Порядок организации банковского надзора, а также выявление путей его совершенствования

1.2 ценных бумаг

23,2

82909

295283,5

295260,3

212374,5

12727

356,2

1.3 долгосрочных финансовых вложений

52,1

52

36

-16,1

-16

69,1

69,2

2 Среднегодовая сумма активов, приносящих доход, млн. руб.

303472,3

758394,5

1156757

853285

398362

381,2

152,5

3 Среднегодовая сумма капитала, млн. руб.

379123

458886

523447,5

144325

64561,5

138,1

114,1

4 Среднегодовая сумма обязательств, млн. руб.

943579

1240855

2021789

1078210

780934,5

214,3

162,9

5 Процентные доходы банка, млн. руб.

136494

223614

301918

165424

78304

221,2

135,0

6 Процентные расходы банка, млн. руб.

43385

89845

126024

82639

36179

290,5

140,3

7 Коэффициент процентной маржи, %

2,66

1,34

1,49

-1,17

0,14

-

-

8 Коэффициент соотношения процентных доходов и среднегодовой суммы активов

0,10

0,07

0,01

-0,09

-0,05

-

-

9 Коэффициент соотношения процентных доходов и среднегодовой суммы активов, приносящих доход

0,45

0,15

0,03

-0,42

-0,11

-

-

10 Прибыль до налогообложения, млн. руб.

53801

110991

37108

-16693

-73883

69,0

33,4

11 Рентабель-ность, %:

11.1 активов

4,07

6,53

1,46

-2,61

-5,07

-

-

11.2 активов, приносящих доход

17,73

14,63

3,21

-14,52

-11,43

-

-

11.3 капитала

14,19

24,19

7,09

-7,10

-17,10

-

-

12 Показатели ликвидности:

12.1 мгновенной (норма - не менее 20,0 %), %

421,5

533,5

299,5

-122

-234

-

-

12.2 текущей (норма - не менее 70,0 %), %

184,3

210,9

114,6

-69,7

-96,3

-

-

12.3 краткосрочной (норма - не менее 1,0)

1,8

1,4

1,7

-0,1

0,3

-

-

12.4 соотношения ликвидных и суммарных активов (норма - не менее 20,0 %), %

38,6

41,2

31,4

-7,2

-9,8

-

-

13 Показатели достаточности капитала, %:

13.1 нормативного капитала (норма - 10 %)

22,6

21,1

25

2,4

3,9

-

-

13.2 основного капитала (норма - 5 %)

11,7

10,2

18

6,3

7,8

-

По данным таблицы 1.1 можно сделать вывод о том, что активы, в том числе приносящие доход, а также обязательства и собственный капитал банка имеют положительную динамику.

При этом темп роста активов, приносящих доход, выше, чем темп роста суммарных активов (381,2% и 192,4% соответственно), что характеризует деятельность банка как развивающуюся, высокодоходную, перспективную. Данная тенденция является предпосылкой к росту прибыли и рентабельности банка как основных результирующих показателей его деятельности.

Тем не менее, в банке наблюдается снижение уровней рентабельности доходных, совокупных активов и капитала. Данное явление объясняется снижением темпа роста прибыли до налогообложения на 31%.

ОАО «Технобанк» является ликвидным банком, поскольку все нормативы ликвидности за 2013-2015 гг. соблюдены, однако наблюдается снижение краткосрочной ликвидности банка на 0,1 п.

ОАО «Технобанк» соблюдает нормативы достаточности нормативного и основного капитала, что означает стабильность капитала банка и его возможность принимать на себя риски.

Со стороны коммерческого банка участие в реализации требований безопасности заключается в безусловном исполнении его представительными и исполнительными органами положений законов и иных нормативных правовых актов Республики Беларусь, а также нормативных документов Национального банка Республики Беларусь, относящихся к банковской безопасности [7, с.45].

В частности, исполнительные структуры банка обязаны:

организовывать и осуществлять внутренний контроль за соблюдением порядка функционирования банка, в том числе выполнения отдельных банковских операций и нормативов безлопастного функционирования;

принимать меры, позволяющие уменьшать вероятность реализации угроз, а в случаях, когда это оказалось невозможным, снижать тяжесть нежелательных последствий;

проводить внутренние расследования с целью выяснения причин событий, связанных с нанесением ущерба интересам, банка:

разрабатывать собственные рекомендации но уменьшению угроз интересам банка.

Для характеристики уровня защищенности банка от конкретных проявлений опасности в банковской практике используется термин риск, которым обозначается степень вероятности опасного события, влекущего наступление ущерба.

Вероятность наступления опасных событий зависит от совокупности факторов объективного и субъективного характера, в том числе от выполнения мер по предупреждению различного рода рисков. Такие меры охватываются понятием управление рисками. Управление рисками является ведущей частью управления безопасностью банка в целом.

