Особенности использования иностранного капитала в банковской деятельности на территории РФ

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Актуальность темы исследования. Важным фактором развития рыночных отношений в России является привлечение иностранных инвестиций, посредством которых в отечественную экономику вкладываются значительные по объемам капиталы, привносится новая организация производства и опыт управления.

Наряду с другими отраслями экономики, все более привлекательной в качестве объекта для инвестирования иностранных капиталов становится российская банковская система. С 1990 года российское государство отказалось от монополии на банковскую деятельность и разрешило осуществлять банковские операции кредитным организациям, основанным на частные, в том числе на иностранные капиталы.

Однако, не отлаженный механизм осуществления инвестиционной деятельности, неразвитость банковской инфраструктуры, несовершенство банковского законодательства в России приводят к тому, что потенциал национальной банковской системы для привлечения иностранных инвестиций до настоящего времени используется недостаточно эффективно.

Дополнительным фактором, затрудняющим приток иностранного капитала и эффективную отдачу от его участия в банковской деятельности, остается несовершенство правового регулирования в инвестиционной сфере.

В частности, в теории права и юридической практике без должного внимания оставлен целый ряд важных аспектов правового регулирования иностранного инвестирования в экономику России, а именно:

- нет должной ясности в вопросе о понятии «иностранные инвестиции», его содержании, структурных элементах этого явления, особенностях метода и принципов его регулирования;

- четко не определено содержание интересов участников инвестиционных отношений, детерминирующих особенности их правового регулирования, а именно: национальных интересов принимающего инвестиции российского государства, государства происхождения инвестиций, иностранных инвесторов, а также их российских контрагентов.

Кроме того, законодательство, регулирующее особенности участия иностранных инвестиций в банковской деятельности на территории Российской Федерации характеризуется наличием ряда пробелов и противоречий.

Так, например, наряду с провозглашением в Конституции Российской Федерации и Гражданском кодексе Российской Федерации принципа равенства российских и иностранных лиц при осуществлении ими предпринимательской деятельности на территории России, специальное банковское законодательство содержит ряд ограничений в отношении участия средств иностранных инвесторов в банковской деятельности.

В частности, в отличие от большинства других отраслевых видов инвестирования из-за рубежа, на иностранные капиталы, вложенные в образование кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков не распространяется действие гарантий и льгот, предоставляемых иностранным инвесторам в соответствии с российским законодательством об иностранных инвестициях.

Кроме того, в действующем отраслевом законодательстве отсутствуют механизмы, стимулирующие состоявшихся банковских иностранных инвесторов к участию в приоритетных для российской экономики инвестиционных проектах в форме капитальных вложений.

Объектом исследования являются урегулированные нормами административного и финансового права общественные отношения, возникающие по поводу инвестирования капиталов из-за рубежа для создания кредитных организаций с иностранными инвестициями, филиалов и представительств иностранных банков, а также в связи с функционированием указанных субъектов на территории Российской Федерации.

Предметом исследования являются подлежащие правовому регулированию особые условия инвестирования, оборота и репатриации средств иностранных инвесторов, вложенных в банковскую систему Российской Федерации, а также правовой механизм реализации прав субъектов инвестиционных правоотношений.

Цель исследования состоит в том, чтобы выявить зависимость состояния и перспектив участия иностранных капиталов в банковской деятельности на территории России от характера и форм правового регулирования общественных отношений в этой сфере.

Реализация данных целей предполагает решение следующих задач:

- проанализировать существующие в науке теоретические положения и представления об иностранных инвестициях, формах и методах правового регулирования участия иностранных инвесторов в банковской системе Российской Федерации;

- исследовать исторический опыт правового регулирования участия иностранных инвесторов в банковской деятельности на территории России;

- исследовать содержание правовых отношений, возникающих при обороте иностранных инвестиций в банковской системе Российской Федерации, а также степень обеспечения интересов их участников соответствующими правовыми гарантиями.

В рамках исследования компанией с участием иностранного капитала признается организация, созданная на территории Российской Федерации, не менее 10% уставного капитала которой принадлежит иностранному инвестору в форме прямого участия.

1. Современное положение иностранного капитала в банковском секторе России

По мере развития российской экономики в целом и банковского сектора, в частности укрепления рыночных механизмов, совершенствования нормативно-правовой и законодательной базы российский рынок становится все более привлекательным для международных финансовых институтов, многие из которых стремятся занять соответствующее место в российском банковском секторе. Это подтверждается увеличением доли и числа банков с иностранным участием капитала. В совокупных активах банковского сектора по состоянию на 01.01.2012 г. доля банков, контролируемых иностранным капиталом, составила 18,3%. Однако по данным Центрального Банка, доля иностранного капитала в банковской системе РФ, снижавшаяся на протяжении 2011 года, за первые три квартала 2012 года выросла с 24,53% до 27,37%.

