора за отчетный период снизилась на 3,7 п.п. до 79,1%. Активы страховых организаций увеличились в большей степени, чем их собственный капитал (на 19,2%),что вызвало снижение соотношения собственного капитала и активов страхового сектора - с 57,4% до 54,0%. Несмотря на отмеченный номинальный ростсобственных средств страховщиков, в эквиваленте евро совокупный размер капитала страхового сектора на начало 2016 г. составил 669,4 млн. евро, что ниже значения данного показателя годом ранее на 20,6%.

За 2015 г. сумма страховых взносов страховых организаций Республики Беларусь составила 8,2 трлн. руб., что на 13,2% выше уровня 2014 г.

В отчетном периоде государственные страховые агентства развивались быстрыми темпами в сравнении с частными страховщиками. К примеру, объем страховых взносов государственных страховых организаций за 2015 г. составил 7,1 трлн. руб., (в сравнении с 2014 г. на 21,2% больше), в том числе по видам добровольного страхования - 3,2 трлн. руб. (в сравнении с 2014 г. больше на 25,3%).

В 2015 г. страховые взносы агентств по страхованию рисков негосударственной формы собственности сократились относительно показателя 2014 г. на 21,2%до размера в 1,1 трлн. руб.

По видам обязательного и добровольного страхования величина страховых взносов соответственно составила3,9 трлн. руб. (з 2015 г. темп прироста составил 18,2%) и 4,3 трлн. Руб. (за 2015 г. темп прироста составил 9%). В результате опережающего темпа роста страховых взносов по видам обязательного страхования доля страховых взносов по добровольному страхованию в общем портфеле страховщиков составила 52,1%, сократившись по сравнению с показателем 2014 г. на 2 п.п..

В сфере добровольного страхования самый большой рост взносов отмечается:

- на добровольном страховании медицинских расходов (за 2015 г. прирост равен 87,2%),

- страховании дополнительной пенсии (прирост составил 29,9%),

- страховании экспортных рисков с государственной поддержкой (прирост составил 51,3%),

- страховании от болезней и несчастных случаев на время поездки за границу (прирост составил 32,9%),

- страховании гражданской ответственности владельцев воздушных судов (прирост составил 71,8%),

- страховании ответственности за ненадлежащее исполнение (неисполнение) обязательств эмитента облигаций (прирост составил 35,4%),

- страховании строительно-монтажных рисков (прирост составил 282,1%).

Наиболее весомыми долями в общей сумме страховых взносов отмечаются:

-обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (прирост составил 23,2%),

- обязательное страхование от профессиональных заболеваний и от несчастных случаев на производстве (прирост составил 18,2%),

- добровольное страхование имущества граждан (прирост составил 12,9%) и предприятий (прирост составил 12,5%).

Страховые взносы по видам страхования, которые относятся к страхованию жизни (страхование дополнительной пенсии и жизни) по страховому рынку составили 582,3 млрд. руб., за год темп прироста составил 23,6%.

Удельный вес отмеченных видов накопительного страхования в общей сумме страховых взносов увеличился в сравнении с уровнем 2014 г. на 0,6 п.п. и составил 7,1% (причем 87,5% страховых взносов по накопительным видам страхования пришлось на долю РДУСП «Стравита», дочернюю организацию Белгосстраха).

Главные макроэкономические индикаторы, которые отражают развитие и состояние страхового рынка, которыми выступают сумма страховых взносов на душу населения и отношение страховых взносов к ВВП, в результате всей динамики составили0,95% и 866,1 тыс. руб. в 2015 г. против 0,93% и 766,5 тыс. руб. в 2014 г. Отношение активов страховщиков к ВВП составило 2,9%.

Согласно итогам деятельности за 2015 г. страховыми агентствами не был обеспечен опережающий прирост страховых взносов (прирост составил лишь 13,2%) над приростом страховых выплат.

За 2015 г. страховые выплаты составили 4,7 трлн. руб. и увеличились по сравнению с 2014 г. на 44%.

В результате этого доля страховых выплат в совокупности страховых взносов составила 57,4%, что выше уровня 2014 г. на 12,2 п.п. Вместе с этим в 2015 г. темп роста страховых выплат был ниже, чем в 2012 г. (на 10,2 п.п.) и 2011 г. (на 22,4 п.п.).