В свою очередь управление безопасностью банка представляет собой совокупность мер, направленных на выявление, предупреждение (либо снижение тяжести нежелательных последствий) действий и обстоятельств, способных причинить ущерб безопасности банка.

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;

минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

нормативы достаточности нормативного капитала банка;

нормативы ликвидности банка;

норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу «A»;

нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

нормативы ограничения валютного риска;

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.

Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде небанковской кредитно-финансовой организации;

нормативы ликвидности;

нормативы достаточности нормативного капитала;

норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A» [9].

Национальный банк устанавливает методики расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска для каждого из нормативов безопасного функционирования с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими союзами и ассоциациями.

Национальный банк вправе на основе мотивированного суждения о деятельности банка изменять для этого банка отдельные нормативы безопасного функционирования.

Национальный банк информирует банки о предстоящем изменении нормативов безопасного функционирования и методик их расчета не позднее чем за один месяц до введения их в действие.

В целях определения размера и достаточности нормативного капитала банка Национальный банк вправе проводить оценку его активов и пассивов на основании устанавливаемых им методик. Банк обязан отражать в своей отчетности размеры нормативного капитала, активов и обязательств, определенные Национальным банком в соответствии с требованиями настоящей статьи.

Национальный банк устанавливает для небанковских кредитно-финансовых организаций нормативы безопасного функционирования в зависимости от перечня банковских операций, которые могут осуществлять эти организации [3].

Размер уставного фонда вновь создаваемого (реорганизованного) банка не может быть ниже минимального размера уставного фонда, устанавливаемого Национальным банком для вновь создаваемого (реорганизованного) банка. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 25,0 млн. евро.

Нормативное значение минимального размера уставного фонда рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала.

Нормативы ограничения кредитных рисков устанавливаются в процентном отношении к нормативному капиталу банка.

Национальный банк устанавливает в процентном отношении к нормативному капиталу банка нормативы открытой позиции банка по валютному риску.

Национальный банк устанавливает нормативы участия банка в уставном фонде одной коммерческой организации и уставных фондах коммерческих организаций в совокупности в виде предельного процентного отношения к нормативному капиталу банка.

Для банковских групп Национальным банком могут быть установлены следующие нормативы безопасного функционирования: ликвидности, достаточности нормативного капитала, ограничения кредитных рисков, ограничения валютного риска. В этом случае обязанность по выполнению указанных нормативов безопасного функционирования возлагается на головную организацию банковской группы.

Под инсайдерами банковской группы понимаются инсайдеры всех банков, признаваемых входящими в состав такой банковской группы.

Для банковских холдингов нормативы безопасного функционирования, могут быть установлены Национальным банком при условии, что головными организациями таких холдингов являются банк или небанковская кредитно-финансовая организация. Обязанность по выполнению установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования для банковского холдинга возлагается на головную организацию такого холдинга [15, с.294].

Для банков, признаваемых входящими в состав банковской группы и (или) банковского холдинга, нормативы безопасного функционирования устанавливаются Национальным банком с учетом рисков, связанных с оказанием другими юридическими лицами существенного влияния на решения, принимаемые органами управления таких банков, а также связанных с возможностью оказания такими банками существенного влияния на решения, принимаемые органами управления других юридических лиц.

Органом надзора за правильностью установления нормативов безопасного функционирования является Национальный банк Республики Беларусь.

В Республике Беларусь сложилась система банковского надзора, в целом соответствующая мировым стандартам.

В соответствии с Банковским Кодексом Республики Беларусь, главными целями банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов.

Стратегической задачей банковского надзора является недопущение системных банковских кризисов. К основным задачам также относятся:

обеспечение должного контроля за допуском в банковскую систему добросовестных, финансово устойчивых и обладающих надежной репутацией инвесторов, а также за профессионализмом и репутацией высшего руководства банков;

формирование банками эффективных внутренних систем управления, включая системы корпоративного управления и управления рисками деятельности;

установление пруденциальных ограничений рисков банковской деятельности, требований по достаточности капитала и резервов, соответствующих международной практике и учитывающих экономическую ситуацию в стране;

осуществление эффективного текущего надзора за деятельностью банков как путем анализа представляемой отчетности, так и посредством инспекционных проверок банков;

своевременное применение корректирующих мер, обеспечивающих поддержание (или восстановление) платежеспособности и ликвидности банков;

своевременный вывод с рынка банков, положение которых не поддается исправлению, минимизация последствий банкротств банков для банковской системы и кредиторов.

Национальный банк осуществляет постоянный контроль за соблюдением банками банковского законодательства, в том числе нормативов безопастного функционирования, устанавливает объем и порядок опубликования (представления) информации, используемой для оценки их степени надежности, а также устанавливает квалификационные требования и требования к деловой репутации, предъявляемые к кандидатам на руководящие должности в банках.