Современная банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Таким образом, формально участие иностранного капитала в российской банковской системе может осуществляться не только путем покупки доли в капитале кредитной организации (создания) кредитной организации на территории РФ, но и посредством открытия филиала (представительства) кредитной организации - нерезидента.

При этом мировой финансовый кризис 2008 года оказал существенное влияние не только на деятельность российских банков, но и кредитных организаций с иностранным капиталом. Так по данным Ассоциации российских банков количество иностранных банков в банковской системе Российской Федерации по состоянию на 01.11.2011 года составило 229 кредитные организации. Почти все крупнейшие банки с иностранным капиталом в 2011 году сократили активы в России. Руководители большинства из них утверждают, что это была сознательная политика, а в 2012 году они будут увеличивать бизнес.

Качественно новой тенденцией развития мирового финансового рынка последнего десятилетия стало формирование транснациональной банковской системы. В рамках этой тенденции на российском рынке все активнее функционирует иностранный капитал, представленный в т.ч. банками с иностранным участием. Анализ теоретических и методических положений в существующих научных исследованиях и нормативно-законодательных актов Банка России позволил установить, что понятия «контроль» и «участие» зарубежного капитала несут в себе не только различную научно-смысловую нагрузку, но и в целом позволяют оказывать различное влияние на конфигурацию банковского сектора и возможности его регулирования.

Национальный мегарегулятор - Банк России фактически уравнивает права и обязанности дочерних и зависимых зарубежных кредитных организаций. Формально дочерним зарубежным банком признается банк, имеющий участие нерезидентов в капитале от 50% и выше процентов. Однако большее влияние может оказать не размер участия иностранного капитала, а его профильная деятельность и размеры. Следовательно, не только доля зарубежного капитала определяет влияние иностранной кредитной организации на отечественный банковский сектор, но и характер, цель и перспективы приобретения инвестором конкретного банка или группы.

Если в отношении дочерних и зависимых иностранных кредитных организаций устанавливаются фактически единые нормативные требования, то в целях конкретизации определения зарубежного капитала в банковском секторе России целесообразно использовать понятия: контролируемый дочерний банк и банк с зарубежным участием. При этом в первом случае под таким банком в диссертации понимается деятельность кредитной организации, осуществляющей операции и сделки на территории РФ, размер участия зарубежных инвесторов в капитале которой составляет от 50 до 100%; а во втором случае - от 20 до 49%.

Сама по себе правовая форма присутствия на российском рынке банка через филиал не создает иностранному банку конкурентных преимуществ по сравнению с вариантом присутствия через дочернее учреждение. Деятельность филиалов иностранных банков может быть также в равной степени подвержена регулированию и надзору со стороны соответствующих государственных органов в странах нахождения этих филиалов по аналогии с регулированием и надзором за деятельностью дочерних учреждений иностранных банков. С выходом на российский рынок филиалов зарубежных банков большее значение будут приобретать не операционные банковские риски, а риски отсутствия у Банка России механизмов и инструментов осуществления консолидированного надзора.

Очевидными предпосылками обострения проблемы капитализации российской банковской системы послужила подготовленная Министерством финансов РФ и Банком России Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2015 г., а также новые нормативные требования к капиталу банков (Базель III). С 1 января 2012 г. размер собственных средств (капитала) банка должен быть не менее 180 млн. руб., а с 1 января 2015 г. - не менее 300 млн. руб. С учетом уже принятых норм недокапитализация российского банковского сектора к 2015 г. составит 60%. В этой связи тенденция увеличения доли зарубежного капитала в отечественном банковском секторе связана не только с общемировой глобализацией экономики, но и экономической необходимостью наращивания капитальной базы национальных банков.

Согласно публикуемой Банком России информации о кредитных организациях с участием нерезидентов, в 2012 г. в России была зарегистрирована 191 кредитная организация с участием нерезидентов. Действующие кредитные организации с участием нерезидентов расположены в 37 субъектах Российской Федерации, в том числе 148 кредитных организаций (или 64,3% их общего количества) находятся в Москве, 12 - в Санкт-Петербурге. Количество кредитных организаций с участием иностранного капитала и количество зарубежных дочерних банков в России за период 2005-2012 гг. увеличивалось. Доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале банковской системы РФ составляет почти 28%, несмотря на незначительное снижение в 2011 г. она увеличилась за период 2005-2012 гг. в 4 раза, и, как показал проведенный в диссертации анализ, тенденция роста в ближайшее время сохранится.

Анализ качественного состава кредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом, показал, что количество зарегистрированных и действующих банков со 100% иностранным участием в капитале на 01.01.09 г. составило 77, на 01.01.10 г. - 82; свыше 50% иностранного участия в капитале на 01.01.09 г. - 26, на 01.01.10 - 26. За третий квартал 2012 года доля нерезидентов в уставном капитале российских банков выросла на 1 п.п. и составила 27,37%. В первом и втором кварталах 2012 года данный показатель также показывал рост - на 1,6 и 0,3 п.п. соответственно.