В 2015 г. развитие страховой деятельности происходило в сложной экономической ситуации. В условиях девальвационных, инфляционных процессов одной из первостепенных задач андеррайтинговой политики страховых агентств выступало сохранение ранее применявшихся подходов, которые позволяли верно произвести оценку размеров рисков, принимаемых на страхование в течение всего периода страхования. Данная задача осуществлена страховщиками с помощью улучшения условий тарифной политики и страхования.

Коэффициент комбинированной убыточности по области страхования, которая не относится к страхованию жизни, по итогам 2015 г. составила 93%% (в сравнении с 2014 г.- 80%). Согласно итогам финансово-хозяйственной деятельности в 2015 г. страховыми агентствами получена прибыль до налогообложения в размере равном 2124,1 млрд. руб., что в два раза выше уровня данного показателя в 2014 г.

На долю государственных страховых агентств пришлось 73,4% совокупной суммы прибыли. Чистая прибыль по страховому сектору в целом увеличилась на 78,5% и составила 1469,7 млрд. руб.

Из-за опережающего темпа роста прибыли над ростом собственного капитала страховых агентств рентабельность собственного капитала страхового рынка за2015 г.повысилась с 8,9% до 16,5%. Показатель рентабельности активов страхового сектора также значительно увеличился с 5,4% до 9,0%.

Подверженность страхового рынка риску, который связан с возможными колебаниями валютных курсов, можно определить как невысокую. На протяжении 2015 г. активы страховщиков в иностранной валюте превышали аналогичные обязательства, что определяет наличие преимущественно длинной валютной позиции.

Таким образом, на 1 января 2016 г. чистая открытая валютная позиция страхового сектора Республики Беларусь составила плюс 31,5% совокупного размера собственного капитала (на 1 января 2015 г. - плюс 16,3%). Превышение открытой валютной позиции над объемом собственного капитала способствует защите активов страховщиков от обесценения и позволяет снизить риск возникновения убытков, вызванных ростом обязательств, номинированных в иностранной валюте.



ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕСРПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Анализ показателей развития страхового сектора Республики Беларусь говорит о том, что текущая модель страхового рынка не в полной мере соответствует потребностям белорусской экономики и только в некоторой части исполняет основные функции страхования. Небольшой объем спроса на страховые услуги в отношении к величине рисков, чаще всего в развитых странах подлежащих страхованию, находит отражение в значительном уровне недострахования промышленных предприятий Беларуси и имущественных интересов граждан страны. Низкий уровень капитализации страховых компаний Беларуси не дает возможности удовлетворять им в полной мере постоянно растущий спрос на страховые услуги. Кроме того, недостаточный уровень развития национального перестраховочного рынка делает страховую отрасль Республики Беларусь не обладающей конкурентоспособностью на мировых финансовых рынках.

В 2015 г. на развитие страхового рынка отрицательное воздействие оказалиснижение платежеспособного спроса на страховые услуги из-за нестабильного финансового положения организаций и предприятий, невысокий уровень доходов населения, а также изменение макроэкономической ситуации в стране. Кроме этого, текущий уровень роста страховых взносов обусловлен следующими факторами:

- уменьшение количества международных перевозок, в том числе из стран Европы в Российскую Федерацию из-за падения производства и введенных санкций в отношении России, а также уменьшение выездного туризма (в среднем на 30%) из-за обострившейся политической ситуации в традиционных для граждан Беларуси странах (Египет, Турция, Украина);

- снижение потребительского кредитования, а также уменьшение объемов кредитования хозяйственных субъектов;

- снижение стоимости автомобильного парка в среднем на 30%;

- снижение в пунктах пропуска через Государственную границу Республики Беларусь транспортного потока, а также перераспределение потока выезжающих транспортных средств.

Очевидно, что страховому сектору необходима другая концепция дальнейшего развития. А целевым ориентиром должно выступать достижение страховым рынком того уровня развития, который даст возможность в полной мере и наиболее эффективно удовлетворять будущие и имеющиеся потребности общества и экономики, а именно:

- обеспечивать постоянство процесса производства и компенсации убытков организаций за счет средств страховых организаций без экстренного выделения значительных ресурсов из внебюджетных фондов и бюджета;

- уведомлять и уменьшать вероятный ущерб при страховых событиях;

-способствовать социально-экономической стабильности государства.