Для осуществления регулирования деятельности банков и надзора за ней Национальный банк устанавливает нормативы безопасного функционирования для банков, банковских групп и банковских холдингов и осуществляет надзор за их выполнением, проводит проверки деятельности этих банков, направляет для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет предусмотренные законодательством Республики Беларусь санкции к нарушителям [21, с.14].

Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями нормативов безопасного функционирования осуществляется Национальным банком Республики Беларусь на основании отчетности, представляемой банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, а также в ходе проверок банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

В целях выполнения надзорных функций Национальный банк вправе запрашивать и получать информацию о выполнении нормативы безопасного функционирования.

Полученная в порядке банковского надзора информация не подлежит разглашению, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Национальный банк в целях выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, осуществляет анализ деятельности банков. В случае выявления таких ситуаций Национальный банк вправе применить меры воздействия, предусмотренные Банковским кодексом [3].

Таким образом, нормативы безопасного функционирования, устанавливаются в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы. Данные нормативы устанавливаются и контролируются Национальным банком Республики Беларусь. Роль банковского надзора за соблюдением нормативов безопасного функционирования заключается в установлении соблюдения банковского законодательства, своевременности и эффективности совершенных банковских операций, ликвидации допущенных банками нарушений и недостатков в своей работе, включая привлечение к ответственности соответствующих должностных лиц наложение штрафных и других экономических санкций.

банковский надзор норматив контроль

2.3 Дистанционный надзор и инспектирование банков

Дистанционный надзор является составляющей частью текущего надзора за банком и основывается на анализе представляемой банками балансовой, пруденциальной отчетности, материалов инспекций и прочей информации, имеющей отношение к их деятельности. В составе Главного управления банковского надзора Национального банка функции дистанционного надзора закреплены за Управлением организации надзора.

Основной целью дистанционного надзора является принятие всего комплекса мер надзорного реагирования, содействующих обеспечению банком безопасного и ликвидного функционирования.

Основным инструментом дистанционного надзора является дистанционный анализ с использованием автоматизированной системы сбора и представления отчетности банками (в настоящее время -- 31), основанный на мониторинге финансовых коэффициентов, выполнения нормативов безопасного функционирования и иных юридических требований, а также на сравнении банков.

Инспекционный надзор позволяет получить наиболее полную картину о профиле риска банка на основе количественной и качественной информации, полученной в ходе проверки. Однако он имеет некоторые ограничения, поскольку требует вовлечения значительных надзорных ресурсов, часто является затратным и обременительным для банков и может осуществляться только на периодической основе. Содержащаяся в инспекционных оценках информация в течение полугода утрачивает значимость. Дистанционный же надзор с использованием аналитических систем мониторинга надежности и устойчивости банков осуществляется непрерывно. Соответственно, полученная в ходе него оценка всегда актуальна [20, с.22].

Мировой опыт осуществления дистанционного надзора и современные тенденции его развития привели к необходимости качественного улучшения организации банковского надзора в Республике Беларусь посредством внедрения в практику работы органов, осуществляющих дистанционный надзор, методов и инструментов по оценке рисков банковской деятельности - риск-ориентированный надзор.

Риск-ориентированные системы надзора позволяют:

оптимизировать использование надзорных ресурсов для обеспечения эффективного и результативного процесса мониторинга и оценки надежности и устойчивости банков на постоянной основе с целью обеспечения своевременного реагирования на возникающие у банков проблемы;

применить данную систему не только для определения и измерения рисков банков, но и для оценки качества управления ими;

более точно понимать характеристики деятельности, профиля рисков и качества управления банком;

выявлять на ранней стадии, вновь возникающие риски у отдельных банков и в банковском секторе в целом;

оценить перспективы развития банков.

Риск-ориентированный дистанционный надзор предполагает наличие механизмов оценки вероятности неисполнения банком своих обязательств (дефолта) и его последствий, а также определение системной значимости банков и учет этого элемента при распределении надзорных ресурсов. Соответственно, задачами дистанционного надзора в Республике Беларусь на современном этапе являются:

понимание характеристик деятельности, профиля рисков и качества управления банков и их мониторинг на непрерывной основе;

контроль выполнения банками пруденциальных нормативов безопасного функционирования и других юридических требований;

выявление потенциальных проблем у банков на ранней стадии;

оценка перспектив развития банков;

предоставление руководству банковского надзора текущей надзорной информации;

принятие при необходимости надзорных мер;

содействие эффективному проведению инспекционных проверок.