Количество кредитных организаций, контролируемых нерезидентами (кредитные организации с иностранным участием в уставном капитале свыше 50%), на 1.01.2012 г. достигло 108 (на 1.01.2011 - 102), из них 18 входят в число 50 крупнейших по размеру активов кредитных организаций в России.

Приток иностранного капитала можно рассматривать в качестве важного фактора развития банковского сектора страны, в связи с тем, что иностранный капитал обеспечивает доступ на российский рынок банковских услуг современные технологии, новые финансовые продукты, способствует повышению культуры корпоративного управления в кредитных организациях, развитию конкуренции между кредитными организациями и совершенствованию современного банковского дела.

Считается, что открытие национального рынка для иностранных банков позволит: повысить капитализацию и емкость национальной банковской отрасли за счет средств иностранных банков; повысить конкуренцию в секторе банковских услуг, что приведет к повышению качества и снижению цены этих услуг; повысить открытость и инвестиционную привлекательность России; создать условия для сокращения оттока капитала за рубеж; использовать передовые банковские технологии; осуществлять инвестиции в масштабах, значительно превышающих возможности российских банков.

Рост кредитных организаций с иностранным капиталом затрагивает множество аспектов развития страны, среди которых геополитические интересы России, социальный и экономический эффект их деятельности (доступность кредитных ресурсов, качество и разновидность финансовых услуг), стабильность банковской системы. Необходимо отметить положительные факторы участия иностранного капитала, среди которых можно выделить следующие:

- наличие современных банковских технологий, позволяющих предоставлять клиентам весь перечень банковских услуг, выработанный с учетом зарубежного опыта;

- наличие отработанных на разных развивающихся рынках современных методов менеджмента и маркетинга. Эти преимущества становятся особенно важными при продвижении на российском рынке новых для него, но давно используемых на других рынках банковских продуктов, прежде всего розничных;

- использование в работе проверенных на разных развивающихся рынках механизмов контроля за рисками. Крупнейшие транснациональные банки, совершающие операции на большинстве развивающихся рынков, апробировали системы управления рисков на практике в ситуациях банковских кризисов разных типов;

- высокая надежность, основанная на мощных финансовых ресурсах (за счет материнского банка) и длительной истории деятельности;

- высокий кредитный рейтинг банков с иностранным капиталом, что позволяет им привлекать финансовые ресурсы под меньшие процентные ставки, и разрабатывать депозитную и кредитную политики наиболее конкурентоспособными, чем у национальных кредитных организаций;

- способность оказывать квалифицированную помощь клиентам при выходе на международные финансовые рынки не только в части предоставления средств, но и в части консультирования и оказания всего спектра сопровождающих услуг;

- возможность поиска и привлечения внешних партнеров для развития банковского бизнеса в России. Поскольку одной из важнейших причин прихода иностранных банков в банковские системы развивающихся стран является их стремление идти за клиентами, развивающими бизнес в данных странах, то и российский бизнес способен найти партнеров из числа этих клиентов.

Анализ деятельности банков с иностранным участием в 2010 - 2012 гг. в Российской Федерации показал, что контролируемые иностранным капиталом банки увеличили привлечение средств на розничном рынке. Объем вкладов физических лиц в банках данной группы за 2011 год вырос на 47,7%. На их долю на 1.01.2012 г. приходилось 12,0% от объема вкладов, привлеченных банковским сектором (на 1.01.2011 г. - 10,3%).

Банки, контролируемые нерезидентами, продолжали поддерживать серьезные позиции в межбанковском кредитовании. В структуре как привлеченных, так и размещенных указанными банками МБК доминировали операции с банками-нерезидентами (на 1.01.2012 г. - 82,6 и 80,9% соответственно). При этом кредиты, привлеченные на международном межбанковском рынке, сократились на 20,9%, а размещенные - выросли на 44,8%. Указанная динамика особенно заметна на фоне снижения кредитной активности банков, контролируемых нерезидентами, в нефинансовом секторе российской экономики.

В 2011 году совокупный размер иностранных инвестиций в уставные капиталы кредитных организаций Российской Федерации увеличился на 54,1 млрд. руб. и на 1.01.2012 г. составил 305,2 млрд. руб. Общая сумма участия нерезидентов в уставных капиталах действующих кредитных организаций на 1.01.2012 г. без учета нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации, составила 264,6 млрд. руб..

Доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале действующих кредитных организаций на 1.01.2012 г. уменьшилась до 24,5% (28,5% на 1.01.2011 г.). Общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы кредитных организаций этой группы на 1 января 2012 г. составила 202 275,5 млн. рублей. За 2011 г. она увеличилась на 46 343,1 млн. рублей, или на 29,7%.