Для реализации возможностей страхового сектора нужна более активная государственная поддержка. Чем более ясно государство понимает роль страхования как стратегического сектора в экономической сфере, тем скорее в Республике Беларусь будет проведен переход к социально-ориентированному рыночному росту.

Среди основных направлений в плане роста показателей страхового сектора в новой концепции должны быть:

- стимулирование спроса на страховые услуги;

- содействие повышению страховой грамотности бизнеса и населения;

- повышение объема капиталов страховых организаций.

Для преодоления структурных диспропорций необходимо предусмотреть:

- понижение доли обязательных видов страхования в совокупных взносах и увеличение эффективности работы систем обязательного страхования, базирование их на основе рыночных принципов;

- поэтапное создание равных условий деятельности для страховых организаций всех форм собственности;

- развитие инфраструктуры страхового рынка.

Для повышения эффективности страховой отрасли необходимо:

- развитие конкуренции на страховом рынке;

- совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей страховую деятельность;

- совершенствование методов и форм страхового надзора;

- поэтапное введение требований к МСФО по составлению и ведению отчетности.

Для увеличения спроса на страхование необходимо развивать риск-менеджмент на предприятиях и производить разработку системы законодательных норм об ответственности и ее страховании.

Государство и страховой сектор в целом должны заботиться об увеличении страховой грамотности населения, обеспечении высоких стандартов качества оказываемых услуг, формировании имиджа страховых агентств в роли надежных защитников на случай возникновения чрезвычайной ситуации.

Для принятия возрастающего объема рисков, страховым агентствам необходимо значительно повысить размер собственного удержания за счет роста собственных средств.

Страховые агентства должны стать крупными игроками на национальном рынке заимствования, инвестировать в развитие отечественной экономики, эффективно размещать большие суммы резервов на фондовом рынке.

Качество и эффективность управления активами, которые принимаются в покрытие страховых резервов, должны значительно увеличиться. При управлении своим инвестиционным портфелем агентствам необходимо научиться соблюдать баланс между ликвидностью, диверсификацией, доходностью и надежностью главных объектов вложений. Для обеспечения надежной защиты от рисков промышленных предприятий, страховым агентствам нужно иметь относительно высокий уровень финансовой устойчивости и капитализации, корректно и верно выстроенную систему бизнес-процессов. При этом благодаря эффекту от масштаба при увеличении объемов деятельности агентств постепенно уменьшится доля расходов на ведение дела.

Наращивание уставных фондов страховых организаций, кроме привлечения дополнительных, в том числе иностранных инвестиций в экономику страны, даст возможность значительно повысить собственный капитал и емкость внутреннего страхового рынка, увеличить конкурентоспособность на международных страховых рынках, снизить объемы перестраховочных премий, которые направляются за рубеж. Однако для этого необходимо повысить свой статус и международную привлекательность страховых агентств за счет стимулирования притока денежных средств стратегических инвесторов и поэтапного снятия ограничений относительно доступа иностранного капитала на страховой рынок Республики Беларусь.

Роль обязательных видов страхования в развитии страхового рынка необходимо плавно снижать. Государству нужно пересмотреть механизмы функционирования обязательных видов страхования, которые имеются на сегодняшний день, и создать их на основе рыночных принципов. Обязательность страхования должна быть обеспечено в первую очередь правовыми и экономическими, а не административными методами, должно брать начало из требований гражданского законодательства.

Увеличение объемов страховых взносов и увеличение уровня капитализации страхового сектора должны быть сопровождены соответствующим развитием его инфраструктуры, а именно:

- формированием института независимых актуариев;

- улучшением деятельности страховых брокеров, сюрвейеров, оценщиков;

-увеличением степени и уровня квалификации специалистов страхового дела.

Необходимо развивать в страховой деятельности конкурентную среду, создавать одинаковые условия для всех агентств вне зависимости от их формы собственности.

Развитие деятельности агентств по страхованию от рисков в Республике Беларусь должно происходить в направлении формирования единой системы законодательных актов в области страхования и определения конкретных условий взаимоотношений страховых агентств и страхователей, в сфере предоставления возможности защищать в равной мере свои права всем субъектам страховой деятельности.

...