В рамках риск-ориентированного дистанционного надзора особенно важна перспективная оценка, поскольку существенное повышение текущей надежности и устойчивости банка может быть достаточно легко достигнуто за счет проведения некоторых регулирующих операций. Зачастую мотивация проведения таких операций состоит в желании скрыть недостатки менеджмента в банке.

Выявление не только недостатков менеджмента в банке, но и фактов проведения регулирующих операций является очень важным. Очевидно, что оценки соблюдения банком нормативов безопасного функционирования, соответствия величины принимаемых рисков уровню его капитала и показателей платежеспособности, то есть показателей деятельности за прошедший период, для данной цели недостаточно. Цель может быть достигнута путем сравнения показателей деятельности банков со схожими характеристиками значимых операций, финансового положения и рисков.

Такой подход позволяет сравнить применяемые банками механизмы снижения и управления рисками и, соответственно, выделить из них наиболее эффективные с точки зрения банковского надзора. В этом состоит принципиальное различие в подходах к оценке надежности и устойчивости банка с текущей и перспективной точки зрения. Текущая оценка надежности может быть сведена к вычислению некоторых показателей или непрерывного функционала от показателей. Перспективная оценка базируется на их сопоставлении по принципу «больше-меньше» («лучше-хуже»), то есть на порядковых сопоставлениях.

В первую очередь совершенствование практики проведения дистанционного надзора касается оптимизации и улучшения подходов к оценке основных рисков банковской деятельности (кредитного, валютного, риска потери ликвидности), выработки критериев и процедур по идентификации и определению уровня процентного, операционного и правового риска, прочих рисков банковской деятельности, «материализация» которых может оказать негативное влияние на безопасное и ликвидное функционирование банка.

В настоящее время в Республике Беларусь в ходе дистанционного надзора проводится анализ показателей, характеризующих выполнение банком нормативов безопасного функционирования, структуру и качество активов, финансовый результат, а также общую структуру баланса, которого недостаточно для комплексной оценки [1, с.2].

Определение реального финансового состояния и тенденций развития банков невозможно без всестороннего анализа показателей их работы и оценки всех возникающих рисков банковской деятельности. Совершенствование форм и способов осуществления аналитических функций также является одной из наиболее актуальных задач дистанционного надзора.

В рамках реализации данного направления деятельности продолжается работа по созданию и автоматизации комплексной системы анализа финансового положения банков. Конечным результатом данной работы должна стать целостная система сбора, обработки и представления данных о деятельности каждого зарегистрированного на территории Республики Беларусь банка, необходимых для определения реального финансового состояния банка, идентификации и оценки уровня имеющихся рисков.



3. БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

3.1 Правовое обеспечение надзора в банковской системе Республики Беларусь

Для обеспечения единой методологической и нормативно-правовой базы в области контроля функционирования банков в Республике Беларусь действует Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28.09.2006 № 137 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.09.2011 № 413), Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности №175 от 28.06.2001 г. (в ред. от 24.11.2011), Инструкция о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам формирования специальных резервов и нормативов безопасного функционирования №413 от 29.09.2011 г. (в ред. №519 от 17.11.2011), Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе от 28 сентября 2006 г. № 138 (с учетом изменений, вступивших в силу 22.01.2013), Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172 (с учетом изменений, вступивших в силу 22.01.2013), Инструкция о раскрытии информации о деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, банковской группы и банковского холдинга от 11 января 2013 г., Инструкция о регулировании аудиторской деятельности в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах от 4 января 2008 г. № 1 (с учетом изменений от 04.01.2013).

Инструкция № 137 разработана в соответствии со статьями 26, 34, 111 - 117, 122 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливает нормативы безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, зарегистрированных на территории Республики Беларусь.

Инструкцией № 137 устанавливается единая методика расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска, методика оценки выполнения нормативов безопасного функционирования, установленных для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, а также порядок осуществления надзора за выполнением нормативов безопасного функционирования банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, реорганизованных путем разделения или выделения, применяются нормативы безопасного функционирования, установленные Инструкцией № 137 для вновь созданных банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, реорганизованных путем слияния, присоединения, применяются нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые Инструкцией №137 для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, действующих свыше двух лет после государственной регистрации

Исключение составляют случаи, когда в реорганизации участвуют только банки, небанковские кредитно-финансовые организации, с момента государственной регистрации которых прошло менее двух лет, для которых применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

Нормативы минимального размера нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, достаточности нормативного капитала, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах других коммерческих организаций должны соответствовать установленному значению на первое число месяца.

Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации должен соответствовать установленному значению на дату его государственной регистрации.

Норматив предельного размера имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка, небанковской кредитно-финансовой организации должен соответствовать установленному значению на дату его (ее) государственной регистрации, государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы.

Остальные нормативы безопасного функционирования банка, небанковской кредитно-финансовой организации должны соответствовать установленному значению ежедневно.