Особенности деятельности банков с иностранным капиталом в посткризисный период были продиктованы, в первую очередь основными антикризисными мероприятиями со стороны Центрального банка Российской Федерации, а с другой стороны - политикой иностранных государств по вопросам размещения и привлечения инвестиционного каптала в банковскую систему зарубежных стран.

В настоящее время можно говорить о том, что роль иностранных инвесторов в увеличении капитализации российского банковского сектора становится более заметной.

При этом для привлечения иностранных инвестиций в экономику России, в частности в ее банковский сектор, и повышения доверия иностранных партнеров предстоит улучшить законодательное обеспечение прав инвесторов, повысить качество корпоративного управления на предприятиях и в организациях всех отраслей экономики, обеспечить снижение некоммерческих рисков вложений, ускорить переход предприятий и организаций на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

2. Особенности правового регулирования иностранного капитала в российском банковском секторе

В российской юридической литературе и некоторых правовых актах для обозначения иностранных инвестиций используется широкий ряд различных терминов. Так, например, в статьях 17 и 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» для обозначения объектов иностранного инвестирования, вкладываемых в создающуюся или действующую на территории Российской Федерации кредитную организацию, одновременно применяются два равнозначных термина - «иностранные инвестиции» и «средства нерезидентов». Аналогично, в определении, содержащемся в Федеральном законе РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации», понятие «иностранные инвестиции» определяется через термин «иностранный капитал».

В таком определении не нашли отражение все стадии процесса иностранного инвестирования, и, кроме того, не упоминается такая его особенность, как цикличность.

Определение иностранных инвестиций, в том числе участвующих в банковской деятельности, должно иметь более сложную конструкцию, в которой нашла бы отражение комплексность данного явления, а также его протяженность во времени.

В частности, наряду с такими элементами рассматриваемой категории как практические действия иностранных инвесторов по вложению средств в учреждение на территории Российской Федерации специальных коммерческих предприятий - кредитных организаций, а также филиалов и представительств иностранных банков, инвестированию капиталов в уже действующие кредитные организации, перечисления в определении перечня объектов инвестирования, в понятие «банковских» иностранных инвестиций должны быть также включены и виды деятельности, осуществляемой кредитной организацией с иностранными инвестициями или филиалом иностранного банка для извлечения прибыли.

Наряду с субъектным и объектным составом иностранных инвестиций, наличие существенной связи между «инвестиционными» и «банковскими» правоотношениями в рамках рассматриваемого правового института прослеживается также во взаимозависимости субъективных юридических прав и обязанностей сторон исследуемых правоотношений.

Обращение к истории иностранного инвестирования в национальную банковскую систему России позволяет выявить положительные тенденции в историческом развитии «банковских» инвестиций на территории Российской Федерации, их правовом регулировании, для того чтобы иметь возможность объективно оценить современное состояние данной деятельности и определить пути дальнейшего совершенствования действующего механизма законодательного обеспечения иностранного инвестирования в банковскую систему.

Система профильных принципов представлена:

- принципом государственного регулирования трансграничного перемещения иностранных инвестиций, их отраслевого вложения, а также их предпринимательского оборота на территории России;

- принципом учета в законодательстве специфических интересов иностранных инвесторов;

- принципом неприкосновенности собственности - капиталов иностранных инвесторов;

- принципом юридического равенства лиц перед законом;

- принципом поощрения конкуренции и запрещения монополизации;

- принципом свободы экономической деятельности; принципом осуществления банковской деятельности на едином экономическом пространстве России;

- принципом двухуровневого построения банковской системы;

- принципом применения стабилизационных экономических требований;

- принципом специальной правоспособности; принципом банковской тайны.

Реализация Российской Федерацией в начале 90-х годов политики внешней открытости, допуск частных иностранных предпринимателей к участию своими капиталами в различных отраслях национальной экономики обусловило изменение специфики государственного управления процессами инвестирования из-за рубежа. Российское государство, заинтересованное в привлечении иностранных инвестиций, при осуществлении управленческого воздействия наряду с необходимостью обеспечения собственно государственных интересов в области экономики вынуждено было учитывать также интересы организационно неподчиненных ему субъектов иностранного инвестирования, предоставлять им благоприятные, не дискриминационные условия хозяйствования, законодательно разрешить им определенную предпринимательскую самостоятельность.

Таким образом возникла необходимость изменения в содержании государственного управления процессом привлечения иностранных инвестиций.

Эффективность государственного регулирования иностранных инвестиций в банковской системе России в большой степени зависит от правильности определения и учета приоритетных интересов всех участвующих в соответствующих отношениях субъектов, в данном случае - интересов принимающего инвестиции государства, иностранных инвесторов, других участников инвестиционного процесса, юридических гарантий их прав и законных интересов.

Основными задачами, решаемыми государством при регулировании отношений, связанных с оборотом иностранных инвестиций в банковской системе, являются:

- обеспечение эффективного, необходимого и достаточного воздействия государства на банковский сектор национальной экономики для достижения управляемости национальной банковской системы, сбалансированного развития национальной и иностранной составляющей банковского сектора, активизации участия банков в финансировании инвестиционных проектов в отраслях реального сектора национальной экономики;

- обеспечение интересов национальной безопасности Российской Федерации в процессе привлечения иностранных инвестиций в банковскую систему, а также при их участии в банковской деятельности на территории РФ;

- защита прав и законных интересов иностранных инвесторов, обеспечение благоприятных условий хозяйствования для субъектов банковской деятельности, основанных на средства иностранных инвесторов;

- защита прав и законных интересов российских юридических и физических лиц, взаимодействующих с субъектами банковской деятельности, основанными на средства иностранных инвесторов.

Помимо этого, специфической задачей, решаемой в рамках государственного регулирования иностранных инвестиций в банковскую систему России, является противодействие проникновению в национальную банковскую сферу из-за границы, а также оттоку за границу через банки с иностранными инвестициями средств, полученных незаконным путем.

Соответственно, применяемый российским государством комплексный механизм государственного регулирования иностранных инвестиций в банковскую систему России, в частности, с использованием проанализированных современных форм и методов управленческого воздействия, является необходимым условием нормального функционирования субъектов иностранных инвестиций в банковской системе.

Государственное регулирование иностранных инвестиций в банковской системе определяется как важная составная часть общего государственного регулирования национальной экономики, многоцелевая программа мер, осуществляемая посредством сочетания административно-правовых и гражданско-правовых методов регулирования, а также с использованием института государственного заказа, направленных на обеспечение сбалансированного развития финансово-банковского и производственного секторов национальной экономики, эффективное и равноправное взаимодействие российской банковской системы с иностранными субъектами банковской деятельности, защиту прав и законных интересов всех участников отношений в этой области, нацеленной на повышение эффективности использования банковской системы для целей инвестиционного процесса.

Законодательство об иностранных инвестициях не инкорпорируется в банковскую систему в части применения юридических гарантий инвесторов, что представляет собой серьёзную проблему, нуждающуюся в скорейшем разрешении посредством разработки и введения в действие самостоятельного, профильного для банковской системы закона о гарантиях прав и законных интересов иностранных инвесторов; формулирующая их совокупность норм способна обеспечить интересы инвесторов лишь в том случае, когда на федеральном и региональном уровнях должным образом будет функционировать отлаженный механизм реализации последних.

Правовое регулирование отношений с участием иностранных инвесторов имеет два аспекта: национальный и международный. Основной задачей, решаемой государством на национальном уровне, является сближение режимов функционирования отечественных и иностранных инвесторов.

В свою очередь, банковское законодательство - Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности», к которым отсылает Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации», хотя и предусматривает участие иностранных инвесторов в банковской деятельности, никак не соотносит участие иностранного капитала в национальной банковской системе с понятием «иностранные инвестиции», принятом в инвестиционном законодательстве, и, следовательно, не содержит указания на льготы и гарантии, связанные с возможным инвестиционным характером деятельности иностранных инвесторов в банковской сфере.

Содержащаяся в нормах инвестиционного законодательства ссылка на «необходимость урегулирования соответствующих отношений нормами специального законодательства» и отсутствие соответствующих норм в действующих банковских законах указывает на возможность принятия правового акта, который бы в комплексе регулировал наиболее существенные аспекты иностранного инвестирования в банковскую систему России, и устранил имеющиеся противоречия и пробелы в законодательстве.

Комплексное регулирование становится возможным и целесообразным именно потому, что иностранные инвестиции являют собой единый правовой институт, с одной стороны, базирующийся на нормах инвестиционного законодательства, а с другой - характеризующийся определённой спецификой по сравнению с другими видами инвестирования из-за рубежа, обусловленной особенностями предпринимательской деятельности в конкретной отрасли экономики.

3. Современное состояние и перспективы развития управления банками с иностранным участием

Банки с иностранным участием представляют собой основу для проникновения зарубежного финансового капитала в экономику России, однако, как и любой инвестор, вместе с технологиями, новыми знаниями и качественно иным инструментарием несут и системные риски для национальных финансовых рынков. Такие риски обусловлены следующими факторами:

1) снижением суверенитета отечественной банковской системы;

2) более доступной кредитной политикой и политикой ценообразования на банковские продукты и услуги иностранных дочерних банков;

3) более высокой капитализацией иностранных банков, а также возможностью эффективной и быстрой поддержки со стороны основного акционера. Это ставит отечественные малые и средние банки в неравные условия на национальном финансовом рынке РФ.

Можно выделить особенности присутствия банков с иностранным участием на российском финансовом рынке.