При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, при определении активов и пассивов банка, небанковской кредитно-финансовой организации допускается применение принципа консервативности в отношении активов и пассивов, в суммарном выражении составляющих не более 0,5 процента нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации [9].

При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, принимаются в расчет специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, формируемые в соответствии с методикой, установленной Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 (с дополнениями и изменениями от 29.09.2011 №413), и локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации [10].

При наличии нескольких связанных между собой обязательств, отраженных на внебалансовых счетах, которые прекращаются осуществлением одного платежа, в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска), принимается одно из внебалансовых обязательств. В случае наличия связанных между собой балансового и внебалансового обязательств, которые прекращаются осуществлением одного платежа, в расчет нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска) принимается балансовое обязательство.

В целях обеспечения финансовой надежности банка, небанковской кредитно-финансовой организации должны быть разработаны и утверждены органами управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации локальные нормативные правовые акты, обеспечивающие эффективное управление и контроль за риском ликвидности, кредитными, страновыми, рыночными, операционными рисками, процентным риском банковского портфеля, иными банковскими рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры выявления, отслеживания, оценки и ограничения рисков (включая подходы к определению лиц, относящихся к инсайдерам, лимиты размещения средств в странах с учетом установленных им рейтингов), контроля за выполнением установленных нормативов, распределение полномочий и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы. Локальные нормативные правовые акты должны быть разработаны с учетом требований Инструкции №137 и иных нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность банков, небанковских кредитно-финансовых организаций [9].

Такие локальные нормативные правовые акты должны содержать системы анализа устойчивости банка, небанковской кредитно-финансовой организации к различным рискам, включающие разработку возможных сценариев развития событий, стресс-тестирование, системы раннего предупреждения и иные методики, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) ситуаций в деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, а также механизмы минимизации их негативных последствий, планы финансирования в кризисных ситуациях для поддержания ликвидности.

3.2 Перспективы развития системы банковского надзора

В начале 2015года уровень ликвидности банковской системы постепенно возрастал, что привело к ее избытку в конце февраля - начале марта текущего года. Это было обусловлено рядом факторов: покупкой Национальным банком иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, операциями населения по продаже валюты, операциями правительства.

Под влиянием нарастания уровня ликвидности банков ставки на рынке межбанковских кредитов начали снижаться. Для замедления и сглаживания процесса снижения ставок Национальный банк в течение февраля 2015 года проводил свои стандартные аукционные операции по изъятию ликвидности у банков (депозитные аукционы, размещение краткосрочных облигаций Национального банка) по ставкам, приближенным к ставке рефинансирования.

Что касается нормативного капитала, то с руководством и собственниками банков проведены встречи, на которых обсуждены принимаемые меры и перспективы устранения нарушений в этой сфере в 2015 году. Акционеры высказали серьезные намерения предпринять действия по дополнительным инвестиционным вложениям в банковский бизнес на территории Беларуси, главным образом во второй половине 2015 года [11].

Несмотря на сложные макроэкономические условия в 2015 году, банковский сектор Республики Беларусь достаточно успешно справляется с возникающими трудностями, и совместными усилиями банков, Национального банка и правительства обеспечивается его устойчивая работа.

Качество активов банковского сектора остается приемлемым, Доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, на 2015 год составила 3,24%, незначительно снизившись по сравнению с началом текущего года на 0,26 п.п.

Рентабельность банков как отношение прибыли к нормативному капиталу за 2015 год составила 7,3%, что на 0,6 п.п. выше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Однако отношение их прибыли к активам несколько снизилось - на 0,15 п.п., до 0,86%.

Объем нормативного капитала банков за 2015 год увеличился на 12%, при том что, согласно Основным направлениям денежно-кредитной политики Республики Беларусь, на весь 2015 год предусматривался прирост данного показателя на 15-21%. Кроме того, коэффициент достаточности нормативного капитала, который характеризует уровень покрытия капиталом принимаемых банком рисков деятельности, составил по банковскому сектору в 2015 году 17,05% при установленном нормативе для отдельного банка не менее 8%.

Таким образом, в рассматриваемом периоде 2015 года было обеспечено в целом устойчивое - относительно общего уровня внешних рисков - функционирование банковского сектора, что способствовало сохранению доверия к банкам со стороны населения и других контрагентов. Так, в июне-августе 2015 года удалось остановить отток депозитов населения, наблюдавшийся в марте-мае на фоне проблем, связанных с внешнеэкономической несбалансированностью. Кроме того, объем средств, привлеченных банками республики от нерезидентов, увеличился с начала года на 963,4 млн долларов, или на 17%.

В целом, несмотря на сложившиеся непростые условия, банковский сектор Белоруссии продолжает стабильно функционировать и в полной мере выполнять функцию финансового посредника в экономике.