- иностранные банки организуют бизнес на сетевых принципах в отличие от российских банков, функционирующих на основе создания филиалов. Управление сетевым бизнесом базируется на жестком администрировании, эффективном планировании и сборе информации для расширения рынка сбыта или поглощения более слабых сетей конкурентов. Организация банковского сетевого бизнеса требует высокого уровня инновационности, квалификации персонала и качественно иной системы риск-менеджмента, которыми на российском рынке обладают только зарубежные дочерние банки.

- деятельность иностранных банков на российском рынке не имеет выраженной региональной направленности, как у большинства отечественных кредитных организаций.

- банки с иностранным участием представляют собой диверсифицированные и в этой связи в основном специализированные структуры, в то время как российские банки в большинстве - универсальные.

- для иностранных банков характерна непрерывность процессов самообновления, выражающаяся в разработках инновационных банковских продуктов на постоянной основе.

- организация ведения банковского учета и отчетности в иностранных банках полностью адаптирована к МСФО, вследствие чего эти банки «прозрачны» для мегарегулятора, характеризуются большей финансовой устойчивостью, адекватностью просчета рисков, выполнением требований Базеля в части рыночной дисциплины.

В настоящее время присутствие на российском рынке иностранных банков, в том числе и иностранных дочерних банков, недостаточно эффективно как для отечественной банковской системы, так и для самих зарубежных банков. Существует ряд факторов, определяющих эффективность деятельности иностранных дочерних банков на российском рынке, в числе которых: возможность насыщения рынка дополнительным капиталом, использование передовых информационных и инновационных банковских технологий, внедрение клиентоориентированного подхода, а также рискменеджмента, нацеленного на переход от управления ожидаемыми потерями к управлению непредвиденными потерями.

Из общего количества кредитных организаций с участием иностранного капитала на российском рынке большая часть кредитных организаций являются дочерними структурами зарубежных банков. Особенностями зарубежных дочерних банков, осуществляющих свою деятельность в России, являются:

- более высокое качество менеджмента и «прозрачная структура управления»;

- адаптированные западные технологии осуществления банковских операций;

- более дешевое фондирование по сравнению с условиями для российских банков.

Перечисленные особенности обусловлены следующими основными отличиями банков с иностранным участием от отечественных кредитных организаций.

В отличие от крупных кредитных организаций РФ, так называемых системообразующих банков, зарубежные банки не испытывают высокой зависимости от поступления бюджетных средств, что объясняется отсутствием аффилированности с государственными структурами и отсутствием или незначительностью государственных бюджетных организаций, открывающих счета в таких банках.

Достижение высокого качества управления позволяет сформировать в банке с иностранным участием продуманную систему подотчетности, повысить качество надзора за работой менеджмента банка. Существование четкой системы подотчетности приводит к снижению риска несовпадения интересов менеджеров с интересами акционеров, к минимизации риска мошенничества должностных лиц банка и совершения ими сделок в собственных интересах. Доступность достоверной информации о текущем финансовом положении банка с зарубежным участием является важной и для инвесторов, поскольку даже в худшем случае, при наличии негативной финансовой информации о банке инвесторы выигрывают за счет снижения риска неопределенности.

Доступ к достоверной и своевременной информации, повышение финансовой прозрачности позволяют совершенствовать процесс принятия решений советом директоров, а это создает благоприятные условия для устойчивого долгосрочного развития банка с иностранным участием, поскольку упорядочиваются все бизнес-процессы, происходящие в банке.

В результате того, что эффективное внедрение основ корпоративного управления в иностранном банке создает условия для полного соответствия законодательству всех действий, осуществляемых менеджментом банка, кредитная организация с зарубежным участием не обременена затратами, связанными с судебными процессами, исками акционеров и другими хозяйственными спорами. В этой связи дополнительно повышается степень разрешения корпоративных споров и конфликтов, которые возникают между миноритарными и контролирующими акционерами, между менеджерами и акционерами, а также между акционерами и заинтересованными лицами.

Изучение проблем либерализации рынка банковских услуг и опыт государств - членов ВТО показали, что для России предпочтителен постепенный процесс снятия ограничений и открытия банковского сектора, прежде всего для филиалов зарубежных банков. Наряду с поступлением в страну зарубежных инвестиций должен произойти качественный рост эффективности банковского сектора. В связи с этим, после вступления России в 2012 г. в ВТО отечественный банковский сектор РФ должен стремиться к наращиванию собственной конкурентоспособности, перепрофилируя банковский бизнес, а также технологии банковского обслуживания.

После вступления России в ВТО в банковской системе России остаются нерешенными следующие основные проблемы: отсутствие возможности у Банка России для осуществления консолидированного надзора за деятельностью зарубежных банков; низкая «прозрачность» российских банков и большое количество сделок со связанными сторонами; неконкурентоспособная кредитная и ценовая политика банков; недостатки законодательной и нормативной базы, не соответствующей западным стандартам. Сегодня на уровне руководства Банка России необходимо выработать комплексные меры при ратификации основных документов ВТО (с учетом определения размера квоты зарубежного капитала) и принятии решения об открытии прямых филиалов иностранных банков на территории Российской Федерации, в первую очередь, исходя из защиты интересов отечественной банковской системы.