Наиболее актуальная задача с точки зрения минимизации системных рисков для банковского сектора - завершение процесса совершенствования системы финансирования государственных программ и полномасштабное начало функционирования банка развития.

Реализация запланированных мероприятий позволит организовать финансирование ОАО «Технобанк» развития проектов, включенных в государственные программы, начиная с 2012 года. Функционирование Банка развития будет способствовать повышению ответственности и эффективности при принятии решений по выбору и финансовой поддержке проектов в рамках государственных программ при одновременном снижении рисков и повышении устойчивости банковского сектора.

Главным ориентиром дальнейшего совершенствования банковского надзора останется использование международных стандартов и лучшей мировой практики в данной области. Внедрение стандартов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору и международными финансовыми организациями, будет базироваться на полной реализации основополагающих принципов эффективного банковского надзора [12].

Цели и задачи развития банковского надзора определяются необходимостью обеспечения стабильного функционирования банковского сектора и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторовбанков. Их реализация связана с совершенствованием пруденциальныхтребований и надзорных процедур, повышением уровня всехсоставляющих надзорного процесса (предварительный надзор на стадии государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, текущий надзор, включая дистанционный, инспекционный и макропруденциальный).

Основными направлениями развития банковского надзора в 2011 - 2015 годах станут:

1) повышение независимости принятия решений в рамках банковского надзора от иных функций государственного регулирования и контроля по мере возрастания роли рыночных механизмов в деятельности банков с преобладающей долей государства в уставных фондах;

2) дальнейшее внедрение риск-ориентированного надзора посредством:

повышения роли мотивированного суждения специалистов Национального банка при оценке структуры собственности, качества управления, качества и достаточности капитала, уровня рисков, финансового состояния и перспектив функционирования банков при применении мер надзорного реагирования путем закрепления понятия мотивированного суждения в Банковском кодексе Республики Беларусь, а также конкретизации принципов и критериев вынесения мотивированного суждения в нормативных правовых актах Национального банка, регламентирующих порядок осуществления банковского надзора по означенным направлениям;

разработки норм и рекомендаций в части совершенствования корпоративного управления в банках, систем внутреннего контроля и управления рисками, процедур управления различными видами банковских рисков, осуществления стресс-тестирования;

оптимизации пруденциальной отчетности, максимального ее приближения к внутрибанковской управленческой отчетности, позволяющей осуществлять не только количественный, но и качественный анализ параметров рисков и управления ими;

совершенствования системы раннего предупреждения проблемных ситуаций в банках;

3) повышение требований к допуску на рынок банковских услуг и обеспечение их соблюдения банками в процессе своего функционирования, в том числе:

требований к учредителям (акционерам), конечным бенифициарным собственникам и структуре собственности;

требований к источникам формирования уставного фонда, нормативного капитала;

квалификационных требований и (или) требований к деловой репутации, предъявляемых к членам совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа банка, небанковской кредитно-финансовой организации, руководителям и главным бухгалтерам банка, небанковской кредитно-финансовой организации, их заместителям;

требований к бизнес-планам создаваемых банков, включая порядок их составления и оценку;

4) совершенствование консолидированного надзора за деятельностью банковских групп и банковских холдингов путем повышения:

требований к организации корпоративного управления в таких группах и холдингах, в том числе к управлению рисками и организации внутреннего контроля;

внимания к деятельности связанных с банком лиц, способных оказывать существенное влияние на деятельность, риски и финансовое состояние банков;

эффективности мер воздействия, применяемых в рамках консолидированного надзора;

5) совершенствование трансграничного надзора путем:

координации деятельности надзорных органов стран, в которых белорусские банки имеют свои подразделения и (или) размещают значительные средства, а также обмена информацией между ними;

расширения взаимоотношений с органами надзора стран, чей капитал присутствует в банковском секторе Республики Беларусь, либо стран - основных торговых партнеров Республики Беларусь;

6) совершенствование действующей системы морального и материального стимулирования специалистов банковского надзора;

7) повышение эффективности организации процессов банковского надзора на основе развития информационных технологий [22].

В целях обеспечения устойчивой и бесперебойной работы ОАО «Технобанк», защиты законных интересов его собственников и кредиторов, функционирования банка в рамках действующего законодательства, минимизации возможных последствий негативного влияния внешних факторов на результаты его деятельности, недопущения несанкционированного доступа к сведениям конфиденциального характера и информационным ресурсам, фактов хищения, утраты ценностей и имущества, нецелевого и нерационального использования объектов материальной базы Банком будет реализовываться комплекс необходимых мер по адекватному масштабу своего бизнеса совершенствованию систем управления банковскими рисками, внутреннего контроля и собственной безопасности.