Анализ бизнес-процессов банков с иностранным участием позволил установить, что характерной чертой их деятельности является формирование отличной от российских банков бизнес-архитектуры, определяемой с учетом модели клиентоориентированного бизнеса для достижения следующих целей: снижения существующих рисков от основной деятельности, оптимизации структуры управления бизнес-процессами, сокращения операционных издержек за счет более активного использования передовых информационных и инновационных технологий ведения банковского бизнеса и закрепления собственной конкурентной позиции на российском финансовом рынке.

Реализация любой бизнес-стратегии и формирование бизнес-архитектуры в банковском деле требует качественно иных подходов к выявлению и оценке банковских рисков, именно поэтому основная задача риск-менеджмента в банке с иностранным участием - это поддержание внешнего рейтинга, т.е. кредитоспособности банка на уровне, установленном правлением банка. Постановка главной задачи риск-менеджмента определяет в качестве меры риска непредвиденные потери, состоящие в наибольшем отклонении (с определенным уровнем доверия) потенциальных потерь от ожидаемых. Поэтому задача поддержания внутреннего кредитного рейтинга решается путем оценки непредвиденных потерь от всех видов банковских рисков. Таким образом, внедрение риск-менеджмента в зарубежных банках решает принципиально важную задачу - переход от управления ожидаемыми потерями к управлению непредвиденными потерями.

В отличие от российских кредитных организаций банки с иностранным участием изначально работают по МСФО, поэтому опыта и умений адаптировать эту систему стандартов к конкретным экономическим условиям у них по сравнению с российскими банками, несомненно, больше. В этой связи зарубежные банки могут более уверенно выступать в конкурентной борьбе на внутреннем и внешних финансовых рынках.

Исследование ключевых факторов повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием на российском рынке с учетом международных стандартов и требований Банка России показывает, что в настоящее время, принимая во внимание специфику формирования зарубежными кредитными организациями модели сетевого бизнеса, их финансовая отчетность полностью адаптирована к требованиям МСФО в отличие от российских кредитных организаций. Деятельность зарубежных банков «более прозрачна» для регуляторов, поскольку данные банки имеют больший запас финансовой устойчивости в отличие от отечественных кредитных организаций и могут более точно просчитать собственные риски; они используют банковские технологии, которые вырабатывались с учетом практики деятельности их дочерних структур в развивающихся странах; и наконец, в зарубежных банках используются базовые принципы Базельских соглашений с учетом соответствия банковской деятельности рыночной дисциплине общемирового уровня.

С целью соблюдения Базельских рекомендаций банки с иностранным участием используют более сложные подходы к оценке банковских рисков, тогда как отечественные банки, преимущественно малые и средние, ориентированы на использование наименее сложных оценочных суждений ввиду менее развитой системы внутреннего контроля и риск-менеджмента. Практика внедрения стресстестирования в зарубежных банках с учетом требований головной организации носит обязательный характер, тогда как российские банки вынуждены руководствоваться только разъяснениями Банка России, носящими преимущественно рекомендательный характер и не раскрывающими особенности проведения стресс-тестов и методов, используемых в передовой зарубежной практике.

С точки зрения корпоративного роста отдельных кредитных организаций, процесс постепенной интеграции российского банковского сектора с иностранными дочерними банками создаст условия для: обмена активов «низкого» качества на более ликвидные активы, в т.ч. за счет списания стоимости «плохих» долгов, что обеспечивает снижение резерва по сомнительным ссудам; корректировки и соответствия сроков исполнения обязательств банков и сроков востребования активов; предоставления государственных ценных бумаг, ранее внесенных в капитал банков-участников сделок слияний и поглощений в качестве обеспечения под выдаваемые банкам кредиты; повышения узнаваемости банковского бренда в результате слияния с более «сильными» участниками банковского рынка; повышения размера капитала малых и средних банков; диверсификации клиентской базы и возможности ее географического расширения, открытия новых точек продаж банковских продуктов, расширения перечня оказываемых банковских услуг.

Исследование существующих направлений повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием на российском рынке подтверждает необходимость дальнейшей диверсификации отечественной банковской системы, поскольку экономика России остро нуждается в иностранных инвестициях, а коммерческие банки в увеличении капитала в ближайшие годы.

Стратегия развития банковской системы РФ с учетом использования опыта и технологий банков с иностранным участием должна быть сконцентрирована на возможности совершенствования системы управления, формализации уровня существующих задач с одновременной минимизацией рисков, а также на возможности последующей диагностики качества банковского менеджмента с учетом вектора клиентоориентированного подхода при построении банковского бизнеса.

Основные элементы такой стратегии представлены графически на рисунке 1.

Рис. 1 - Основные элементы стратегии развития банковской системы РФ с учетом адаптации опыта и технологий иностранных банков

На первом этапе реализации стратегии выделяются четыре уровня формализации систем управления, для которых система управления устарела (1), слабо формализована (2), формализована и актуальна (3), формализована и соответствует современным технологиям и стандартам (4).

На втором этапе стратегии систематизируются основные компоненты системы управления банка: 1) цели и задачи системы; 2) основные содержательные элементы, бизнес-модели и регламенты системы; 3) бизнес-процессы и функции системы; 4) структурные звенья системы; 5) автоматизация системы; 6) финансы системы.

На третьем этапе стратегии раскрываются основные подходы к диагностике системы управления в банках. Основная цель диагностики - оценить основные проблемы системы управления в банке с учетом уровня ее дальнейшего развития, «слабых мест» системы управления и нацеленности менеджмента на результат, формирования общего плана работ по ее формализации и оптимизации.

Реализация на практике данной стратегии в масштабах отечественной банковской системы как на уровне пруденциального надзора с использованием дистанционных технологий, так и непосредственно банками в рамках процедур внутреннего контроля качества менеджмента и банковской деятельности позволяет:

- выделить ключевые бизнес-процессы, нуждающиеся в оптимизации;

- осуществить дезинтеграцию посреднических функций и постепенный переход на аутсорсинг;

- развивать информационные и коммуникационные технологии ведения банковского бизнеса; снизить существующие риски от основной деятельности;

- оптимизировать структуру управления бизнес-процессами за счет более активного использования информационных и инновационных технологий ведения банковского бизнеса.

В конечном счете, ее внедрение позволяет перейти отечественным банкам от продуктоориентированной к клиентоориентированной стратегии, активно реализуемой банками с иностранным участием, а также выявить наиболее существенные риски в текущей деятельности и выбрать оптимальные методы их управления на уровне ключевого менеджмента.

Заключение

иностранный банк государственный инвестиция

Выводы относительно особенностей управления банками с иностранным участием:

1. Первый вывод - определение иностранных инвестиций, являющихся межотраслевым правовым институтом, которому присущи: самостоятельный предмет регулирования - система взаимосвязанных общественных отношений, возникающих в связи с перемещением иностранных инвестиций через границу на территорию России и репатриацией инвестиций, а также их предпринимательским оборотом и иным использованием внутри страны; особый комплексный метод регулирования, основу которого составляют административно-правовой и гражданско-правовой методы регулирования, а также ряд специфических методов, использующихся в отраслях банковского и инвестиционного права.

2. Вывод относительно структурирования иностранных инвестиций в банковской системе России, характеризующегося созданием на территории России специальных организационных образований - кредитных организаций с иностранными инвестициями, филиалов иностранных банков в целях извлечения прибыли от участия в банковских операциях, а также представительств иностранных банков для ведения информационного мониторинга и дальнейшей активизации инвестиционной деятельности путем учреждения кредитной организации или нового филиала иностранного банка, что обуславливает целесообразность введения в российское законодательство специальных правовых норм, комплексно регулирующих данный вид иностранных инвестиций.

3. Важной составной частью правового регулирования иностранных инвестиций в банковской системе России является обеспечение прав и законных интересов особых участников рассматриваемых правоотношений: принимающего инвестиции российского государства, иностранных инвесторов, а также российских физических и юридических лиц - вкладчиков кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, что может быть достигнуто посредством установления государственного надзора за субъектами банковской деятельности с иностранными инвестициями, обеспечением кредитных организаций с иностранными инвестициями, участвующих в инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений, необходимым набором гарантий и льгот, введением системы лицензирования для субъектов банковской деятельности, принимающих средства во вклады, а также установлением специальной системы страхования вкладов физических и юридических лиц.

4. Вывод относительно режима иностранных инвестиций в банковской системе, который можно определить как совокупность правовых норм, регулирующих комплекс отношений, возникающих в связи с целевым функционированием лиц, рассматриваемых в соответствии с законом в качестве иностранных инвесторов и имеющих разрешение Центрального Банка Российской Федерации на учреждение на территории России кредитной организации или филиала иностранного банка.

5. Субъектная структура отношений, возникающих в процессе оборота иностранных инвестиций в банковской системе России, определяет варианты правового взаимодействия иностранных инвесторов в форме установленных законом видов банковской деятельности с широким кругом физических и юридических лиц при последовательном активном участии российского государства.

Литература

1. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2011 - 479с.

2. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М.: Инфра-М, 2011- 576с.

3. Розинский И.А. Иностранные банки и национальная экономика - М.: Экономика. 2009.

4. Смирнов С. Иностранные собственники банков потеряли половину инвестиций в их уставные фонды // Ведомости. 2012.

5. Смирнова Л.Р. Банковский учёт. М.: Финансы и статистика, 2009 - 352с.

Размещено на Allbest.ru

...