Повышение эффективности системы управления рисками будет осуществляться посредством:

своевременной и комплексной адаптации организационной структуры риск-менеджмента к текущим масштабам деятельности ОАО «Технобанк» и спектру возникающих в этой связи рисков;

обеспечения независимости функции управления рисками;

формирования детальных баз данных о различных аспектах функционирования ОАО «Технобанк», их накопления и использования в качестве статистического массива сведений для выявления и измерения факторов риска;

регулярного проведения мониторинга макроэкономических показателей, анализа их взаимосвязи с используемыми индикаторами рисков и последующей переоценки уровня принимаемых на себя рисков;

более широкого применения экономико-математических и статистических моделей оценки банковских рисков;

развития системы качественной оценки рисков;

включения функции управления рисками в процессы разработки и согласования новых продуктов ОАО «Технобанк» (модернизации действующей линейки рыночных предложений банка), а также в новые технологические решения ведения бизнеса;

обеспечения необходимого уровня детализации факторов риска в процессе стресс-тестирования для более точной оценки возможных потерь и степени устойчивости банка к проявлению кризисных ситуаций, а также создания систем раннего предупреждения и разработки планов действий на случай кризисных ситуаций и их регулярной актуализации;

формирования параллельно с системой пруденциальной оценки банковских рисков, которая регламентируется требованиями Национального банка Республики Беларусь, системы локальной оценки рисков, базирующейся на самостоятельно разработанной ОАО «Технобанк» методологической базе;

повышения уровня корпоративной культуры управления рисками, направленного, в первую очередь, на формирование у каждого работника банка восприятия важности процедур идентификации рисков банковской деятельности и принимаемых мер по минимизации их влияния на банк, а также личной причастности и ответственности за эффективную реализацию возложенных функций в сфере риск-менеджмента.

Задачи по совершенствованию системы внутреннего контроля в ОАО «Технобанк» будут вытекать из тенденций и специфики его развития, расширения и обновления линейки предлагаемых продуктов и услуг, характера изменения используемых бизнес-процессов и правовых условий ведения своей деятельности, требований Национального банка Республики Беларусь к осуществлению внутреннего контроля в кредитно-финансовых организациях.

Основными направлениями развития системы внутреннего контроля в среднесрочной перспективе будут являться:

обеспечение системного контроля за операциями и внутренними процедурами на основе разделения полномочий и ответственности должностных лиц за выполняемые операции на всех стадиях их совершения, исключающего возникновение конфликтов интересов;

формирование понимания у сотрудников ОАО «Технобанк» значимости и необходимости контрольных мероприятий и процедур в отношении круга операций и функций, входящих в их служебные обязанности, в том числе посредством развития корпоративной культуры и использования сбалансированной системы мотивации;

автоматизация бизнес-процессов как фактор минимизации ошибок и нарушений при совершении банковских операций;

расширение практики использования методов дистанционного и документального внутреннего контроля по мере внедрения централизованной автоматизированной банковской системы;

совершенствование бухгалтерского, налогового учета и отчетности Банка;

принятие действенных мер по недопущению вовлечения банка в процесс легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности;

внедрение и развитие в ОАО «Технобанк» электронной базы данных анкет клиентов, позволяющей наиболее полно реализовать базовый принцип в сфере финансового мониторинга: «знай своего клиента»;

поддержание функционального потенциала подразделения внутреннего аудита (в том числе количества персонала и уровня квалификации сотрудников), адекватного масштабу деятельности банка и уровню принимаемых рисков.

Для предотвращения угроз безопасности банка и его персонала от противоправных посягательств будет целенаправленно реализовываться комплекс мер по:

защите электронных баз данных и каналов передачи информации, в том числе посредством внедрения и использования системы контроля информационных потоков, позволяющей оперативно отслеживать факты утечки конфиденциальной электронной информации за пределы ОАО «Технобанк»;

недопущению несанкционированного доступа к информации и техническим каналам передачи сведений на потенциально опасных направлениях (деятельность службы инкассации, кассовых подразделений, объекты информатизации в центральном аппарате и филиалах банка);

необходимой оснащенности объектов банка современными техническими средствами и системами охраны, инженерно-техническими средствами защиты;

выбору оптимальных видов организационных форм построения охраны банковских офисов, позволяющих обеспечить их безопасное функционирование с минимальными финансовыми издержками.

Для обеспечения системного подхода в реализации мер по обеспечению безопасности информационных ресурсов банка продолжится работа по внедрению системы менеджмента информационной безопасности согласно требованиям серии международных стандартов ISO/IEC 27000 [23].

Таким образом, основные направления совершенствования банковского надзора рассмотрены в стратегии развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2015 - 2020 гг. и в стратегии развития ОАО «Технобанк» на 2015 - 2020 гг.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковский надзор - система мероприятий и инструментов регулирования банковской деятельности, направленных на поддержание безопасного, стабильного и ликвидного функционирования банковской системы путем установления требований по контролю за банковскими рисками, их ограничению; по поддержанию банками достаточных для покрытия рисков возникновения убытков капитала, общих и специальных резервов.

Главная цель банковского надзора - обеспечение безопасного и надежного функционирования банковской системы и защиты на этой основе интересов ее кредиторов (вкладчиков). Банковский надзор является обязательной принадлежностью государственного регулятивного процесса и как одна из его форм постоянно совершенствуется.

Реализуя свои надзорные функции, Национальный банк Республики Беларусь содействует нормальному функционированию банков, обеспечивая создание им равных условий для конкуренции и развития. Регулирующие и контрольные функции Национального банка определяются в том объеме, который необходим для обеспечения стабильности денежно-кредитной системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Основные принципы эффективного банковского надзора, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, были приняты на ежегодном собрании Международного валютного фонда и Всемирного банка международным финансовым сообществом в октябре 1997 года в Гонконге. В этом основополагающем документе кратко сформулированы рекомендации надзорным органам по осуществлению банковского надзора, выявлению и оценке рисков.

Республика Беларусь также поддержала внедрение Основных принципов в национальную систему надзора за банками. Они подлежат внедрению в систему надзора и распространяются на:

-- предварительную разработку условий для эффективного банковского надзора (принцип 1);

-- лицензирование и структуру собственности (принципы 2-5);

-- регулирование и требования к банковской системе (принципы 6-15);

-- методы банковского надзора (принципы 16-20);

-- требования к информации (принцип 21);

-- официальные полномочия органов надзора (принцип 22);

-- международные банковские операции (принципы 23-25).

Для осуществления регулирования деятельности банков и надзора за ней Национальный банк устанавливает нормативы безопасного функционирования для банков, банковских групп и банковских холдингов и осуществляет надзор за их выполнением, проводит проверки деятельности этих банков, направляет для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет предусмотренные законодательством Республики Беларусь санкции к нарушителям.

Порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности регулируется Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности от 7 декабря 2012 г. № 640.

На стадии лицензирования банковской деятельности обеспечивается контроль над законностью происхождения капитала, поступающего в банковскую систему, за квалификацией руководителей исполнительных органов банков.

Важнейшим показателем безопасности банка является его финансовая стабильность, защищенность имущественных прав, интересов вкладчиков и кредиторов. С учетом этого регулирующие и надзорные функции государства направлены в первую очередь на создание имущественно полноценной кредитном организации, формирование у банка ресурсов, позволяющих обеспечить адекватную защиту от угроз и их последствий. При этом в понятие ресурсов банка наряду с имуществом принято включать наличие квалифицированного руководства и управленческого персонала.

Главным ориентиром дальнейшего совершенствования банковского надзора останется использование международных стандартов и лучшей мировой практики в данной области. Внедрение стандартов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору и международными финансовыми организациями, будет базироваться на полной реализации основополагающих принципов эффективного банковского надзора.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Адамова, К. Р. Возможности нового соглашения о капитале базельского комитета / К. Р. Адамова // Бизнес и банки. - 2016. - №13. - С. 1-5.

2. Аристов, Д. В. Банковский надзор: скрытая угроза / Д. В. Аристов, К. О. Гузов // Деньги и кредит. - 2015. - №7. - С. 49-51.

3. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 окт.2000 № 441-З в ред. Закона Респ. Беларусь от 31 дек. 2009 г. № 114-З // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2016.

4. Бендиков, М. А. Финансово-экономическая устойчивость банков и методы ее регулирования / М. А. Бендиков, И. В. Сахарова, Е. Ю. Хрусталев // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - № 14. - С. 5-14.

5. Галов, А. Ф. Формирование системы оценки устойчивости банковского сектора Республики Беларусь / А. Ф. Галов, А. М. Байко, Д. Л. Мурин // Белорусский экономический журнал. - 2016. - № 3. - С. 22-27.

6. Заренин, М. В. Банковский менеджмент. Организация информационно-финансовых ресурсов: монография / М. В. Заренин. - Гомель: Сож, 2009. - 136 с.

7. Ильясов, С. М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы / С. М. Ильясов // Деньги и кредит. - 2013. - № 2. - С. 45-48.

8. Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности: утв. постановление Правлением Нац. банка Респ. Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175 (с доп. и изм. от 24.11.2011 №537) // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

9. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: утв. постановление Правлением Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сент. 2006 г. № 137 (с доп. и изм. от 29.09.2011 № 413) // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

10. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: утв. постановление Правлением Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сент. 2006 г. № 138 (с доп. и изм. от 29.09.2011 № 413) // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2016.

...